Ухвала суду № 55493539, 04.02.2016, Київський районний суд м. Харкова

Справа № 640/9664/15-к

н/п 1-кс/640/647/16

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"04" лютого 2016 р. Слідчий суддя Київського районного суду м. Харкова Муратова С.О., при секретарі Феденко Д.В., за участю слідчого Шикула В.С., представника Національного банку України Зінченко Ю.В. розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі судових засідань у приміщенні Київського районного суду м. Харкова клопотання старшого слідчого третього відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області лейтенанта податкової міліції Шикула Владислава Сергійовича у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015220000000018 від 30.01.2015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, -

встановив:

28.01.2016 до Київського районного суду м. Харкова надійшло клопотання старшого слідчого третього відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області лейтенанта податкової міліції Шикула В.С., погоджене зі прокурором відділу 04/5 прокуратури Харківської області юристом 1-го класу Клименко В.О., про надання тимчасового доступу до документів (тобто можливість ознайомитись з ними та вилучити їх) ТОВ «ЕЙДІСІ СЕКЬЮРІТІЗ», код за ЄДРПОУ 37090304 по відкриттю та використанню рахунка №265023002748 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), рахунка №003095 (У ЦІННИХ ПАПЕРАХ) та ТОВ Фірма «Сердолік», код за ЄДРПОУ 21233665 по відкриттю та використанню рахунка №206253002849 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), рахунка №265003002849 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), рахунка №003105 (У ЦІННИХ ПАПЕРАХ), а також інших документів ТОВ «ЕЙДІСІ СЕКЬЮРІТІЗ», ТОВ Фірма «Сердолік», які зберігаються в Національному банку України в Управлінні діловодства та забезпечення діяльності Правління НБУ Департаменту з корпоративних питань, код 00032106, МФО 300001, а саме: документів юридичної справи ТОВ «ЕЙДІСІ СЕКЬЮРІТІЗ», ТОВ Фірма «Сердолік» (документів про відкриття (закриття) рахунків, свідоцтв, статутів, установчих договорів, доручень, довідок, копій паспортів і т.д.); усіх банківських карток зі зразками підписів посадових осіб ТОВ «ЕЙДІСІ СЕКЬЮРІТІЗ», ТОВ Фірма «Сердолік»; договорів на обслуговування рахунків ТОВ «ЕЙДІСІ СЕКЬЮРІТІЗ», ТОВ Фірма «Сердолік»; платіжних доручень ТОВ «ЕЙДІСІ СЕКЬЮРІТІЗ», ТОВ Фірма «Сердолік», а у випадку їх відсутності, електронних розрахункових документів (реєстрів) за період з 29.04.2010 року по 31.12.2013, які подавалися в банк зазначеним клієнтом із вказівкою дати та номеру платіжного документа, назви, ідентифікаційного коду (номера) платника та номера його рахунку, назви та коду банку платника, назви, ідентифікаційного коду (номера) одержувача та номеру його рахунку, назви та коду банку одержувача, суми та призначення платежу; документів, що свідчать про видачу наявних коштів (чеки, доручення на одержання готівки та акти перевірки цільового використання готівки), а також по їхній інкасації; документів, на підставі яких здійснювалися зарахування та списання коштів та цінних паперів з зазначеного рахунку (розпорядження бухгалтерії, реєстри, цінні папери, договори, акти та інші відповідні документи, що відображають фінансову діяльність зазначених клієнтів, у т.ч. операції по купівлі-продажу цінних паперів); документів про встановлення та обслуговування системи «Клієнт-банк», із вказівкою відомостей про телефонних абонентів, від яких проводилося з'єднання з банківською установою; чеків на одержання наявних коштів; документів по придбанню векселів; договорів та документів по отриманню та використанню кредитів; документів по переписці ТОВ «ЕЙДІСІ СЕКЬЮРІТІЗ», ТОВ Фірма «Сердолік»; інформації про рух грошових коштів ТОВ Фірма «Сердолік» по рахунку №265003002849 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) за період з 29.04.2010 року по 31.12.2013 року, із розміщенням інформації на паперовому носії (роздруківку) і в електронному вигляді з детальною вказівкою дати здійснення банківської операції, номеру поточного рахунку відправника та одержувача із вказівкою МФО банків, ЄДРПОУ відправника та одержувача, найменування відправника та одержувача, призначення платежу, суми платежу, а також із вказівкою вхідного та вихідного залишку коштів по рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документа (номер або інші символи, які використовуються для ідентифікації транзакції); інформації про рух цінних паперів ТОВ «ЕЙДІСІ СЕКЬЮРІТІЗ» по рахунку №003095 (У ЦІННИХ ПАПЕРАХ), ТОВ Фірма «Сердолік» по рахунку №003105 (У ЦІННИХ ПАПЕРАХ) за період з 29.04.2010 року по 31.12.2013 року, із розміщенням інформації на паперовому носії (роздруківку) і в електронному вигляді з детальною вказівкою дати здійснення банківської операції, номеру рахунку відправника та одержувача із вказівкою МФО банків, ЄДРПОУ відправника та одержувача, найменування відправника та одержувача, відомостей про цінні папери (емітент з зазначенням назви, коду за ЄДРПОУ, номінальної вартості одиниці, загальної номінальної вартості, кількості цінних паперів та ін.), а також із вказівкою залишку цінних паперів на початок і кінець кожного місяця та станом на 31.12.2013 року, що перебувають в Національному банку України в Управлінні діловодства та забезпечення діяльності Правління НБУ Департаменту з корпоративних питань, код 00032106, МФО 300001, з можливістю їх вилучення в завірених належним чином копіях.

На обґрунтування клопотання слідчий зазначає, що що службові особи ТОВ «ЕЙДІСІ СЕКЬЮРІТІЗ», в період з 29.04.2010 року по 31.12.2013 року, шляхом заниження доходів, що враховуються при визначенні об'єкта оподаткування у сумі 49 950 000 грн., ухилилися від сплати до бюджету податку на прибуток у сумі 11 210 254 грн.

Перевіркою встановлено, що ТОВ «ЕЙДІСІ СЕКЬЮРІТІЗ» укладено договір купівлі-продажу цінних паперів від 21.12.12 №ДД121211 з ТОВ Фірма «Сердолік», код за ЄДРПОУ 21233665 умовами якого передбачено, що Продавець (ТОВ «ЕЙДІСІ СЕКЬЮРІТІЗ») зобов'язується передати у власність, а Покупець (ТОВ Фірма «Сердолік») прийняти та оплатити цінні папери на загальну суму 49 950 000 грн. (емітенти: ЗАТ «Оптима плюс» - акції прості у кількості 2 958 660 шт.; ПАТ «Великополовецьке ремонтно-транспортне підприємство» - акції прості у кількості 7 256 895 шт.). Оплата вартості цінних паперів здійснюється Покупцем до 21.12.12 шляхом перерахування коштів на поточний рахунок Продавця. Договір набирає чинності з моменту його укладання обома сторонами та припиняється після виконання умов, про що свідчить підписання Сторонами Акту виконання зобов'язань. Відповідно Акту виконання сторонами зобов'язань, що складений 21.12.12, в якому зазначено, що Продавець перерахував зі свого рахунку в цінних паперах (№003095) на рахунок в цінних паперах (№003105) Покупця прості іменні ікції, а Покупець 28.12.12 здійснив оплату цінних паперів у сумі 49 950 000 грн., при цьому сторони претензій матеріального та іншого характеру, пов'язаних з виконанням договору від 21.12.12 №ДД121211, не мають. З моменту підписання Акту договір вважається виконаним.

Грошові кошти на поточний рахунок ТОВ «ЕЙДІСІ СЕКЬЮРІТІЗ» надійшли 21.12.12 з кредитного рахунку ТОВ Фірма «Сердолік», який відкрито в ПАТ Банк «Меркурій», код за ЄДРПОУ 14360386 (платіжне доручення №28265 від 21.12.12) з призначенням платежу: «перерахування кредитних коштів по договору №02/1-25К-99 від 21.12.2012 з ТОВ Фірма «Сердолік» за акції іменні по договору №ДД121211 від 21.12.2012 згідно службового Розпорядження б/н від 21.12.2012».

Досудовим розслідуванням встановлено, що в Акті виконання сторонами зобов'язань за договором №ДД121211 купівлі продажу цінних паперів від 21.12.12 відображені дати подій, що відбулися після дати складання акту, а саме: акт виконання сторонами зобов'язань складений 21.12.12, в бухгалтерському обліку операція закрита 21.12.12, при цьому, в акті зазначено, що Покупець (ТОВ Фірма «Сердолік») здійснило сплату 28.12.12, але первинні документи, які фактично підтверджують надходження 28.12.12 грошових коштів від ТОВ Фірма «Сердолік» в сумі 49 950 000 грн. на поточний рахунок ТОВ «ЕЙДІСІ СЕКЬЮРІТІЗ», відсутні.

Відповідно листа Основ'янської ОДПІ м. Харкова ГУ Міндоходів у Харківській області щодо проведення зустрічної звірки господарських відносин між ТОВ «ЕЙДІСІ СЕКЬЮРІТІЗ» та ТОВ Фірма «Сердолік», встановлено наступне: «згідно з ІС «Податковий блок» ТОВ Фірма «Сердолік» має стан платника «21» - ліквідаційна процедура за рішенням (постановою) суду, рішенням Харківського окружного адміністративного суду від 13.03.14 (по справі №820/1534/14) припинено юридичну особу, що не пов'язано з її банкрутством (неподання протягом року податкових декларацій, документів бухгалтерської звітності). Остання податкова звітність ТОВ Фірма «Сердолік» до Основ'янської ОДПІ м. Харкова ГУ Міндоходів у Харківській області подана за 2010р.».

Таким чином, ТОВ Фірма «Сердолік» не задекларована операція по договору №ДД121211 від 21.12.12, укладеному з ТОВ «ЕЙДІСІ СЕКЬЮРІТІЗ», та господарські операції щодо подальшого використання придбаних цінних паперів.

Відповідно Довідки Спеціалізованої ДПІ з обслуговування великих платників у м. Харкові МГУ Міндоходів «Про результати зустрічної звірки ПАТ Банк «Меркурій» (код за ЄДРПОУ 14360386) з питань взаємовідносин з ТОВ «ЕЙДІСІ СЕКЬЮРІТІЗ» та ТОВ Фірма Сердолік» за період 29.04.2010 по 31.12.2013, встановлено наступне: «Звіркою ПАТ Банк «Меркурій» не підтверджено реальність здійснення (взаємовідносин з ТОВ «ЕЙДІСІ СЕКЬЮРІТІЗ» та ТОВ «Сердолік» за період з 29.04.2010 по 31.12.2013 у зв'язку з тим, що запитуємая інформація відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність» становить банківську таємницю».

Таким чином, результатами зустрічних звірок ТОВ Фірма «Сердолік» та ПАТ Банк «Меркурій» з ТОВ «ЕЙДІСІ СЕКЬЮРІТІЗ» щодо розрахунків за Договором ДД 1212111 купівлі-продаж цінних паперів від 21.12.2012 не підтверджено, що грошові кошти, які надійшли на поточний рахунок ТОВ «ЕЙДІСІ СЕКЬЮРІТІЗ» 21.12.2012 в сумі 49 950 000 грн. від платника ПАТ Банк «Меркурій» є оплатою від ТОВ Фірма «Сердолік» по Договору ДД 1212111 купівлі-продаж цінних паперів від 21.12.2012.

Виходячи з вищевикладеного, ТОВ «ЕЙДІСІ СЕКЬЮРІТІЗ» в порушення п.135.1, п.135.5 ст.135 Податкового кодексу України грошові кошти в сумі 49 950 000 грн., які надійшли від ПАТ Банк «Меркурій» на поточний рахунок товариства не включено до складу інших доходів в 4 кварталі 2012 року, що призвело до заниження доходів, що враховуються для визначення об'єктів оподаткування за 2012 рік та заниження податку на прибуток у сумі 11 210 254 грн.

Слідством встановлено, що ТОВ «ЕЙДІСІ СЕКЬЮРІТІЗ» та ТОВ Фірма «Сердолік» в ході здійснення своєї фінансово-господарської діяльності використовувало рахунки, відкриті в ПАТ Банк «Меркурій» (МФО 351663, адреса: м. Харків, вул. Петровського, 23).

03 червня 2015 року слідчим суддєю Київського районного суду м.Харкова Муратовою С.О., справа №640/9664/15-к, клопотання заступника начальника третього відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області підполковника податкової міліції Бреславського Ігора Андрійовича у кримінальному провадженні № 32015220000000018 від 30.01.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, задоволено частково та дозволено право тимчасового доступу до документів ТОВ «ЕЙДІСІ СЕКЬЮРІТІЗ», код за ЄДРПОУ 37090304 по відкриттю та використанню рахунка №265023002748 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), рахунка №003095 (У ЦІННИХ ПАПЕРАХ) та ТОВ Фірма «Сердолік», код за ЄДРПОУ 21233665 по відкриттю та використанню рахунка №206253002849 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), рахунка №003105 (У ЦІННИХ ПАПЕРАХ), а також інших документів ТОВ «ЕЙДІСІ СЕКЬЮРІТІЗ», ТОВ Фірма «Сердолік», які зберігаються в ПАТ Банк «Меркурій» (код 14360386, МФО 351663, адреса: 61002, м. Харків, вул. Петровського, б. 23, електронна поштова адреса: mercury-bank@mail.ru), а саме: документів юридичної справи ТОВ «ЕЙДІСІ СЕКЬЮРІТІЗ», ТОВ Фірма «Сердолік» (документів про відкриття (закриття) рахунків, свідоцтв, статутів, установчих договорів, доручень, довідок, копій паспортів і т.д.); усіх банківських карток зі зразками підписів посадових осіб ТОВ «ЕЙДІСІ СЕКЬЮРІТІЗ», ТОВ Фірма «Сердолік»; договорів на обслуговування рахунків ТОВ «ЕЙДІСІ СЕКЬЮРІТІЗ», ТОВ Фірма «Сердолік»; платіжних доручень ТОВ «ЕЙДІСІ СЕКЬЮРІТІЗ», ТОВ Фірма «Сердолік», а у випадку їх відсутності, електронних розрахункових документів (реєстрів) за період з 29.04.2010 року по 31.12.2013, які подавалися в банк зазначеним клієнтом із вказівкою дати та номеру платіжного документа, назви, ідентифікаційного коду (номера) платника та номера його рахунку, назви та коду банку платника, назви, ідентифікаційного коду (номера) одержувача та номеру його рахунку, назви та коду банку одержувача, суми та призначення платежу; документів, що свідчать про видачу наявних коштів (чеки, доручення на одержання готівки та акти перевірки цільового використання готівки), а також по їхній інкасації; документів, на підставі яких здійснювалися зарахування та списання коштів та цінних паперів з зазначеного рахунку (розпорядження бухгалтерії, реєстри, цінні папери, договори, акти та інші відповідні документи, що відображають фінансову діяльність зазначених клієнтів, у т.ч. операції по купівлі-продажу цінних паперів); документів про встановлення та обслуговування системи «Клієнт-банк», із вказівкою відомостей про телефонних абонентів, від яких проводилося з'єднання з банківською установою; чеків на одержання наявних коштів; документів по придбанню векселів; договорів та документів по отриманню та використанню кредитів; документів по переписці ТОВ «ЕЙДІСІ СЕКЬЮРІТІЗ», ТОВ Фірма «Сердолік»; інформації про рух грошових коштів ТОВ «ЕЙДІСІ СЕКЬЮРІТІЗ» по рахунку №265023002748 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), ТОВ Фірма «Сердолік» №206253002849 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) за період з 29.04.2010 року по 31.12.2013 року, із розміщенням інформації на паперовому носії (роздруківку) і в електронному вигляді з детальною вказівкою дати здійснення банківської операції, номеру поточного рахунку відправника та одержувача із вказівкою МФО банків, ЄДРПОУ відправника та одержувача, найменування відправника та одержувача, призначення платежу, суми платежу, а також із вказівкою вхідного та вихідного залишку коштів по рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документа (номер або інші символи, які використовуються для ідентифікації транзакції); інформації про рух цінних паперів ТОВ «ЕЙДІСІ СЕКЬЮРІТІЗ» по рахунку №003095 (У ЦІННИХ ПАПЕРАХ), ТОВ Фірма «Сердолік» по рахунку №003105 (У ЦІННИХ ПАПЕРАХ) за період з 29.04.2010 року по 31.12.2013 року, із розміщенням інформації на паперовому носії (роздруківку) і в електронному вигляді з детальною вказівкою дати здійснення банківської операції, номеру рахунку відправника та одержувача із вказівкою МФО банків, ЄДРПОУ відправника та одержувача, найменування відправника та одержувача, відомостей про цінні папери (емітент з зазначенням назви, коду за ЄДРПОУ, номінальної вартості одиниці, загальної номінальної вартості, кількості цінних паперів та ін.), а також із вказівкою залишку цінних паперів на початок і кінець кожного місяця та станом на 31.12.2013, з можливістю їх вилучення в завірених належним чином копіях.

23.06.2015 року право тимчасового доступу до речей і документів, відповідно до ухвали слідчого судді Київського районного суду м.Харкова Муратової С.О. від 03 червня 2015 року, використано та здійснено вилучення інформації про рух грошових коштів ТОВ «ЕЙДІСІ СЕКЬЮРІТІЗ» по рахунку №265023002748 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), ТОВ Фірма «Сердолік» №206253002849 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) за період з 29.04.2010 року по 31.12.2013 року.

Листом від 17 червня 2015 року №554/06 Уповноваженою особою Фонду гарантування вкладів фізичних осіб на ліквідацію АТ Банку «Меркурій» повідомлено, що запитувані документи, а саме: документи юридичної справи ТОВ «ЕЙДІСІ СЕКЬЮРІТІЗ», ТОВ Фірма «Сердолік» (документи про відкриття (закриття) рахунків, свідоцтва, статути, установчі договори, доручення, довідки, копії паспортів і т. д.); усіх банківських карток зі зразками підписів посадових осіб ТОВ «ЕЙДІСІ СЕКЬЮРІТІЗ», ТОВ Фірма «Сердолік»; договора на обслуговування рахунків ТОВ «ЕЙДІСІ СЕКЬЮРІТІЗ», ТОВ Фірма «Сердолік»; платіжні доручення ТОВ «ЕЙДІСІ СЕКЬЮРІТІЗ», ТОВ Фірма «Сердолік», електронні розрахункові документи (реєстрів) за період 29.04.2010 по 31.12.2013 p.p., які подавалися в банк зазначеними клієнтами із вказівкою дати та номеру платіжного документа, назви, ідентифікаційного коду (номера) платника та номера його рахунку, назви та коду банку платника, назви, ідентифікаційного коду (номера) одержувача та номеру його рахунку, назви та коду банку одержувача, суми та призначення платежу; документів, що свідчать про видачу наявних коштів (чеки, доручення на одержання готівки та акти перевірки цільового використання готівки), а також по їхній інкасації; документи, на підставі яких здійснювалися зарахування та списання коштів та цінних паперів з зазначених рахунків (розпорядження бухгалтерії, реєстри, цінні папери, договори, акти та інші відповідні документи, що відображають фінансову діяльність зазначених клієнтів, у т.ч. операції по купівлі - продажу цінних паперів); документи про встановлення та обслуговування системи «Клієнт - банк», із вказівкою відомостей про телефонних абонентів, від яких проводилось з'єднання з банківською установою; чеки на одержання наявних коштів; документи по придбанню зекселів; договора та документи по отриманню та використанню кредитів; документи по переписці ТОВ «ЕЙДІСІ СЕКЬЮРІТІЗ», ТОВ Фірма «Сердолік», AT Банк «Меркурій» надати не може в зв'язку з тим, що вся документація AT Банку «Меркурій» 22.05.2015 р. передана до Національного банку України в Управління діловодства та забезпечення діяльності Правління НБУ Департаменту з корпоративних питань за адресою: м. Київ, вул. Пухівська, 7, корп. 5, тел. (044)254-00-47, у зв'язку з ліквідацією AT Банк «Меркурій» та передачею архівних документів банку на зберігання до архіву Національного банку України.

Листом від 17 листопада 2015 року №1083/06 Уповноваженою особою Фонду гарантування вкладів фізичних осіб на ліквідацію АТ Банку «Меркурій» додатково повідомлено, що рахунки в цінних паперах ТОВ «ЕЙДІСІ СЕКЬЮРІТІЗ» №003095 та ТОВ Фірма «Сердолік» №003105 відкривались та обслуговувались в рамках діяльності АТ Банку «Меркурій». Інформацію та документи за ціми рахунками надати не може в зв'язку з тим, що інформація на магнітних носіях щодо рахунків в цінних паперах передана 10.10.2014 на зберігання до Національного депозитарію України, документи на бумажних носіях щодо цих рахунків разом із всією документацією AT Банку «Меркурій» 22.05.2015 р. передана до Національного банку України в Управління діловодства та забезпечення діяльності Правління НБУ Департаменту з корпоративних питань за адресою: м. Київ, вул. Пухівська, 7, корп. 5, тел. (044)254-00-47, у зв'язку з ліквідацією AT Банк «Меркурій» та передачею архівних документів банку на зберігання до архіву Національного банку України.

Також, слідством встановлено, що ТОВ Фірма «Сердолік» в ході здійснення своєї фінансово-господарської діяльності використовувало інші рахунки, відкриті в ПАТ Банк «Меркурій» (МФО 351663, адреса: м. Харків, вул. Петровського, 23), а саме: №265003002849 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ).

У зв'язку з зазначеним, з метою повного, всебічного та об'єктивного проведення досудового розслідування по даному кримінальному провадженню, проведення документальної перевірки, отримання повної інформації щодо дотримання підприємствами вимог діючого податкового законодавства України за результатами фінансово-господарської діяльності, аналізу руху грошових коштів, які проходили через поточні рахунки ТОВ «ЕЙДІСІ СЕКЬЮРІТІЗ» та ТОВ Фірма «Сердолік», необхідно отримати тимчасовий доступ до оригіналів документів, що становлять банківську таємницю та провести вилучення оригіналів документів, що становлять банківську таємницю по ТОВ «ЕЙДІСІ СЕКЬЮРІТІЗ», код за ЄДРПОУ 37090304 та ТОВ Фірма «Сердолік», код за ЄДРПОУ 21233665.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до документів та можливість їх вилучення, які перебувають в Національному банку України в Управлінні діловодства та забезпечення діяльності Правління НБУ Департаменту з корпоративних питань, код 00032106, МФО 300001.

В судовому засіданні слідчий підтримав подане клопотання.

Представник Національного банку України Зінченко Ю.В. в судовому засіданні не заперечував проти задоволення клопотання.

Слідчий суддя, вислухавши думку сторін кримінального провадження, дослідивши Витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань № 12015220490005266 від 29.10.2015, надані докази, вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню, оскільки сторона обвинувачення довела наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні Національного банку України, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; відомості, що містяться в цих речах і документах, можуть бути використані як докази; іншими способами неможливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст.107 КПК України.

Керуючись ст.ст. 107, 159, 163, 164, 165, 166, 372 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

клопотання старшого слідчого третього відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області лейтенанта податкової міліції Шикула Владислава Сергійовича у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015220000000018 від 30.01.2015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити.

Дозволити старшому слідчого третього відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області лейтенанту податкової міліції Шикула Владиславу Сергійовичу право тимчасового доступу до документів ТОВ «ЕЙДІСІ СЕКЬЮРІТІЗ», код за ЄДРПОУ 37090304 по відкриттю та використанню рахунка №265023002748 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), рахунка №003095 (У ЦІННИХ ПАПЕРАХ) та ТОВ Фірма «Сердолік», код за ЄДРПОУ 21233665 по відкриттю та використанню рахунка №206253002849 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), рахунка №265003002849 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), рахунка №003105 (У ЦІННИХ ПАПЕРАХ), а також інших документів ТОВ «ЕЙДІСІ СЕКЬЮРІТІЗ», ТОВ Фірма «Сердолік», які зберігаються в Національному банку України в Управлінні діловодства та забезпечення діяльності Правління НБУ Департаменту з корпоративних питань, код 00032106, МФО 300001, а саме: документів юридичної справи ТОВ «ЕЙДІСІ СЕКЬЮРІТІЗ», ТОВ Фірма «Сердолік» (документів про відкриття (закриття) рахунків, свідоцтв, статутів, установчих договорів, доручень, довідок, копій паспортів і т.д.); усіх банківських карток зі зразками підписів посадових осіб ТОВ «ЕЙДІСІ СЕКЬЮРІТІЗ», ТОВ Фірма «Сердолік»; договорів на обслуговування рахунків ТОВ «ЕЙДІСІ СЕКЬЮРІТІЗ», ТОВ Фірма «Сердолік»; платіжних доручень ТОВ «ЕЙДІСІ СЕКЬЮРІТІЗ», ТОВ Фірма «Сердолік», а у випадку їх відсутності, електронних розрахункових документів (реєстрів) за період з 29.04.2010 року по 31.12.2013, які подавалися в банк зазначеним клієнтом із вказівкою дати та номеру платіжного документа, назви, ідентифікаційного коду (номера) платника та номера його рахунку, назви та коду банку платника, назви, ідентифікаційного коду (номера) одержувача та номеру його рахунку, назви та коду банку одержувача, суми та призначення платежу; документів, що свідчать про видачу наявних коштів (чеки, доручення на одержання готівки та акти перевірки цільового використання готівки), а також по їхній інкасації; документів, на підставі яких здійснювалися зарахування та списання коштів та цінних паперів з зазначеного рахунку (розпорядження бухгалтерії, реєстри, цінні папери, договори, акти та інші відповідні документи, що відображають фінансову діяльність зазначених клієнтів, у т.ч. операції по купівлі-продажу цінних паперів); документів про встановлення та обслуговування системи «Клієнт-банк», із вказівкою відомостей про телефонних абонентів, від яких проводилося з'єднання з банківською установою; чеків на одержання наявних коштів; документів по придбанню векселів; договорів та документів по отриманню та використанню кредитів; документів по переписці ТОВ «ЕЙДІСІ СЕКЬЮРІТІЗ», ТОВ Фірма «Сердолік»; інформації про рух грошових коштів ТОВ Фірма «Сердолік» по рахунку №265003002849 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) за період з 29.04.2010 року по 31.12.2013 року, із розміщенням інформації на паперовому носії (роздруківку) і в електронному вигляді з детальною вказівкою дати здійснення банківської операції, номеру поточного рахунку відправника та одержувача із вказівкою МФО банків, ЄДРПОУ відправника та одержувача, найменування відправника та одержувача, призначення платежу, суми платежу, а також із вказівкою вхідного та вихідного залишку коштів по рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документа (номер або інші символи, які використовуються для ідентифікації транзакції); інформації про рух цінних паперів ТОВ «ЕЙДІСІ СЕКЬЮРІТІЗ» по рахунку №003095 (У ЦІННИХ ПАПЕРАХ), ТОВ Фірма «Сердолік» по рахунку №003105 (У ЦІННИХ ПАПЕРАХ) за період з 29.04.2010 року по 31.12.2013 року, із розміщенням інформації на паперовому носії (роздруківку) і в електронному вигляді з детальною вказівкою дати здійснення банківської операції, номеру рахунку відправника та одержувача із вказівкою МФО банків, ЄДРПОУ відправника та одержувача, найменування відправника та одержувача, відомостей про цінні папери (емітент з зазначенням назви, коду за ЄДРПОУ, номінальної вартості одиниці, загальної номінальної вартості, кількості цінних паперів та ін.), а також із вказівкою залишку цінних паперів на початок і кінець кожного місяця та станом на 31.12.2013 року, що перебувають в Національному банку України в Управлінні діловодства та забезпечення діяльності Правління НБУ Департаменту з корпоративних питань, код 00032106, МФО 300001, з можливістю їх вилучення в завірених належним чином копіях.

Зобов'язати Національний банк України забезпечити старшому слідчого третього відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області лейтенанту податкової міліції Шикула Владиславу Сергійовичу тимчасовий доступ до документів ТОВ «ЕЙДІСІ СЕКЬЮРІТІЗ», код за ЄДРПОУ 37090304 по відкриттю та використанню рахунка №265023002748 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), рахунка №003095 (У ЦІННИХ ПАПЕРАХ) та ТОВ Фірма «Сердолік», код за ЄДРПОУ 21233665 по відкриттю та використанню рахунка №206253002849 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), рахунка №265003002849 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), рахунка №003105 (У ЦІННИХ ПАПЕРАХ), а також інших документів ТОВ «ЕЙДІСІ СЕКЬЮРІТІЗ», ТОВ Фірма «Сердолік», які зберігаються в Національному банку України в Управлінні діловодства та забезпечення діяльності Правління НБУ Департаменту з корпоративних питань, код 00032106, МФО 300001, а саме: документів юридичної справи ТОВ «ЕЙДІСІ СЕКЬЮРІТІЗ», ТОВ Фірма «Сердолік» (документів про відкриття (закриття) рахунків, свідоцтв, статутів, установчих договорів, доручень, довідок, копій паспортів і т.д.); усіх банківських карток зі зразками підписів посадових осіб ТОВ «ЕЙДІСІ СЕКЬЮРІТІЗ», ТОВ Фірма «Сердолік»; договорів на обслуговування рахунків ТОВ «ЕЙДІСІ СЕКЬЮРІТІЗ», ТОВ Фірма «Сердолік»; платіжних доручень ТОВ «ЕЙДІСІ СЕКЬЮРІТІЗ», ТОВ Фірма «Сердолік», а у випадку їх відсутності, електронних розрахункових документів (реєстрів) за період з 29.04.2010 року по 31.12.2013, які подавалися в банк зазначеним клієнтом із вказівкою дати та номеру платіжного документа, назви, ідентифікаційного коду (номера) платника та номера його рахунку, назви та коду банку платника, назви, ідентифікаційного коду (номера) одержувача та номеру його рахунку, назви та коду банку одержувача, суми та призначення платежу; документів, що свідчать про видачу наявних коштів (чеки, доручення на одержання готівки та акти перевірки цільового використання готівки), а також по їхній інкасації; документів, на підставі яких здійснювалися зарахування та списання коштів та цінних паперів з зазначеного рахунку (розпорядження бухгалтерії, реєстри, цінні папери, договори, акти та інші відповідні документи, що відображають фінансову діяльність зазначених клієнтів, у т.ч. операції по купівлі-продажу цінних паперів); документів про встановлення та обслуговування системи «Клієнт-банк», із вказівкою відомостей про телефонних абонентів, від яких проводилося з'єднання з банківською установою; чеків на одержання наявних коштів; документів по придбанню векселів; договорів та документів по отриманню та використанню кредитів; документів по переписці ТОВ «ЕЙДІСІ СЕКЬЮРІТІЗ», ТОВ Фірма «Сердолік»; інформації про рух грошових коштів ТОВ Фірма «Сердолік» по рахунку №265003002849 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) за період з 29.04.2010 року по 31.12.2013 року, із розміщенням інформації на паперовому носії (роздруківку) і в електронному вигляді з детальною вказівкою дати здійснення банківської операції, номеру поточного рахунку відправника та одержувача із вказівкою МФО банків, ЄДРПОУ відправника та одержувача, найменування відправника та одержувача, призначення платежу, суми платежу, а також із вказівкою вхідного та вихідного залишку коштів по рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документа (номер або інші символи, які використовуються для ідентифікації транзакції); інформації про рух цінних паперів ТОВ «ЕЙДІСІ СЕКЬЮРІТІЗ» по рахунку №003095 (У ЦІННИХ ПАПЕРАХ), ТОВ Фірма «Сердолік» по рахунку №003105 (У ЦІННИХ ПАПЕРАХ) за період з 29.04.2010 року по 31.12.2013 року, із розміщенням інформації на паперовому носії (роздруківку) і в електронному вигляді з детальною вказівкою дати здійснення банківської операції, номеру рахунку відправника та одержувача із вказівкою МФО банків, ЄДРПОУ відправника та одержувача, найменування відправника та одержувача, відомостей про цінні папери (емітент з зазначенням назви, коду за ЄДРПОУ, номінальної вартості одиниці, загальної номінальної вартості, кількості цінних паперів та ін.), а також із вказівкою залишку цінних паперів на початок і кінець кожного місяця та станом на 31.12.2013 року, що перебувають в Національному банку України в Управлінні діловодства та забезпечення діяльності Правління НБУ Департаменту з корпоративних питань, код 00032106, МФО 300001, з можливістю їх вилучення в завірених належним чином копіях.

В іншій частині в задоволенні клопотання - відмовити.

Встановити строк дії цієї ухвали один місяць, тобто до 04.03.2016.

Роз'яснити Національному банку України, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Ухвала підлягає негайному виконанню після її оголошення.

Слідчий суддя Муратова С.О.