Ухвала суду № 55500509, 02.02.2016, Лівобережний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Орджонікідзевський районний суд м. Маріуполя)

Справа № 265/430/16-к

Провадження № 1-кс/265/158/16

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

02 лютого 2016 року місто Маріуполь

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду міста Маріуполя Донецької області Міхєєва І.М., при секретарі Федоровій А.С, за участю старшого слідчого 1-го відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Донецькій області Брагіна Р.Р., розглянувши клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей і документів,

В С Т А Н О В И В:

27 січня 2016 року до суду надійшло клопотання старшого слідчого 1-го відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Донецькій області Брагіна Р.Р., погоджене з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами державної фіскальної служби прокуратури Донецької області Д. Хая., про тимчасовий доступ до речей і документів, в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015050000000069 від 23 вересня 2015 року, за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

В обґрунтування клопотання слідчий посилався, що в провадженні CУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області перебувають матеріали кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015050000000069 від 23.09.15 відносно невстановлених службових осіб ТОВ «Мастер кабель Україна» (код ЄДРПОУ 37841178), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що в період з 01.01.2014 року по 01.09.2015 року, невстановлені службові особи ТОВ «Мастер кабель Україна» (ЄДРПОУ 37841178) здійснюючи свою діяльність за адресою: Донецька обл., м. Макіївка, вул. Степана Разіна, 2/43, діючи умисно з метою ухилення від сплати податків в порушення вимог податкового законодавства України шляхом маніпулювання найменуванням товарів задіявши підконтрольні підприємства ТОВ «Інтерелектро-2010» (ЄДРПОУ 36962838), ТОВ «Альянсенергоресурс» (ЄДРПОУ39503783), ТОВ «Пласт кабель» (ЄДРПОУ 39193885), ТОВ «Альянсцентренерго» (ЄДРПОУ 39488582), ТОВ «Мовмакеєвоптторг» (ЄДРПОУ 39128549), ТОВ «Ромензбут» (ЄДРПОУ 39560815), ТОВ"Роменторгплюс" (ЄДРПОУ 39560857) та ТОВ «Ванзубр» (ЄДРПОУ 39580653) безпідставно сформували податковий кредит з податку на додану вартість від ТОВ «ВМ-Охтиртек» (ЄДРПОУ 39581573), ТОВ"Роменпрогрес" (ЄДРПОУ 39560946) в розмірі 4 535655,76 грн., що свідчить про порушення податкового законодавства та умисне ухилення від сплати податків в особливо великому розмірі.

Зазначені відомості внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань №32015050000000069 від 23.09.3015 року.

На стадії досудового розслідування в ході проведення аналізу реєстрів податкових накладних встановлено, що ТОВ «Мастер кабель Україна» з січня по травень 2015 р. в податкових накладних відображає придбання кабельної продукції у ТОВ «ВМ-Охтиртек» (ЄДРПОУ 39581573), яке згідно податкових накладних відображає придбання даної продукції по ланцюгу у ТОВ «Ромензбут» (ЄДРПОУ 39560815), ТОВ «Роменпрогрес» (ЄДРПОУ 39560946), ТОВ «Роменторгплюс» (ЄДРПОУ 39560857) які в свою чергу не здійснюють придбання кабельної продукції, а формують податковий кредит лише від виробника курячого м'яса та напівфабрикатів ПАТ «Миронівський хлібопродукт» (ЄДРПОУ 25412361). В подальшому було встановлено, що з травня по серпень 2015 року ТОВ «Мастер кабель Україна» формувало податковий кредит за рахунок придбання маркетингових послуг та навантажувально-розвантажувальних робіт від ТОВ «Ромензбут» (ЄДРПОУ 39560815), ТОВ «Роменпрогрес» (ЄДРПОУ 39560946), ТОВ «Роменторгплюс» (ЄДРПОУ 39560857), ТОВ «Ванзубр» (ЄДРПОУ 39580653) але згідно реєстру податкових накладних дані підприємства формували податковий кредит тільки від ПАТ «Миронівський хлібопродукт» (ЄДРПОУ 25412361).

В подальшому в ході досудового розслідування було також встановлено, що невстановлені службові особи ТОВ «Мастер кабель Україна» аналогічну схему ухилення від сплати податків використовували у 2014 році, використовуючи реквізити підконтрольних підприємствТОВ «Альянсенергоресурс» (ЄДРПОУ 39503783), ТОВ «Пласт кабель» (ЄДРПОУ 39193885), ТОВ «Альянсцентренерго» (ЄДРПОУ 39488582), ТОВ «Мовмакеєвоптторг» (ЄДРПОУ 39128549).

Також слідством встановлено, що ТОВ «Мастре кабель Україна» не здійснювало придбання кабельної продукції та не використовувало послуги та роботи від ТОВ «Ромензбут» (ЄДРПОУ 39560815), ТОВ «Роменпрогрес» (ЄДРПОУ 39560946), ТОВ «Роменторгплюс» (ЄДРПОУ 39560857), ТОВ «Ванзубр» (ЄДРПОУ 39580653), ТОВ «Альянсенергоресурс» (ЄДРПОУ 39503783), ТОВ «Пласт кабель» (ЄДРПОУ 39193885), ТОВ «Альянсцентренерго» (ЄДРПОУ 39488582), ТОВ «Мовмакеєвоптторг» (ЄДРПОУ 39128549) так як дані підприємства не є виробниками та не мають придбання ТМЦ, робіт та послуг по ланцюгу.

В ході проведення аналізу податкової звітності АІС «Податковий блок» ДФС України по ТОВ «Ромензбут» (ЄДРПОУ 39560815), ТОВ «Роменпрогрес» (ЄДРПОУ 39560946), ТОВ «Роменторгплюс» (ЄДРПОУ 39560857), ТОВ «Ванзубр» (ЄДРПОУ 39580653), ТОВ «Альянсенергоресурс» (ЄДРПОУ 39503783), ТОВ «Пласт кабель» (ЄДРПОУ 39193885), ТОВ «Альянсцентренерго» (ЄДРПОУ 39488582), ТОВ «Мовмакеєвоптторг» (ЄДРПОУ 39128549) звітів та інших документів, встановлено відсутність необхідних умов для досягнення результатів відповідної підприємницької, економічної діяльності в силу відсутності управлінського або технічного персоналу, оборотних коштів, виробничих активів, складських приміщень, транспортних засобів при значних обсягах реалізації товарів (робіт, послуг).

Таким чином, є обґрунтована підозра, що ТОВ "Інтерелектро-2010" (ЄДРПОУ 36962838), ТОВ «Ромензбут» (ЄДРПОУ 39560815), ТОВ «Роменпрогрес» (ЄДРПОУ 39560946), ТОВ «Роменторгплюс» (ЄДРПОУ 39560857), ТОВ «Ванзубр» (ЄДРПОУ 39580653), ТОВ «Альянсенергоресурс» (ЄДРПОУ 39503783), ТОВ «Пласт кабель» (ЄДРПОУ 39193885), ТОВ «Альянсцентренерго» (ТОВ "МОСТЕК") (ЄДРПОУ 39488582), ТОВ «Мовмакеєвоптторг» (ЄДРПОУ 39128549), ТОВ "ВМ-ОХТИРТЕК" (ЄДРПОУ 39581573) не постачали ТМЦ (роботи, послуги) на адресу ТОВ «Мастер кабель Україна» (ЄДРПОУ 37841178), тобто, операції купівлі-продажу ТМЦ (робіт, послуг) фактично не здійснювались.

На теперішній час фактично встановити чи здійснювались оплати за ТМЦ (роботи, послуги) від зазначених підприємств можливо, при наданні тимчасового доступу до банківських документів ТОВ "Інтерелектро-2010" (ЄДРПОУ 36962838), ТОВ «Ромензбут» (ЄДРПОУ 39560815), ТОВ «Роменпрогрес» (ЄДРПОУ 39560946), ТОВ «Роменторгплюс» (ЄДРПОУ 39560857), ТОВ «Ванзубр» (ЄДРПОУ 39580653), ТОВ «Альянсенергоресурс» (ЄДРПОУ 39503783), ТОВ «Пласт кабель» (ЄДРПОУ 39193885), ТОВ «Альянсцентренерго» (ТОВ "МОСТЕК") (ЄДРПОУ 39488582), ТОВ «Мовмакеєвоптторг» (ЄДРПОУ 39128549), ТОВ "ВМ-ОХТИРТЕК" (ЄДРПОУ 39581573), ТОВ «Мастер кабель Україна» (ЄДРПОУ 37841178) з їх вилученням. Надання вказаних відомостей необхідні для встановлення факту сплати, або відсутності сплати з боку підприємств реального сектору економіки на адресу зазначених підприємств.

Досудовим розслідуванням встановлено, що в банківській установі ПАТ «ПУМБ» (МФО 334851); ТОВ "Інтерелектро-2010" (ЄДРПОУ 36962838) відкрито рахунки 260523011, 260593038, 26049161, 26004962481520 (в усіх видах валют); ТОВ "ВМ-ОХТИРТЕК" (ЄДРПОУ 39581573) відкрито рахунки 2600010787 (в усіх видах валют); ТОВ «Роменпрогрес» (ЄДРПОУ 39560946) відкрито рахунки 2600010699 (усіх видах валют); ТОВ "Мастер кабель Україна" (ЄДРПОУ 37841178) відкрито рахунки 260593009, 260017815,2600611001,260413095; ТОВ "Макєєвопторг" (ЄДРПОУ 39128549) відкрито рахунки 260045955 (усі види валют), 260026411 ( в усіх видах валют); ТОВ «Ромензбут» (ЄДРПОУ 39560815) відкрито рахунки 2600410693, 2600310692 (РОСІЙСЬКІЙ РУБЛЬ, ЄВРО, ДОЛАР США); ТОВ «Роменторгплюс» (ЄДРПОУ 39560857) відкрито рахунки 2600710696 (в усіх видах валют); ТОВ «Ванзубр» (ЄДРПОУ 39580653) відкрито рахунки 2600810785 (в усіх видах валют);ТОВ "Пласт-кабаель" (ЄДРПОУ 39193885) відкрито рахунки 260046190 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ, ДОЛАР США, ЄВРО)ТОВ "Альянсцентренерго" (ТОВ "МОСТЕК") (ЄДРПОУ 39488582) відкрито рахунки 2600010006 (в усіх видах валют).

В зв'язку з тим, що до відкриття рахунків з метою незаконної діяльності можуть бути причетні службові особи зазначених підприємств, у зв'язку з чим доцільно розглядати клопотання без участі представників ПАТ «ПУМБ» (МФО 334851).

Беручи до уваги вищевикладене слідчий просить надати тимчасовий доступ та можливість вилучити банківські документи ТОВ "Інтерелектро-2010" (ЄДРПОУ 36962838), ТОВ «Ромензбут» (ЄДРПОУ 39560815), ТОВ «Роменпрогрес» (ЄДРПОУ 39560946), ТОВ «Роменторгплюс» (ЄДРПОУ 39560857), ТОВ «Ванзубр» (ЄДРПОУ 39580653), ТОВ «Альянсенергоресурс» (ЄДРПОУ 39503783), ТОВ «Пласт кабель» (ЄДРПОУ 39193885), ТОВ «Альянсцентренерго» (ТОВ "МОСТЕК") (ЄДРПОУ 39488582), ТОВ «Мовмакеєвоптторг» (ЄДРПОУ 39128549), ТОВ "ВМ-ОХТИРТЕК" (ЄДРПОУ 39581573), ТОВ «Мастер кабель Україна» (ЄДРПОУ 37841178), які перебувають у володінні ПАТ «ПУМБ» (МФО 334851).

Згідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

У відповідності до ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать, крім іншого, відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Як вбачається з клопотання, документи, які просить вилучити слідчий в банківській установі, становлять банківську таємницю.

На підставі ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Згідно з ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вищевказані документи перебуваютьу володінні ПАТ «ПУМБ» (МФО 334851), самі по собі мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у зазначеному кримінальному провадженні, відомості, що містяться в цих документах будуть використані як докази, іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів неможливо, а їх вилучення необхідно для досягнення мети отримання доступу до документів, клопотання слідчого підлягає задоволенню.

Проте, вимога слідчого про вилучення саме оригіналів зазначених банківських документів на думку слідчого судді є необґрунтованою та передчасною.

Керуючись ст. ст. 159, 162-164, 166 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого 1-го відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Донецькій області Брагіна Р.Р., погоджене з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами державної фіскальної служби прокуратури Донецької області Д. Хая., про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити частково

Надати старшому слідчого 1-го відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Донецькій області Брагіна Ренату Рушановичу тимчасовий доступ до документів, які містяться у справах клієнтів і стосуються відкриття та обслуговування рахунків: 260523011, 260593038, 26049161, 26004962481520 (в усіх видах валют) що належать ТОВ "Інтерелектро-2010" (ЄДРПОУ 36962838), 2600010787 (в усіх видах валют) що належить ТОВ "ВМ-ОХТИРТЕК" (ЄДРПОУ 39581573), 2600010699 (в усіх видах валют) що належать ТОВ «Роменпрогрес» (ЄДРПОУ39560946), 260593009, 260017815,2600611001,260413095 що належать ТОВ "Мастер кабель Україна" (ЄДРПОУ 37841178), 260045955 (усі види валют), 260026411 ( в усіх видах валют) що належать ТОВ "Макєєвопторг" (ЄДРПОУ 39128549), 2600410693, 2600310692 (РОСІЙСЬКІЙ РУБЛЬ, ЄВРО, ДОЛАР США) що належать ТОВ «Ромензбут» (ЄДРПОУ 39560815), 2600710696 (в усіх видах валют) що належать ТОВ «Роменторгплюс» (ЄДРПОУ 39560857), 2600810785 (в усіх видах валют) що належать ТОВ «Ванзубр» (ЄДРПОУ 39580653), 260046190 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ, ДОЛАР США, ЄВРО) що належать ТОВ "Пласт-кабель" (ЄДРПОУ 39193885), 2600010006 (в усіх видах валют) що належать ТОВ "Альянсцентренерго" (ТОВ "МОСТЕК") (ЄДРПОУ 39488582) по взаємовідносинахз ТОВ «Мастер кабель Україна» (ЄДРПОУ 37841178), та які знаходяться у володінні ПАТ «ПУМБ» (МФО 334851), розташованого за адресою: м. Київ, Подільській район, вул. Андріївська, 4, з можливістю вилучити належним чином засвідчені копії, а саме:

-заяви про відкриття/закриття рахунків, картки із зразками підписів та відбитка печатки, договори на здійснення розрахунково-касового обслуговування, договори про використання системи "Клієнт-Банк", акти прийому-передачі виконаних робіт, копій паспортів, ідентифікаційних кодів, наказів про призначення на посади, повідомлень, свідоцтв, довідок, статуту, листування, платіжні доручення, меморіальні ордери, довіреності, чекові книжки, грошові чеки, векселі;

-інформація щодо ІР- адресу з якого відбувалося керування рахунків: 260523011, 260593038, 26049161, 26004962481520 (в усіх видах валют) що належать ТОВ "Інтерелектро-2010" (ЄДРПОУ 36962838), 2600010787 (в усіх видах валют) що належить ТОВ "ВМ-ОХТИРТЕК" (ЄДРПОУ 39581573), 2600010699 (в усіх видах валют) що належать ТОВ «Роменпрогрес» (ЄДРПОУ 39560946), 260593009, 260017815,2600611001,260413095 що належать ТОВ "Мастер кабель Україна" (ЄДРПОУ 37841178),260045955 (усі види валют), 260026411 ( в усіх видах валют) що належать ТОВ "Макєєвопторг" (ЄДРПОУ 39128549), 2600410693, 2600310692 (РОСІЙСЬКІЙ РУБЛЬ, ЄВРО, ДОЛАР США) що належать ТОВ «Ромензбут» (ЄДРПОУ 39560815), 2600710696 (в усіх видах валют) що належать ТОВ «Роменторгплюс» (ЄДРПОУ 39560857), 2600810785 (в усіх видах валют) що належать ТОВ «Ванзубр» (ЄДРПОУ 39580653), 260046190 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ, ДОЛАР США, ЄВРО) що належать ТОВ "Пласт-кабель" (ЄДРПОУ 39193885),2600010006 (в усіх видах валют) що належать ТОВ "Альянсцентренерго" (ТОВ "МОСТЕК") (ЄДРПОУ 39488582) за допомогою системи "Клієнт-Банк";

-інформація як на паперових носіях, так в електронному вигляді (у разі можливості у форматі Microsoft Office Excel), яка міститься в платіжних дорученнях, меморіальних ордерах, відомостях про рух коштів, з повною розшифровкою кредитових і дебетових перерахувань, із зазначенням реквізитів учасників фінансових операцій ЄДРПОУ, найменування підприємств, МФО банків, номерів рахунків, дати, суми, реквізитів платіжних документів, номерів референтів, призначення платежів, що свідчить про обіг коштів за період з 01.01.2014 по день постановлення ухвали суду по рахункам:

-260523011, 260593038, 26049161, 26004962481520 (в усіх видах валют) що належать ТОВ "Інтерелектро-2010" (ЄДРПОУ 36962838).

-2600010787 (в усіх видах валют) що належить ТОВ "ВМ-ОХТИРТЕК" (ЄДРПОУ 39581573).

-2600010699 (в усіх видах валют) що належать ТОВ «Роменпрогрес» (ЄДРПОУ 39560946).

-260593009, 260017815,2600611001,260413095 що належать ТОВ "Мастер кабель Україна" (ЄДРПОУ 37841178).

-260045955 (усі види валют), 260026411 ( в усіх видах валют) що належать ТОВ "Макєєвопторг" (ЄДРПОУ 39128549).

-2600410693, 2600310692 (РОСІЙСЬКІЙ РУБЛЬ, ЄВРО, ДОЛАР США) що належать ТОВ «Ромензбут» (ЄДРПОУ 39560815).

-2600710696 (в усіх видах валют) що належать ТОВ «Роменторгплюс» (ЄДРПОУ 39560857).

-2600810785 (в усіх видах валют) що належать ТОВ «Ванзубр» (ЄДРПОУ 39580653).

-260046190 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ, ДОЛАР США, ЄВРО) що належать ТОВ "Пласт-кабель" (ЄДРПОУ 39193885).

-2600010006 (в усіх видах валют) що належать ТОВ "Альянсцентренерго" (ТОВ "МОСТЕК") (ЄДРПОУ 39488582);

-доручень на зняття готівки, чеків (заяв) на зняття готівки, заяв на зачислення готівки, договорів щодо використання системи клієнт - банк, листування між банком по зазначеним рахункам та клієнтом банку.

Зобов'язати службових осіб ПАТ «ПУМБ» (МФО 334851) надати співробітникам органу, що здійснюють контроль за додержанням податкового законодавства, вищевказані документи в оригіналах та у повному обсязі для можливості вилучення належним чином засвідчених копій вищезазначених документів.

Згідно до ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк дії ухвали - з 02 лютого 2016 року по 25 березня 2016 року.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя

Ухвала мені оголошена, вручена її копія « _____»_____2016 року

________ _________

(підпис) (ПІБ особи)