Ухвала суду № 55498951, 10.06.2014, Центральний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Жовтневий районний суд м. Маріуполя)

Справа № 263/5177/14-к

Провадження № 1-кс/263/789/2014

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

10 червня 2014 року слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Маріуполя Помогайбо В.О., за участю прокурора Хая Д.В., розглянувши матеріали клопотання слідчого 2-го відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області капітан податкової міліції Старик В.А. про проведення обшуку, внесене у кримінальному провадженні, відомості про яке, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32014050290000014 від 19.05.2014 р., за фактом умисного ухилення від сплати податків у особливо великих розмірах посадовими особами ПП «Аскона» (ЄДРПОУ 24161587) за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст.212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий 2-го відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області капітан податкової міліції Старик В.А звернувся до слідчого судді Жовтневого районного суду м. Маріуполя Донецької області з клопотанням, погодженим з прокурором, про проведення обшуку в автотранспортному засобі марки «NISSAN X TRAIL», державний номер НОМЕР_1, який належить на правах власності ОСОБА_2

Дослідивши матеріали справи, суть клопотання, суд приходить до наступних висновків.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ПП «Аскона» (ЄДРПОУ 24161587) перебуває на податковому обліку в Іллічівськом відділені Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області, основний вид діяльності підприємства організація будівництва будівель. ПП «Аскона» (ЄДРПОУ 24161587) зареєстровано органом місцевого самоврядування виконавчим комітетом Маріупольської міської Ради Донецької області за № 516 Р від 04.06.1996 року, зареєстровано в податковій інспекції за № 1166 від 13.06.1996 року. Згідно наданих даних до податкової інспекції посадовими особами ПП «Аскона» (ЄДРПОУ 24161587) зареєстровано за адресою: АДРЕСА_1

В ході досудового слідства встановлено, що посадові особи ПП «Аскона» (ЄДРПОУ 24161587) зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_1, діючи навмисно, в період з жовтня 2010р. по березень 2014р., здійснюючи фінансово-господарську діяльність з організації будівництва будівель, відображали по бухгалтерському та податковому обліках виконання монтажних та ремонтно-будівельних робіт на території ПАТ «ММК імені Ілліча» субпідрядними організаціями: ПП «Аскона Плюс С» (ЄДРПОУ 33012400), ТОВ «Гарда Мет» (ЄДРПОУ 36842411), ТОВ «Білд Компані» (ЄДРПОУ 3754501), ПП «Торі» (ЄДРПОУ 30965173), ТОВ «Русобіт М Україна» (33447404), ТОВ «Будтеплосервіс ВАМ» (ЄДРПОУ 34185213), ТОВ «Борода Транс» (ЄДРПОУ 36038243) які мають ознаки «податкових ям», в той час як фактично вищевказані підприємства на території ПАТ «ММК імені Ілліча» монтажних та ремонтно-будівельних робіт не виконували, а вказані роботи виконувались самостійно працівниками ПП «Аскона».

Також встановлено, що посадові особи ПП «Аскона», в період з жовтня 2010р. по березень 2014р., в порушення вимог пп. 7.4.1., пп. 7.4.4 п. 7.4, пп. 7.5.1 п. 7.5 ст. 7 Закону України «Про ПДВ», п.5.1 ст.5, п.п.11.2.1 п. 11.2 ст. 11 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємства» та п. 138.2 ст. 138, п. 198.1, п. 198.2, п. 198.3 ст. 198, ст..200 Податкового кодексу України, занизили податок на додану вартість в сумі 1 534 129 грн., в період 2011-2013р. завищили від'ємне значення податку на додану вартість у сумі 81 251 грн., а також в період 2010-2013р. занизили податок на прибуток в сумі 1 580 741 грн., чим ухилились від сплати податків на загальну суму - 3 196 121 грн., що в 5000 і більше разів перевищує встановлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян і є особливо великим розміром. Сума збитків підтверджується висновком експертного дослідження № 13 від 13.05.2014 року, проведеного «Науково-дослідним експертно-криміналістичним центром» ГУ МВС України в Донецькій області.

Слідчий зауважує, що на даний час необхідно провести комплекс заходів забезпечення кримінального провадження, з метою швидкого та повного розслідування кримінального провадження з тим, щоб виявити обсяг наслідків, спричинених даною діяльністю та для правильної та неупередженої кваліфікації діяння, а також притягнення винних до відповідальності. У разі відсутності вищезазначених документів, не буде об`активної можливості виконати завдання кримінального провадження, встановлені КПК України.

Проведеними оперативними заходами встановлено, що документи фінансово - господарської діяльності ПП «Аскона», що можуть свідчити про ухилення від сплати податків частково знаходяться у автотранспортному засобі директора ПП «Аскона» ОСОБА_2, автомобіль марки «NISSAN X TRAIL», державний номер НОМЕР_1, що підтверджується оперативними даними.

Відповідно листа № 9/5-1559 від 21.05.2014 р. Центра ДАІ № 2 м. Маріуполя при УДАІ ГУМВС України в Донецькій області, автотранспортний засіб марки «NISSAN X TRAIL», державний номер НОМЕР_1, належить на правах власності ОСОБА_2, який є директором ПП «Аскона».

На підставі викладеного слідчий звернувся до суду з даним клопотанням, яким просить постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку в автотранспортному засобі марки «NISSAN X TRAIL», державний номер НОМЕР_1, який належить на правах власності ОСОБА_2, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання та вилучення знаряддя кримінального правопорушення, та майна, яке було здобуте в результаті його вчинення, а також встановлення осіб, причетних до кримінального правопорушення, а саме: фінансово-господарських документів ПП «Аскона» (ЄДРПОУ 24161587), які можуть свідчити про умисне ухилення в період з жовтня 2010 по березень 2014 р.р. від сплати податків посадовими ПП «Аскона» (ЄДРПОУ 24161587), а саме оригінали всіх фінансово-господарських документів ПП «Аскона», в тому числі по взаємовідношенням з ПАТ «ММК імені Ілліча», ПП «Аскона Плюс С» (ЄДРПОУ 33012400), ТОВ «Гарда Мет» (ЄДРПОУ 36842411), ТОВ «Білд Компані» (ЄДРПОУ 3754501), ПП «Торі» (ЄДРПОУ 30965173), ТОВ «Русобіт М Україна» (33447404), ТОВ «Будтеплосервіс ВАМ» (ЄДРПОУ 34185213), ТОВ «Борода Транс» (ЄДРПОУ 36038243), за період з жовтня 2010 по березень 2014 р.р., банківських документів, реєстраційних та установчих документів, оригінали документів податкової звітності, наказів про призначення посадових осіб, посадові інструкції за з жовтня 2010 по березень 2014 р.р., документів і чорнових записів ведення подвійної бухгалтерії, всі електроні носії інформації (магнітні, оптичні, зовнішні, диски та дискети, флеш-накопичувачі, зовнішні та наружні жорсткі диски, системні блоки персональних комп'ютерів з жорсткими дисками) на яких здійснюється складання фінансово-господарських документів та на яких міститься інформація відносно фінансово-господарської діяльності ПП «Аскона» (ЄДРПОУ 24161587), документи бухгалтерського та податкового обліку; документи про функціонування банківських рахунків; документи які забезпечать швидке виконання завдань кримінального судочинства та можуть бути доказами під час судового розгляду, за період з жовтня 2010 по березень 2014 р.р..

Відповідно до ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Оскільки наявні достатні підстави вважати, що в автомобілі марки «NISSAN X TRAIL», державний номер НОМЕР_1, який належить на правах власності ОСОБА_2, який в свою чергу є директором ПП «Аскона», відносно дій посадових осіб якого і було порушено кримінальне провадження, можуть знаходитись відомості про обставини вчинення кримінального правопорушення, знаряддя кримінального правопорушення, та майно, яке було здобуте в результаті його вчинення, а також з метою встановлення осіб, причетних до кримінального правопорушення, клопотання слідчого підлягає задоволенню.

Враховуючи вищевикладене, керуючись ст.ст.234, 235 КПК України, суддя, -

УХВАЛИВ:

Дозволити проведення обшуку в автотранспортному засобі марки «NISSAN X TRAIL», державний номер НОМЕР_1, який належить на правах власності ОСОБА_2, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання та вилучення знаряддя кримінального правопорушення, та майна, яке було здобуте в результаті його вчинення, а також встановлення осіб, причетних до кримінального правопорушення, а саме: фінансово-господарських документів ПП «Аскона» (ЄДРПОУ 24161587), які можуть свідчити про умисне ухилення в період з жовтня 2010 по березень 2014 р.р. від сплати податків посадовими ПП «Аскона» (ЄДРПОУ 24161587), а саме оригінали всіх фінансово-господарських документів ПП «Аскона», в тому числі по взаємовідношенням з ПАТ «ММК імені Ілліча», ПП «Аскона Плюс С» (ЄДРПОУ 33012400), ТОВ «Гарда Мет» (ЄДРПОУ 36842411), ТОВ «Білд Компані» (ЄДРПОУ 3754501), ПП «Торі» (ЄДРПОУ 30965173), ТОВ «Русобіт М Україна» (33447404), ТОВ «Будтеплосервіс ВАМ» (ЄДРПОУ 34185213), ТОВ «Борода Транс» (ЄДРПОУ

36038243), за період з жовтня 2010 по березень 2014 р.р., банківських документів, реєстраційних та установчих документів, оригінали документів податкової звітності, наказів про призначення посадових осіб, посадові інструкції за з жовтня 2010 по березень 2014 р.р., документів і чорнових записів ведення подвійної бухгалтерії, всі електроні носії інформації (магнітні, оптичні, зовнішні, диски та дискети, флеш-накопичувачі, зовнішні та наружні жорсткі диски, системні блоки персональних комп'ютерів з жорсткими дисками) на яких здійснюється складання фінансово-господарських документів та на яких міститься інформація відносно фінансово-господарської діяльності ПП «Аскона» (ЄДРПОУ 24161587), документи бухгалтерського та податкового обліку; документи про функціонування банківських рахунків; документи які забезпечать швидке виконання завдань кримінального судочинства та можуть бути доказами під час судового розгляду, за період з жовтня 2010 по березень 2014 р.р..

Ухвала діє протягом одного місяця з дня постановлення ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя В.О. Помогайбо

Копія