Ухвала суду № 55499323, 29.09.2014, Центральний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Жовтневий районний суд м. Маріуполя)

Справа № 263/10054/14-к

Провадження № 1-кс/263/1870/2014

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

29 вересня 2014 року слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Маріуполя Помогайбо В.О., за участю прокурора Хая Д.В., розглянувши матеріали клопотання старшого слідчого 2-го відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області Старик В.А. про проведення обшуку, внесене у кримінальному провадженні, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014050290000028, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 05.08.2014 року за ознаками злочину, передбаченого ст.212 ч.3 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий 2-го відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області Старик В.А. звернувся до слідчого судді Жовтневого районного суду м. Маріуполя Донецької області з клопотанням, погодженим з прокурором, про проведення обшуку в квартирі, яка розташоване за адресою: АДРЕСА_1, яка є юридичною адресою ТОВ «Маріупольська енергетична компанія» (ЄДРПОУ 24654953) та ТОВ «Аква Сервіс» (ЄДРПОУ 25096521).

Дослідивши матеріали справи, суть клопотання, суд приходить до наступних висновків.

З матеріалів клопотання вбачається, що в провадженні СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області знаходиться кримінальне провадження, зареєстроване в ЄРДР за № 32014050290000028 від 05.08.14 за фактом умисного ухилення від сплати податків у особливо великих розмірах службовими особами ТОВ «Маріупольська енергетична компанія» (ЄДРПОУ 24654953) та ТОВ «Аква Сервіс» (ЄДРПОУ 25096521) за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Проведеним досудовим слідством встановлено, що службові особи ТОВ «Маріупольська енергетична компанія» (ЄДРПОУ 24654953) та ТОВ «Аква Сервіс» (ЄДРПОУ 25096521) зареєстровані за адресою: АДРЕСА_1, діючи навмисно, в період 2010-2013р.р., здійснюючи фінансово-господарську діяльність з експорту запасних частин для залізно-дорожніх вагонів - цистерн, здійснювали безтоварні фінансово-господарські операції між підконтрольними собі підприємствами ТОВ «Маріупольська енергетична компанія» (експортер запасних частин) та ТОВ «Аква Сервіс» (виробник та постачальник запасних частин), що призвело до завищення податкового кредиту та валових витрат обох підприємств та необґрунтованого формування від'ємного значення з ПДВ, в результаті чого вищезазначені безтоварні операції призвели до порушення вимог п.5.1 ст.5, п.п.11.2.1 п.11.2 ст.11 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємства», п.138.2 ст.138, п.п. 139.1.1 п.139.1 ст.139 Податкового кодексу України та пп.7.4.1, пп.7.4.4 п.7.4, пп.7.5.1 п.7.5 ст.7 Закону України «Про ПДВ» та п.198.1, п. 198.2, п.198.3 ст.198, ст..200 Податкового кодексу України, що спричинило в подальшому ухилення від сплати податків на загальну суму - 3 896 592 грн., що в 5000 і більше разів перевищує встановлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян і є особливо великим розміром.

Досудовим розслідуванням встановлено, що невстановлені особи використовуючи підконтрольні підприємства ТОВ «Маріупольська енергетична компанія» (ЄДРПОУ 24654953) та ТОВ «Аква Сервіс» (ЄДРПОУ 25096521), директором, яких призначений ОСОБА_2, розробили схему ухилення від сплати податків в особливо великому розмірі шляхом проведення безтоварних операцій, що призвело до завищення податкового кредиту та валових витрат обох підприємств та необґрунтованого формування від'ємного значення з ПДВ.

Так, ТОВ «Маріупольська енергетична компанія» (ЄДРПОУ 24654953) є експортером запасних частин для залізничних вагонів - цистерн. Фактично зазначені цистерни документально оформлюються за договором комісії укладеному між ТОВ «Маріупольська енергетична компанія» (ЄДРПОУ 24654953) та ТОВ «Аква Сервіс» (ЄДРПОУ 25096521), основним видом економічної діяльності якого є - виробництво інших машин і устаткування загального призначення, після чого документально оформлюється їх реалізація на адресу підприємств Республіки Казахстан, Туркменістан, Куби та Росії.

Проведеними оперативними заходами встановлено, що документи фінансово - господарської діяльності ТОВ «Маріупольська енергетична компанія» та ТОВ «Аква Сервіс», які можуть свідчити про ухилення від сплати податків, шляхом здійснення безтоварних операцій та комп'ютерна техніка на якій складаються зазначені документи, знаходяться за юридичною адресою підприємств, яка знаходиться за місцем реєстрації та мешкання їх директора ОСОБА_2 (РНОКПП НОМЕР_1) та розташованою за адресою: АДРЕСА_1, що підтверджується оперативними даними, допитом свідка.

Відповідно довідки Реєстраційної служби Маріупольського міського управління юстиції в Донецькій області № 26691696 від 11.09.14, трьох кімнатна квартира розташована за адресою: АДРЕСА_1, належать на правах приватної спільної сумісної власності ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_2) та ОСОБА_2 (РНОКПП НОМЕР_1).

На підставі викладеного орган досудового розслідування вважає за необхідне проведення обшуку у квартири, яка розташована за адресою: АДРЕСА_1, яке використовується для ведення фінансово-господарської діяльності та є юридичною адресою ТОВ «Маріупольська енергетична компанія» та ТОВ «Аква Сервіс», з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення та майна, яке було здобуте в результаті його вчинення, а також встановлення осіб, причетних до кримінального правопорушення.

Відповідно до ч.1 ст.234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Оскільки наявні достатні підстави вважати, що в квартирі, яка розташована за адресою: АДРЕСА_1, яка є юридичною адресою ТОВ «Маріупольська енергетична компанія» (ЄДРПОУ 24654953) та ТОВ «Аква Сервіс» (ЄДРПОУ 25096521), можуть знаходитись зазначені в клопотання речі, які підлягають відшуковуванню, та з метою об'єктивного та всебічного розслідування, виявлення та фіксації відомостей про обставини скоєння кримінального правопорушення, знаходження знаряддя кримінального правопорушення, клопотання підлягає задоволенню.

Враховуючи вищевикладене, керуючись ст.ст. 234, 235 КПК України, суддя, -

УХВАЛИВ:

Дозволити проведення обшуку в квартирі, яка розташована за адресою: АДРЕСА_1, яка є юридичною адресою ТОВ «Маріупольська енергетична компанія» (ЄДРПОУ 24654953) та ТОВ «Аква Сервіс» (ЄДРПОУ 25096521), з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання та вилучення знаряддя кримінального правопорушення, та майна, яке було здобуте в результаті його вчинення, а також встановлення осіб, причетних до кримінального правопорушення, а саме: фінансово-господарських документів, які можуть свідчити про умисне ухилення в період 2010-2013 р.р. від сплати податків службовими особами ТОВ «Маріупольська енергетична компанія» (ЄДРПОУ 24654953) та ТОВ «Аква Сервіс» (ЄДРПОУ 25096521), а саме оригінали всіх фінансово-господарських документів ТОВ «Маріупольська енергетична компанія» (ЄДРПОУ 24654953) та ТОВ «Аква Сервіс» (ЄДРПОУ 25096521) за взаємовідносинами між собою та іншими контрагентами, за період 2010-2013 р.р., банківських документів, реєстраційних та установчих документів, оригінали документів податкової та бухгалтерської звітності, наказів про призначення посадових осіб, посадові інструкції за 2010-2013 р.р., документів і чорнових записів ведення подвійної бухгалтерії, всі електроні носії інформації (магнітні, оптичні, зовнішні, диски та дискети, флеш-накопичувачі, зовнішні та внутрішні жорсткі диски, системні блоки персональних комп'ютерів з жорсткими дисками) на яких здійснюється складання фінансово-господарських документів та на яких міститься інформація відносно фінансово-господарської діяльності ТОВ «Маріупольська енергетична компанія» (ЄДРПОУ 24654953) та ТОВ «Аква Сервіс» (ЄДРПОУ 25096521), документи бухгалтерського та податкового обліку; товарно-транспортні накладні; накладні на реалізацію та придбання продукції; документи про функціонування банківських рахунків; чеки про придбання продукції; журнали (зошити) щодо об'ємів виготовленої продукції, відпущеної продукції та отриманої сировини (частин) для виготовлення продукції; використання та оренди приміщень у тому числі виробничих; оригінали контрактів (договорів) щодо взаємовідносин з іноземними підприємствами та додатками до них (товарно-транспортні накладні, інвойси, договори з перевізниками, вантажно-митні

декларації, специфікації вантажно-митних декларацій); печатки підприємств контрагентів ТОВ «Маріупольська енергетична компанія» (ЄДРПОУ 24654953) та ТОВ «Аква Сервіс» (ЄДРПОУ 25096521); документи на яких знаходяться відтиски печаті але вони не заповнені; документи підтверджуючі факти виплати готівки; грошові кошти які були здобуті злочинним шляхом та не оприбутковані грошові кошти; документи які забезпечать швидке виконання завдань кримінального судочинства та можуть бути доказами під час судового розгляду, за період 2010-2013 р.р.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня постановлення ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя В.О. Помогайбо