Ухвала суду № 55500227, 01.02.2016, Лівобережний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Орджонікідзевський районний суд м. Маріуполя)

Справа № 265/432/16-к

Провадження № 1-кс/265/159/16

У Х В А Л А

01 лютого 2016 року місто Маріуполь

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду міста Маріуполя Донецької області Ковтуненко  О.В., за участю секретаря Бабенко А.Г., прокурора Хая Д.В., слідчого Брагіна Р.Р., розглянувши клопотання старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Донецькій області Брагіна Р.Р., погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Донецької області Хая Д.В., про тимчасовий доступ до документів, -

В С Т А Н О В И Л А:

Старший слідчий першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Донецькій області Брагін Р.Р. за погодженням із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Донецької області Хая Д.В. звернувся до суду з клопотанням про здійснення тимчасового доступу до речей і документів.

В обґрунтування клопотання слідчий посилається на те, що в провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Донецькій області перебувають матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015050000000069 від 23 вересня 2015 року відносно невстановлених службових осіб ТОВ «Мастер кабель Україна» (код ЄДРПОУ 37841178), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Як зазначає слідчий, досудовим розслідуванням встановлено, що в період з 01 січня 2014 року по 01 вересня 2015 року невстановлені службові особи ТОВ «Мастер кабель Україна» (ЄДРПОУ 37841178), здійснюючи свою діяльність за адресою: Донецька область, місто Макіївка, вулиця Степана Разіна, 2/43, діючи умисно, з метою ухилення від сплати податків, в порушення вимог податкового законодавства України, шляхом маніпулювання найменуванням товарів, задіявши підконтрольні підприємства ТОВ «Інтерелектро-2010» (ЄДРПОУ 36962838), ТОВ «Альянсенергоресурс» (ЄДРПОУ 39503783), ТОВ «Пласт кабель» (ЄДРПОУ 39193885), ТОВ «Альянсцентренерго» (ЄДРПОУ 39488582), ТОВ «Мовмакеєвоптторг» (ЄДРПОУ 39128549), ТОВ «Ромензбут» (ЄДРПОУ 39560815), ТОВ"Роменторгплюс" (ЄДРПОУ 39560857) та ТОВ «Ванзубр» (ЄДРПОУ 39580653), безпідставно сформували податковий кредит з податку на додану вартість від ТОВ «ВМ-Охтиртек» (ЄДРПОУ 39581573), ТОВ"Роменпрогрес" (ЄДРПОУ 39560946) в розмірі 4 535 655,76 гривень, що свідчить про порушення податкового законодавства та умисне ухилення від сплати податків в особливо великому розмірі.

Повідомлення про підозру в порядку ст.ст. 276-279 КПК України у даному кримінальному провадженні не складалось.

З метою встановлення обставин вчинення даного злочину, підтвердження факту прикриття незаконної діяльності для незаконного формування валових витрат та податкового кредиту на додану вартість підприємствами реального сектору економіки з метою умисного ухилення від сплати податків, слідчий просить дозволити тимчасовий доступ до документів, які містять банківську таємницю, та стосуються відкриття та обслуговування рахунків ТОВ «Інтерелектро-2010» (ЄДРПОУ 36962838) №№ 26005210196321, 26050210196321, 26049210196321, що відкриті у ПАТ «ПроКредит Банк» (МФО 320984, місто Київ, проспект Перемоги, 107-А), з можливістю вилучення їх оригіналів.

Клопотання вмотивоване наявними у кримінальному провадженні доказами, копії яких надані слідчому судді для дослідження.

Прокурор та слідчий у судовому засіданні підтримали доводи клопотання та просили його задовольнити, посилаючись на підстави, наведені у клопотанні. На підтвердження взаємовідносин ТОВ «Мастер кабель Україна» та ТОВ "Інтерелектро-2010" надали копії податкових накладних.

Представник ПАТ «ПроКредит Банк», у володінні якого знаходяться відшукувані документи, у судове засідання не прибув, що за вимогами ч. 4 ст. 163 КПК України не є перешкодою для розгляду клопотання.

Вислухавши прокурора, слідчого, дослідивши клопотання та копії матеріалів, якими слідчий обґрунтовує доводи клопотання, слідчий суддя дійшла до наступного.

Положеннями ст. 160 КПК України передбачено право сторін кримінального провадження на звернення до слідчого судді під час досудового розслідування з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Згідно з ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Частиною 6 цієї статті передбачено, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України, інформація, до якої слідчий просить надати тимчасовий доступ, містить охоронювану законом таємницю.

На підставі наведеного, слідчий суддя дійшла висновку, що у судовому засіданні та матеріалами клопотання крім обставин, передбачених ч. 5 ст. 163 КПК України, доведена можливість використання як доказів відомостей, що містяться у відшукуваних документах, а також неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за їх допомогою, та вбачає наявність достатніх підстав для здійснення тимчасового доступу до відшукуваної інформації.

Проте необхідність вилучення оригіналів відшукуваних документів у судовому засіданні не доведена, посилання на значення оригіналів документів для проведення експертизи у даному кримінальному провадженні слідчий суддя вважає безпідставними, оскільки даних про те, що експертиза призначена, не надано.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 159, 162-164, 166 КПК України, слідчий суддя-

У Х В А Л И Л А :

Клопотання старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Донецькій області Брагіна Р.Р., погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Донецької області Хая Д.В., про тимчасовий доступ до документів - задовольнити частково.

Зобов'язати відповідальну посадову особу ПАТ «ПроКредит Банк» (МФО 320984, місто Київ, проспект Перемоги, 107-А) надати (забезпечити) старшому слідчому першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Донецькій області Брагіну Ренату Рушановичу, або уповноваженій ним особі, тимчасовий доступ до

документів, які містяться у справах клієнтів та стосуються відкриття та обслуговування рахунків ТОВ «Інтерелектро-2010» (ЄДРПОУ 36962838) №№ 26005210196321, 26050210196321, 26049210196321, та інших рахунків вказаного підприємства, у тому числі заяви про відкриття/закриття рахунків, картки із зразками підписів та відбитка печатки, договори на здійснення розрахунково-касового обслуговування, договори про використання системи "Клієнт-Банк", акти прийому-передачі виконаних робіт, копій паспортів, ідентифікаційних кодів, наказів про призначення на посади, повідомлень, свідоцтв, довідок, статуту, листування, платіжні доручення, меморіальні ордери, довіреності, чекові книжки, грошові чеки, векселі тощо;

інформації щодо ІР-адреси, з якої відбувалося керування вказаними рахунками та іншими рахунками вказаного підприємства за допомогою системи "Клієнт-Банк";

інформації про рух коштів, з повною розшифровкою кредитових і дебетових перерахувань, із зазначенням реквізитів учасників фінансових операцій ЄДРПОУ, найменування підприємств, МФО банків, номерів рахунків, дати, суми, реквізитів платіжних документів, номерів референтів, призначення платежів, що свідчить про обіг коштів по вказаним рахункам за період з 01 січня 2014 року до пред'явлення ухвали до виконання, яка міститься в платіжних дорученнях, меморіальних ордерах, відомостях, з її наданням на паперових носіях, та в електронному вигляді (у разі можливості у форматі Microsoft Office Excel);

доручень на зняття готівки, чеків (заяв) на зняття готівки, заяв на зачислення готівки, договорів щодо використання системи клієнт - банк, листування між банком по зазначеним рахункам та клієнтом банку,

з можливістю вилучення їх копій, засвідчених належним чином.

Строк дії ухвали - з 01 лютого 2016 року по 29 лютого 2016 року включно.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів слідчий суддя за клопотанням старшого слідчого Брагіна Р.Р., або прокурора Хая Д.В., має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя О.В. Ковтуненко