Ухвала суду № 55499151, 18.08.2014, Центральний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Жовтневий районний суд м. Маріуполя)

Справа №263/8341/14-к

Провадження №1-кс/263/1271/2014

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

18 серпня 2014 року м. Маріуполь

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Маріуполя Помогайбо В.О., за участю прокурора Рябушка С.А., розглянувши матеріали клопотання старшого слідчого другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення, внесене у кримінальному провадженні, зареєстрованому в Єдиному реєстрі досудових розслідувань за №32014050290000020 від 27.06.2014 року за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.2 ст.205 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області ОСОБА_1 звернувся до слідчого судді Жовтневого районного суду м. Маріуполя Донецької області з клопотанням, погодженим з прокурором, про тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ПАТ «КЛАСИКБАНК».

З матеріалів досудового розслідування вбачається, що в провадженні СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області знаходиться кримінальне провадження, зареєстроване в ЄРДР за № 32014050290000020 від 27.06.2014 р. за фактом придбання невстановленими особами суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, які заподіяли велику матеріальну шкоду державі за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.2 ст.205 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що невстановлені особи у період 2014 року, діючи умисно, на території міста Донецьк, з метою прикриття незаконної діяльності з конвертації безготівкових грошових коштів у готівку та отримання від такої діяльності незаконного прибутку, діючи повторно, зареєстрували і придбали на території міста Донецьк суб'єкти підприємницької діяльності (юридичні особи): ПП «ДЕСЯТКА» (ЄДРПОУ 36887850), зареєстроване в ДПІ у Ленінському районі м. Донецька ГУ Міндоходів у Донецькій області, ТОВ «АТЕК» (ЄДРПОУ 32777150), зареєстроване в ДПІ у Кіровському районі м. Донецька ГУ Міндоходів у Донецькій області, ТОВ «ДОНПРОМ АЛЬЯНС» (ЄДРПОУ 36695407), зареєстроване в ДПІ у Ленінському районі м. Донецька ГУ Міндоходів у Донецькій області, ТОВ «СДС ІНВЕСТ» (ЄДРПОУ 37738383), зареєстроване в ДПІ у Ворошиловському районі м. Донецька ГУ Міндоходів у Донецькій області, ТОВ «ІМА» (ОСОБА_2 Агенство) (ЄДРПОУ 39061914), зареєстроване в ДПІ у Куйбишевському районі м. Донецька ГУ Міндоходів у Донецькій області, ТОВ «ЛОТОС» (ЄДРПОУ 21966729), зареєстроване в ДПІ у Київському районі м. Донецька ГУ Міндоходів у Донецькій області, ТОВ «ПОЛІВЕКТОР» (ЄДРПОУ 38221062), зареєстроване в ДПІ у Куйбишевському районі м. Донецька ГУ Міндоходів у Донецькій області, ТОВ «ЧИСТА ОСЕЛЯ» (ЄДРПОУ 37435476), зареєстроване в ДПІ у Калініському районі м. Донецька ГУ Міндоходів у Донецькій області, ТОВ «КАЛИНОВЕЦЬ 2013» (ЄДРПОУ 38586790), зареєстроване в ДПІ у Калініському районі м. Донецька ГУ Міндоходів у Донецькій області.

Після цього, у вказаний період часу, невстановлені особи, фактично самостійно розпоряджаючись зазначеними суб'єктами господарювання від імені посадових осіб цих підприємств використовували, фіктивні договори, товарні, податкові накладні, рахунки фактур, з метою переведення безготівкових грошових коштів у готівку, мінімізації податкових зобовязань для різних суб'єктів господарювання - юридичних та фізичних осіб.

Досудовим слідством встановлено, що до вищезазначеної групи СГД конвертаційної спрямованості, які безпідставно формують податковий кредит підприємствам транзитної спрямованості м. Києва та Київської області відноситься ТОВ "СДС ІНВЕСТ" (ЄДРПОУ 37738383), яке придбане в травні 2014 р., за юридичною адресою не знаходиться.

Аналітичними заходами встановлено, що невстановлені особи використовуючи ТОВ "СДС ІНВЕСТ" (ЄДРПОУ 37738383) незаконно сформували податковий кредит підприємствам контрагентам транзитно - конвертаційної спрямованості в тому числі й ТОВ "АЗСКОМПАНІ" (ЄДРПОУ 39123949).

Встановлено, що згідно АІС Міндоходів України «Податковий блок» ТОВ "АЗСКОМПАНІ" (ЄДРПОУ 39123949), знаходиться на податковому обліку в ДПІ у Шевченківському районі ГУ Міндоходів м. Києва. СГД використовує у діяльності наступні розрахункові рахунки: № 26003000539004, відкриті в ПАТ "КЛАСИКБАНК", (ЄДРПОУ 23926846, МФО 306704), за адресою: м. Дніпропетровськ, вулиця Комсомольська, будинок 62, нежитлове приміщення 17.

Тому з метою повного, всебічного та об'єктивного досудового розслідування, з метою встановлення осіб причетних до фінансово-господарської діяльності ТОВ "АЗСКОМПАНІ", встановлення всіх обставин вчиненого кримінального правопорушення, встановлення фактів перерахування грошей, які можуть бути не відображені у податковому обліку, встановлення факту зняття готівкових грошових коштів, проведення почеркознавчих експертиз, також на підставі того, що в рамках провадження необхідно виконати значний обсяг слідчих (розшукових) дій у стислі терміни, частину з яких необхідно провести з одночасною участю кількох слідчих СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Донецькій області та оперативних працівників оперативного управління ГУ Міндоходів у Донецькій області, слідчий звернувся до суду з даним клопотанням, яким просить надати тимчасовий доступ слідчому або особі яка входить до слідчо-оперативної групи (старшому слідчому по ОВС відділу планування та моніторингу СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Донецькій області капітану податкової міліції ОСОБА_3; старшому слідчому 2-го відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області капітану податкової міліції ОСОБА_4; слідчому 2-го відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_5; старшому оперуповноваженому з ОВС відділу організації викриття економічних злочинів ОУ ГУ Міндоходів у Донецькій області майору податкової міліції ОСОБА_6; старшому оперуповноваженому з ОВС відділу організації викриття економічних злочинів ОУ ГУ Міндоходів у Донецькій області майору податкової міліції ОСОБА_7; оперуповноваженому ОУ ДПІ відділу оперативного супроводження і адміністрування ПДВ у Куйбишевському районі м. Донецька ГУ Міндоходів у Донецькій області капітану податкової міліції ОСОБА_8; заступнику начальника відділу організації викриття економічних злочинів Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області майору податкової міліції ОСОБА_9; оперуповноваженому відділу організації викриття економічних злочинів ОУ Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_10) до речей і документів які містять охоронювану законом таємницю, що перебувають в ПАТ "КЛАСИКБАНК", (ЄДРПОУ 23926846, МФО 306704), за адресою: м. Дніпропетровськ, вулиця Комсомольська, будинок 62, нежитлове приміщення 17, за період з 18.04.2014р. і по теперішній час, а саме: оригіналів документів, які містяться у справі клієнтів і стосуються відкриття та обслуговування рахунків ТОВ "АЗСКОМПАНІ" (ЄДРПОУ 39123949): № 26003000539004, а саме: копії карток зі зразками підписів посадових осіб та зразками відбитків печатки ТОВ "АЗСКОМПАНІ", наказів про призначення посадових осіб, договорів на здійснення розрахунково-касового обслуговування, договорів про використання системи «Клієнт-Банк», акти прийому-передачі виконаних робіт, копій паспортів, ідентифікаційних кодів, листування, платіжні доручення, меморіальні ордери, чекові книжки, грошові чеки, доручення, тощо, з наданням можливості вилучення вищезазначених документів; відомостей про рух грошових коштів на паперовому та магнітному носіях по рахунках ТОВ "АЗСКОМПАНІ" (ЄДРПОУ 39123949): № 26003000539004, з повною розшифровкою кредитових і дебетових перерахувань, із зазначенням реквізитів учасників фінансових операцій, МФО банків, номерів рахунків, дати, часу (годин, хвилин, секунд), суми, реквізитів платіжних документів, номерів референтів, призначення платежів, що свідчить про обіг коштів по рахункам, відкритих в ПАТ "КЛАСИКБАНК", (ЄДРПОУ 23926846, МФО 306704), за адресою: м. Дніпропетровськ, вулиця Комсомольська, будинок 62, нежитлове приміщення 17, з наданням можливості вилучення вищезазначених документів; інформації щодо ІР-адресу з якого відбувалося керування рахунками ТОВ "АЗСКОМПАНІ" (ЄДРПОУ 39123949): № 26003000539004 за допомогою системи «Клієнт-Банк»; доручень на зняття готівки, чеків (заяв) на зняття готівки, заяв на зачислення готівки по рахункам ТОВ "АЗСКОМПАНІ" (ЄДРПОУ 39123949): № 26003000539004, з наданням можливості вилучення вищезазначених документів; кредитних справ ТОВ "АЗСКОМПАНІ" (ЄДРПОУ 39123949), в тому числі розрахункових документів які відображають зарахування і списання грошових коштів по кредитним договорам, з наданням можливості вилучення вищезазначених документів; зобовязати службових осіб ПАТ "КЛАСИКБАНК", (ЄДРПОУ 23926846, МФО 306704), за адресою: м. Дніпропетровськ, вулиця Комсомольська, будинок 62, нежитлове приміщення 17 надати співробітникам органу що здійснює контроль за додержанням податкового законодавства, вищевказані документи в оригіналах та у повному обсязі, а у разі відсутності оригіналів надати засвідчені копії таких документів та документи на підставі яких було проведено їх вилучення у попередній період.

Прокурор та слідчий в судовому засіданні клопотання підтримали в повному обсязі.

Особа, у володінні якої знаходяться документи, в судове засідання не викликалася згідно з вимогами ч. 2 ст. 163 КПК України.

Частиною 1 статті 159 КПК України передбачено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Частина 2 ст. 159 КПК України передбачає здійснення тимчасового доступу до речей і документів на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Враховуючи, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вищевказана слідчим інформація, яка знаходиться у володіння ПАТ «КЛАСИКБАНК», має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, в подальшому може бути використана в якості доказів, тому клопотання слідчого підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159-164 КПК України, суддя, -

УХВАЛИВ:

Надати тимчасовий доступ старшому слідчому другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області ОСОБА_1, або особі, яка входить до слідчо-оперативної групи (старшому слідчому по ОВС відділу планування та моніторингу СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Донецькій області капітану податкової міліції ОСОБА_3; старшому слідчому 2-го відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області капітану податкової міліції ОСОБА_4; слідчому 2-го відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_5; старшому оперуповноваженому з ОВС відділу організації викриття економічних злочинів ОУ ГУ Міндоходів у Донецькій області майору податкової міліції ОСОБА_6; старшому оперуповноваженому з ОВС відділу організації викриття економічних злочинів ОУ ГУ Міндоходів у Донецькій області майору податкової міліції ОСОБА_7; оперуповноваженому ОУ ДПІ відділу оперативного супроводження і адміністрування ПДВ у Куйбишевському районі м. Донецька ГУ Міндоходів у Донецькій області капітану податкової міліції ОСОБА_8; заступнику начальника відділу організації викриття економічних злочинів Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області майору податкової міліції ОСОБА_9; оперуповноваженому відділу організації викриття економічних злочинів ОУ Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_10) до речей і документів які містять охоронювану законом таємницю, що перебувають в ПАТ "КЛАСИКБАНК", (ЄДРПОУ 23926846, МФО 306704), за адресою: м. Дніпропетровськ, вулиця Комсомольська, будинок 62, нежитлове приміщення 17, за період з 18.04.2014р. і по теперішній час, а саме:

·Оригіналів документів, які містяться у справі клієнтів і стосуються відкриття та обслуговування рахунків ТОВ "АЗСКОМПАНІ" (ЄДРПОУ 39123949): № 26003000539004, а саме: копії карток зі зразками підписів посадових осіб та зразками відбитків печатки ТОВ "АЗСКОМПАНІ", наказів про призначення посадових осіб, договорів на здійснення розрахунково-касового обслуговування, договорів про використання системи «Клієнт-Банк», акти прийому-передачі виконаних робіт, копій паспортів, ідентифікаційних кодів, листування, платіжні доручення, меморіальні ордери, чекові книжки, грошові чеки, доручення, тощо, з наданням можливості вилучення вищезазначених документів.

·Відомостей про рух грошових коштів на паперовому та магнітному носіях по рахунках ТОВ "АЗСКОМПАНІ" (ЄДРПОУ 39123949): № 26003000539004, з повною розшифровкою кредитових і дебетових перерахувань, із зазначенням реквізитів учасників фінансових операцій, МФО банків, номерів рахунків, дати, часу (годин, хвилин, секунд), суми, реквізитів платіжних документів, номерів референтів, призначення платежів, що свідчить про обіг коштів по рахункам, відкритих в ПАТ "КЛАСИКБАНК", (ЄДРПОУ 23926846, МФО 306704), за адресою: м. Дніпропетровськ, вулиця Комсомольська, будинок 62, нежитлове приміщення 17, з наданням можливості вилучення вищезазначених документів.

·Інформації щодо ІР-адресу з якого відбувалося керування рахунками ТОВ "АЗСКОМПАНІ" (ЄДРПОУ 39123949): № 26003000539004 за допомогою системи «Клієнт-Банк».

·Доручень на зняття готівки, чеків (заяв) на зняття готівки, заяв на зачислення готівки по рахункам ТОВ "АЗСКОМПАНІ" (ЄДРПОУ 39123949): № 26003000539004, з наданням можливості вилучення вищезазначених документів.

·Кредитних справ ТОВ "АЗСКОМПАНІ" (ЄДРПОУ 39123949), в тому числі розрахункових документів які відображають зарахування і списання грошових коштів по кредитним договорам, з наданням можливості вилучення вищезазначених документів.

Зобовязати службових осіб ПАТ "КЛАСИКБАНК", (ЄДРПОУ 23926846, МФО 306704), за адресою: м. Дніпропетровськ, вулиця Комсомольська, будинок 62, нежитлове приміщення 17 надати співробітникам органу що здійснює контроль за додержанням податкового законодавства, вищевказані документи в оригіналах та у повному обсязі, а у разі відсутності оригіналів надати засвідчені копії таких документів та документи на підставі яких було проведено їх вилучення у попередній період.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: В.О. Помогайбо