Постанова № 55489723, 06.01.2016, Павлоградський міськрайонний суд Дніпропетровської області

Дело № 1-831/11

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

И М Е Н Е М У К Р А И Н Ы

06.01.2016 года Павлоградский горрайонный суд Днепропетровской области в составе:

председательствующего судьи: Косюка А.П.,

при секретаре: Губа О.В.,

с участием прокурора: Андруша Я.В.,

защитника: ОСОБА_1,

рассмотрев в открытом судебном заседании в г. Павлограде уголовное дело по обвинению:

ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, уроженца ІНФОРМАЦІЯ_2, украинца, гражданина Украины, имеющего ІНФОРМАЦІЯ_3, не работающего, женатого, проживающего по адресу: ІНФОРМАЦІЯ_4, ранее не судимого,

в совершении преступлений, предусмотренных ч. 3 ст. 27, ч. 2 ст. 205, ч. 2 ст. 200, ч. 3 ст. 27 ч. 2 ст. 364, ч. 3 ст. 209, ч. 3 ст. 27 ч. 3 ст. 212 УК Украины, -

УСТАНОВИЛ:

В производстве Павлоградского горрайонного суда Днепропетровской области находится уголовное дело по обвинению ОСОБА_2 в совершении преступлений, предусмотренных ч. 3 ст. 27, ч. 2 ст. 205, ч. 2 ст. 200, ч. 3 ст. 27 ч. 2 ст. 364, ч. 3 ст. 209, ч. 3 ст. 27 ч. 3 ст. 212 УК Украины.

Так, ОСОБА_2, обвиняется в том, что согласно записи от 03 июля 2006 года в трудовой книжке является заместителем директора предприятия ЧП «Глифада Плюс» и уволен с указанного предприятия 31 декабря 2007 года, также по настоящее время является учредителем общества с ограниченной ответственностью «Восток 2006» (код ЕГРПОУ 34060429), зарегистрированного по адресу ІНФОРМАЦІЯ_5/А-4, кв. 4. При этом в силу своего статуса как учредителя, ОСОБА_2 в августе 2005 года предложил ранее знакомому ему ОСОБА_3 заняться конвертацией безналичных денежных средств в наличные (обналичиванием) с целью способствования за денежное вознаграждение различным субъектам предпринимательской деятельности в уклонении от уплаты налогов, на что получил согласие последнего, и таким образом указанные лица вступили в предварительный преступный сговор. При этом, в соответствии со ст. 5, ст. 6, ст. 7 Закона Украины «О финансовых услугах и государственном регулировании рынков финансовых услуг» от 12.06.2001 года и ст. 4, ст. 8, ст. 11 Закона Украины «О бухгалтерском учете и финансовой отчетности» от 16 июля 1999 года данный вид деятельности является запрещенным.

Тогда же ОСОБА_3 и ОСОБА_2 разработали преступный план по конвертации безналичных денежных средств путем создания фиктивного субъекта предпринимательской деятельности и использования его для осуществления бестоварных операций с различным субъектам предпринимательской деятельности для формирования незаконных и не подтвержденных первичными бухгалтерскими документами валовых расходов и налогового кредита, а следовательно легализации незаконно добытых денежных средств и перевода в легальный сектор экономики. При этом, по договоренности между ОСОБА_2 и ОСОБА_3 последний должен был подыскать дееспособное лицо, согласившееся бы за денежное вознаграждение зарегистрировать на свое имя такой субъект предпринимательской деятельности и выступать его директором при взаимоотношениях с контрагентами. В свою очередь ОСОБА_2, по договоренности с ОСОБА_3 должен оказывать ему консультативную и материальную помощь при регистрации фиктивного юридического лица и подыскании контрагентов, изъявивших желание на прикрытие их незаконной деятельности путем использования услуг ОСОБА_3 и ОСОБА_2

С этой целью, в августе 2005 года (более точная дата не установлена) ОСОБА_3, реализуя преступный сговор с ОСОБА_2, познакомился с ранее незнакомым ему ОСОБА_4 и предложил ему за материальное вознаграждение зарегистрировать на свое имя частное предприятие - плательщика налога на добавленную стоимость (далее НДС), выступив в нем директором.

При этом ОСОБА_3, осознавая настоящую цель учреждения такого юридического лица - оказание услуг по прикрытию незаконной деятельности, сообщил ОСОБА_4 недостоверные сведения о том, что учрежденное ним предприятие будет осуществлять легальную деятельность на рынке строительства. Последний, не осведомленный о преступных намерениях ОСОБА_3 и ОСОБА_2, дал свое согласие на регистрацию на свое имя субъекта предпринимательской деятельности - плательщика НДС, при этом, не имея специального образования и опыта работы руководителем коммерческой структуры, доверил ОСОБА_3 руководить финансово-хозяйственной деятельностью указанного предприятия и составлять от его имени всю связанную с деятельностью предприятия отчетность.

После этого, 06 сентября 2005 года в дневное время (более точное время не установлено), ОСОБА_3 и ОСОБА_2, находясь на территории города Павлограда, предварительно подобрав наименование учреждаемого на имя ОСОБА_4 предприятия - ЧП «Глифада Плюс», подготовили от его имени документы, необходимые для взятия указанного предприятия на учет органами государственной налоговой администрации Украины, а именно заявление для юридических лиц по форме № 1-ОПП и регистрационное заявление плательщика НДС по форме № 1-ПДВ, а также документы, на основании которых органами местного самоуправления производится регистрация субъектов предпринимательской деятельности - Устав ЧП «Глифада Плюс» и также регистрационную карточку на проведение государственной регистрации юридического лица от 31 августа 2005 года, тогда же передав указанные документы ОСОБА_4 для их подписания и предоставления в Западно-Донбасскую ОГНИ и исполнительный комитет Павлоградского городского совета.

На основании 06 сентября 2005 года поданных ОСОБА_4 в исполнительный комитет Павлоградского городского совета Устава ЧП «Глифада Плюс» и регистрационной карточки на проведение государственной регистрации юридического лица, государственным регистратором в этот же день было зарегистрировано частное предприятие «Глифада Плюс» с присвоением ему регистрационного номера (код ЕГРПОУ) 33588395.

Кроме того, 09 сентября 2005 года на основании предоставленных ОСОБА_4 заявления для юридических лиц по форме № 1-ОПП и регистрационного заявления плательщика НДС по форме № 1-ПДВ, ЧП «Глифада Плюс» была взята на учет Западно-Донбасской ОГНИ как плательщик налогов, а 22 сентября 2005 года ЧП «Глифада Плюс» было выдано свидетельство плательщика НДС № 03477865, предоставляющее право предприятию на выписку налоговых накладных, являющихся основанием формирования налогового кредита.

Также в период с 2006 года по 2009 год ОСОБА_4 по указанию ОСОБА_3 и ОСОБА_2 открыл необходимые для осуществления их преступной деятельности расчетные счета в банковских учреждениях: 10 июля 2008 года - в филиале ОАО КБ «Надра» Днепропетровское РУ расчетный счет (р/с) № 26001001783002 и 11 декабря 2006 года - р/с № 26154001783001; 04 мая 2006 года в ДФ ОАО «ВТБ банк» - р/с № 26007240002093; 29 августа 2006 года - в Павлоградском отделении ОАО «Ощадбанк» р/с № 260093015341; 13 сентября 2006 года - в ПАО КБ «Правэкс-банк» р/с № 2600704220069; 25 марта 2009 года - в ДОФ АКБ «Укрсоцбанк» р/с №26007085001276; 04 июня 2009 года - в АБ «Диамантбанк» р/с № 2600339208149 и № 2605839208149; 03 сентября 2009 года - в АО «ОТП Банк» р/с № 26007402332348.

Полученные регистрационные документы и печать ЧП «Глифада Плюс» ОСОБА_4 сразу же передал ОСОБА_3 для прикрытия его незаконной деятельности, в связи с чем, ОСОБА_3 и ОСОБА_2 стали фактическими владельцами и распорядителями указанного предприятия, открытых в банковских учреждениях текущих счетов и находящихся на них денежных средств и в период с 2008-2009 гг. использовали его для прикрытия своей незаконной деятельности, направленной от уклонения от уплаты налогов.

Так, в период 2008-2009 годов, ОСОБА_3 и ОСОБА_2, используя ЧП «Глифада Плюс», по предварительному сговору между собой, прикрыли свою незаконную деятельность, направленную на уклонение от уплаты налогов, в результате чего уклонились от уплаты НДС в размере 1709 994,00 грн. и налога на прибыль предприятия в размере 270 411,00 грн., а всего на общую сумму 1 980 405,00 грн., что более чем в 1000 раз превышает необлагаемый налогом минимум доходов граждан, установленный законодательством на соответствующие отчетные периоды, чем государственным интересам был причинен материальный ущерб в особо крупных размерах.

Действия ОСОБА_2 квалифицированы по ч. 3 ст. 27 ч, 2 ст. 205 УК Украины, как организация фиктивного предпринимательства, то есть создание и приобретение субъектов предпринимательской деятельности (юридических лиц) с целью прикрытия незаконной деятельности и занятия видами деятельности, относительно которых есть запрет, и причинившими крупный материальный вред государству.

В судебном заседания защитник подсудимого ОСОБА_2 адвокат ОСОБА_1 заявила ходатайство о прекращении уголовного дела в отношении подсудимого в совершении преступлений предусмотренных ч. 3 ст. 27, ч. 2 ст. 205 УК Украины, в связи с истечением срока давности привлечения к уголовной ответственности в соответствии с требованиями ч. 1 ст. 49 УК Украины.

Прокурор не возражал против удовлетворения данного ходатайства по основаниям предусмотренным ч. 1 ст. 49 УК Украины, подсудимый поддержал ходатайство своего защитника.

Санкцией ч. 2 ст. 205 УК Украины, предусмотрено наказание в видештрафа от трех до пяти тысяч необлагаемых минимумов доходов граждан

В соответствии с ч. 3 ст. 12 УК Украины, совершенное преступление, предусмотренное ч. 2 ст. 205 УК Украины, относится к преступлению средней тяжести.

Пунктом 3 ч. 1 ст. 49 УК Украины, предусматривается, что лицо освобождается от уголовное ответственности, если со дня совершения ею преступления и до дня вступления приговора в законную силу прошло пять лет, в случае совершения преступления средней тяжести.

Учитывая, что обвинение ОСОБА_2 в совершении преступления предусмотренного ч. 3 ст. 27, ч. 2 ст. 205УК Украины предъявлено за совершенное преступление, имевшее место в период 2008-2009 года, то суд приходит к выводу об обоснованности заявленного ходатайства защитника, так как с момента совершения преступления предусмотренного ч. 3 ст. 27, ч. 2 ст. 205УК Украины, прошло более шести лет, а поэтому ходатайство защитника о прекращении данного уголовного дела по обвинению ОСОБА_2 в совершении преступлений предусмотренных ч. 3 ст. 27, ч. 2 ст. 205 УК Украины, в связи с истечением срока давности привлечения к уголовной ответственности является обоснованным и подлежит удовлетворению.

На основании изложенного и руководствуясь ч. 1 ст. 49 УК Украины, ст.ст.7-1, 11-1, 282 УПК Украины в редакции 1960 года, суд -

ПОСТАНОВИЛ:

Уголовное дело по обвинению ОСОБА_2 в совершении преступлений, предусмотренных ч. 3 ст. 27, ч. 2 ст. 205 УК Украины прекратить, в связи с истечением срока давности привлечения к уголовной ответственности, освободив ОСОБА_2 от уголовной ответственности за указанные преступления.

Постановление может быть обжаловано в Апелляционный суд Днепропетровской области в течение 7 суток со дня провозглашения путем подачи апелляции через Павлоградский горрайонный суд Днепропетровской области.

Судья: А.П. Косюк