Ухвала суду № 55499096, 11.08.2014, Центральний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Жовтневий районний суд м. Маріуполя)

Справа № 263/8071/14-к

Провадження № 1-кс/263/1173/2014

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

11 серпня 2014 року слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Маріуполя Помогайбо В.О., за участі прокурора Хая Д.В., слідчого 2-го відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області лейтенант податкової міліції Черевичного М.О., розглянувши матеріали клопотання слідчого 2-го відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області лейтенант податкової міліції Черевичного М.О. про проведення обшуку, внесене у кримінальному провадженні №32014050290000023 від 15.07.2014 р., за фактом умисного ухилення від сплати податків у особливо великих розмірах посадовими особами ПАТ «Великоанадольський Вогнетривкий комбінат» (ЄДРПОУ 00191721) за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст.212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий 2-го відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області лейтенант податкової міліції Черевичний М.О. звернувся до слідчого судді Жовтневого районного суду м. Маріуполя Донецької області з клопотанням, погодженим з прокурором, про проведення обшуку в нежитловій будівлі (будівля головної контори), розташованої за адресою: АДРЕСА_1, яке є юридичною адресою ПАТ «Великоанадольський Вогнетривкий комбінат».

Дослідивши матеріали справи, суть клопотання, суд приходить до наступних висновків.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ПАТ «Великоанадольський Вогнетривкий комбінат» (ЄДРПОУ 00191721) перебуває на податковому обліку в ДПІ у Волноваському районі ГУ Міндоходів у Донецькій області, основний вид діяльності підприємства - виробництво вогнетривних виробів. ПАТ «Великоанадольський Вогнетривкий комбінат» (ЄДРПОУ 00191721) зареєстровано рішенням Волноваської районної державної адміністрації Донецької області 30.11.1993 №12391070015000005. Згідно наданих даних до податкової інспекції посадовими особами ПАТ «Великоанадольський Вогнетривкий комбінат» (ЄДРПОУ 00191721) зареєстровано за адресою: АДРЕСА_1.

В ході досудового слідства встановлено, що посадові особи ПАТ «Великоанадольський Вогнетривкий комбінат» (ЄДРПОУ 00191721) зареєстрованого за адресою: Донецька область, Волноваський район, смт. Владимирівка вул. Заводська 1, діючи навмисно, в період 2013-2014 років, здійснюючи фінансово-господарську діяльність з виробництва вогнетривних виробів, здійснювали безтоварні фінансово-господарські взаємовідносини з підприємствами: ТОВ «Астра Капітал» (ЄДРПОУ 38698448), ТОВ «Смартінк» (ЄДРПОУ 38045179), ТОВ «Мираторис» (ЄДРПОУ 38846025) які мають ознаки «податкової ями» та «транзитності». В подальшому, посадові особи ПАТ «Великоанадольський Вогнетривкий комбінат» вносили в офіційні документи завідомо неправдиві відомості для завищення податкових зобов'язань з ПДВ та валових витрат з податку на прибуток.

Таким чином, посадові особи ПАТ «Великоанадольський Вогнетривкий комбінат», в період 2013-2014 рр., в порушення вимог пп. 14.1.27 п.14.1 ст.14, п.138.1 ст.138, п.п.139.1.1 п.139.1 ст.139, п.198.1, п.198.2, п.198.3 ст.198 Податкового кодексу України, не нарахували та не сплатили ПДВ в сумі - 2 862 943 грн., податок на прибуток підприємства в сумі - 1 649 732 грн., чим ухилились від сплати податків на загальну суму - 4 512 675 грн., що в 5000 і більше разів перевищує встановлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян і є особливо великим розміром, що підтверджується висновком експертного дослідження № 18 від 11.07.2014 року.

Проведеними оперативними заходами встановлено, що документи фінансово - господарської діяльності ПАТ «Великоанадольський Вогнетривкий комбінат», які можуть свідчити про ухилення від сплати податків та комп'ютерна техніка на якій складаються вказані документи, знаходяться за юридичною адресою підприємства у офісному приміщені, яке розташоване за адресою: АДРЕСА_1, що підтверджується оперативними даними.

Відповідно довідки Реєстраційної служби Маріупольського міського управління юстиції в Донецькій області № 24785401 від 28.07.2014 р., офісне приміщення (будівля головної контори) розташоване за адресою: АДРЕСА_1, належать на правах власності ПАТ «Великоанадольський Вогнетривкий комбінат».

На підставі викладеного слідчий звернувся до суду з клопотанням про проведення обшуку у нежитловій будівлі (будівля головної контори) яке розташоване за адресою: Донецька область, Волноваський район, смт. Владимирівка вул. Заводська 1, яке використовується для ведення фінансово-господарської діяльності та є юридичною адресою ПАТ «Великоанадольський Вогнетривкий комбінат», з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання та вилучення знаряддя кримінального правопорушення, та майна, яке було здобуте в результаті його вчинення, а також встановлення осіб, причетних до кримінального правопорушення, а саме: фінансово-господарських документів ПАТ «Великоанадольський Вогнетривкий комбінат» (ЄДРПОУ 00191721), які можуть свідчити про умисне ухилення в період 2013-2014 р.р. від сплати податків посадовими ПАТ «Великоанадольський Вогнетривкий комбінат» (ЄДРПОУ 00191721), а саме оригінали всіх фінансово-господарських документів ПАТ «Великоанадольський Вогнетривкий комбінат» (ЄДРПОУ 00191721) в тому числі по взаємовідносинам з ТОВ «Астра Капітал» (ЄДРПОУ 38698448), ТОВ «Смартінк» (ЄДРПОУ 38045179), ТОВ «Мираторис» (ЄДРПОУ 38846025), за період 2013-2014 р.р., банківських документів, реєстраційних та установчих документів, оригінали документів податкової та бухгалтерської звітності, наказів про призначення посадових осіб, посадові інструкції за 2013-2014 р.р., документів і чорнових записів ведення подвійної бухгалтерії, всі електроні носії інформації (магнітні, оптичні, зовнішні, диски та дискети, флеш-накопичувачі, зовнішні та наружні жорсткі диски, системні блоки персональних комп'ютерів з жорсткими дисками) на яких здійснюється складання фінансово-господарських документів та на яких міститься інформація відносно фінансово-господарської діяльності ПАТ «Великоанадольський Вогнетривкий комбінат» (ЄДРПОУ 00191721), документи бухгалтерського та податкового обліку; товарно-транспортні накладні; накладні на реалізацію та придбання продукції; документи про функціонування банківських рахунків; документів по списанню (реалізації) виготовленої продукції; печатки підприємств контрагентів ПАТ «Великоанадольський Вогнетривкий комбінат»; документи на яких знаходяться відтиски печаті але вони не заповнені; документи підтверджуючі факти виплати готівки; грошові кошти які були здобуті злочинним шляхом та не оприбутковані грошові кошти; документи які забезпечать швидке виконання завдань кримінального судочинства та можуть бути доказами під час судового розгляду, за період 2013-2014 р.р.

Відповідно до ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

З метою об'єктивного та всебічного розслідування, беручи до уваги те, що інші заходи забезпечення кримінального провадження можуть негативно вплинути на досягнення дієвості даного провадження, тому клопотанням про проведення обшуку в нежитловій будівлі (будівля головної контори), розташованої за адресою: АДРЕСА_1, яке є юридичною адресою ПАТ «Великоанадольський Вогнетривкий комбінат», з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення та майна, яке було здобуте в результаті його вчинення, а також встановлення осіб, причетних до кримінального правопорушення, підлягає задоволенню.

Враховуючи вищевикладене, керуючись ст.ст.234, 235 КПК України, суддя, -

УХВАЛИВ:

Дозволити проведення обшуку обшуку в у нежитловій будівлі (будівля головної контори), розташованої за адресою: АДРЕСА_1, яке є юридичною адресою ПАТ «Великоанадольський Вогнетривкий комбінат», з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання та вилучення знаряддя кримінального правопорушення, та майна, яке було здобуте в результаті його вчинення, а також встановлення осіб, причетних до кримінального правопорушення, а саме: фінансово-господарських документів ПАТ «Великоанадольський Вогнетривкий комбінат» (ЄДРПОУ 00191721), які можуть свідчити про умисне ухилення в період 2013-2014 р.р. від сплати податків посадовими ПАТ «Великоанадольський Вогнетривкий комбінат» (ЄДРПОУ 00191721), а саме оригінали всіх фінансово-господарських документів ПАТ «Великоанадольський Вогнетривкий комбінат» (ЄДРПОУ 00191721) в тому числі по взаємовідносинам

з ТОВ «Астра Капітал» (ЄДРПОУ 38698448), ТОВ «Смартінк» (ЄДРПОУ 38045179), ТОВ «Мираторис» (ЄДРПОУ 38846025), за період 2013-2014 р.р., банківських документів, реєстраційних та установчих документів, оригінали документів податкової та бухгалтерської звітності, наказів про призначення посадових осіб, посадові інструкції за 2013-2014 р.р., документів і чорнових записів ведення подвійної бухгалтерії, всі електроні носії інформації (магнітні, оптичні, зовнішні, диски та дискети, флеш-накопичувачі, зовнішні та наружні жорсткі диски, системні блоки персональних комп'ютерів з жорсткими дисками) на яких здійснюється складання фінансово-господарських документів та на яких міститься інформація відносно фінансово-господарської діяльності ПАТ «Великоанадольський Вогнетривкий комбінат» (ЄДРПОУ 00191721), документи бухгалтерського та податкового обліку; товарно-транспортні накладні; накладні на реалізацію та придбання продукції; документи про функціонування банківських рахунків; документів по списанню (реалізації) виготовленної продукції; печатки підприємств контрагентів ПАТ «Великоанадольський Вогнетривкий комбінат»; документи на яких знаходяться відтиски печаті але вони не заповнені; документи підтверджуючі факти виплати готівки; грошові кошти які були здобуті злочинним шляхом та не оприбутковані грошові кошти; документи які забезпечать швидке виконання завдань кримінального судочинства та можуть бути доказами під час судового розгляду, за період 2013-2014 р.р.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня постановлення ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя В.О. Помогайбо