Ухвала суду № 55489551, 03.02.2016, Нікопольський міськрайонний суд Дніпропетровської області

Справа № 182/58/16-к

Провадження № 1-кс/0182/153/2016

У Х В А Л А

Іменем України

03.02.2016 року м. Нікополь

Слідчий-суддя Нікопольського міськрайонного суду, Дніпропетровської області Чуприна А.П. розглянувши клопотання слідчого Нікопольського ВП ГУНП в Дніпропетровській області Карнауха О.М. про надання тимчасового доступу до документів, речей та їх вилучення, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий Нікопольського ВП ГУНП в Дніпропетровській області Карнаух Олександр Миколайович звернувся до суду з клопотанням, погодженим з прокурором Ковальовим А.В. про надання тимчасового доступу до документів в приміщенні приміщенні Державної податкової інспекції у Ленінському районі м. Дніпропетровська Головного управління Державної фіксальної служби у Дніпропетровській області за адресою: м. Дніпропетровськ вул. Шаумяна, 5, інформацію та завірені належним чином копії документів:

Чи перебуває ТОВ «Едіта плюс» ( код ЄДРПОУ №37732774) на податковому обліку;

На якій системі оподаткування здійснюється діяльність підприємства;

Чи є ТОВ «Едіта плюс» ( код ЄДРПОУ №37732774) платником податку на додану вартість;

Суми задекларованих валових доходів та валових витрат ТОВ «Едіта плюс» ( код ЄДРПОУ №37732774) за період з 01.01.2012 року по теперішній час;

Суми задекларованих податкових зобов'язань та податкового кредиту по ТОВ «Едіта плюс» ( код ЄДРПОУ №37732774) в розрізі контрагентів ( додаток №5 до податкових декларацій з податку на додану вартість) за період з 01.01.2012 року по теперішній час з розбивкою помісячно;

Податкові розрахунки сум доходу, нарахованого ( сплаченого) на користь платників податків, і сум утриманого з них податку ( Форма №1 ДФ) ТОВ «Едіта плюс» ( код ЄДРПОУ №37732774) за період з 01.01.2012 року по 31.12.2012 рік;

Перелік контрагентів ТОВ «Едіта плюс» ( код ЄДРПОУ №37732774) за період з 01.01.2012 року по теперішній час;

Чи існує у ТОВ «Едіта плюс» ( код ЄДРПОУ №37732774) кредиторська та дебіторська заборгованість за період з 01.01.2012 року по теперішній час

Наявність відрахувань за найманих працівників ТОВ «Едіта плюс» ( код ЄДРПОУ №37732774), суми нарахованих доходів фізичним особам відповідно до Податкового розрахунку сум доходу нарахованого (сплаченого) на користь платників податків та утриманого з них податку за період з 01.01.2012 року по теперішній час з розбивкою поквартально;

Інформацію щодо проведених перевірок ( планових, позапланових, камеральних, в тому числі перевірок проведених у зв'язку з ліквідацією підприємства) за період з 01.01.2012 року по теперішній час;

інформацію щодо зареєстрованих ТОВ «Едіта плюс» ( код ЄДРПОУ №37732774) розрахункових рахунків, з відображенням номеру рахунку, дати відкриття, найменування банківської установи в якій відкрито рахунок, час відкриття та закриття рахунку за період з 01.01.2012 року по теперішній час.

В клопотанні зазначено, що службові особи ТОВ "Нікопольського Ливарно-механічного заводу" ( далі по тексту ТОВ «НЛМЗ»), зловживаючи своїми повноваженнями, всупереч інтересам юридичної особи приватного права, в період часу з 31.07.2012 року по 27.08.2012 року, завдали істотної шкоди охоронюваним законом інтересам вказаного підприємства, здійснивши оплату ТОВ "Едіта плюс" за роботу, яка насправді не була виконана.

Слідчим відділом Нікопольського МВ (з обслуговування м. Нікополя та Нікопольського району) ГУМВС України в Дніпропетровській області відомості про виявлений факт 10 вересня 2015 року внесено до Єдиного реєстру досудового розслідування з правовою кваліфікацією вчинених дій за ч. 1 ст. 364-1 КК України.

Під час досудового розслідування було встановлено, що 01.06.2012 року між ТОВ «Едіта плюс» ( Підрядник) та ТОВ «Нікопольський ливарно-механічний завод» ( Замовник) було укладено договір підряду №0106/12. Предмет договору полягав в обробці Підрядником сталевих виливків, а саме:

-термічна обробка виливків; очищення у дробометі; заварка лиття; механічна обробка.

01.06.2012 року був укладений договір оренди між ТОВ «Едіта плюс» ( Підрядник) та ТОВ «Нікопольський ливарно-механічний завод» ( Замовник). Згідно вказаного договору Підрядник бере у Замовника в оренду виробниче обладнання - термічну піч тупикового типу і дробомет. Зазначене обладнання необхідне для виконання умов договору підряду №0106/12.

Відповідно до акту приймання-передачі матеріальних цінностей на переробку від 03.07.2012 року ТОВ «Нікопольський ливароно-механічний завод» передає на обробку ТОВ «Едіта плюс» відливки, які згідно акту приймання-передачі від 04.07.2012 року повернуті Замовнику після обробки.

Керівництво ТОВ «Нікопольський ливарно-механічний завод», а саме директор - ОСОБА_3 в своїх показав пояснює, що зазначену вище згідно договору підряду роботу виконували штатні співробітники ТОВ «Нікопольський ливарно-механічний завод», а виконання робіт працівниками ТОВ «Едіта плюс» є фіктивним і акти виконаних робіт складались лише для того, щоб на підставі актів на розрахункові рахунки ТОВ «Едіта плюс» перерахувати кошти ТОВ «Нікопольський ливарно-механічний завод», тим самим заволодіти зазначеними коштами. Вказані фіктивні документи складались колишнім директором ОСОБА_4 З метою перевірки фактів виконання зазначених робіт ТОВ «Едіта плюс» та отримання коштів за вказані роботи, на адресу начальника ДПІ у Ленінському районі м. Дніпропетровськ був направлений відповідний запит 16.09.2015 року. 24.09.2015 року була отримана відповідь про неможливість надання відповіді.

Відповідно до вимог ст.163 КПК України суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин саме у цьому кримінальному провадженні.

Вважаю, що слідчим було обґрунтовано необхідність надання тимчасового доступу до зазначених документів, які містять дані, що мають значення по справі.

Керуючись ст.ст. 162-164, 309, 372 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання слідчого Нікопольського ВП ГУНП у Дніпропетровської області Карнауха О.М. про надання тимчасового доступу до документів, та надати доступ Карнаух Олександру Миколайовичу до документів, що знаходяться в приміщенні Державної податкової інспекції у Ленінському районі м. Дніпропетровська Головного управління Державної фіксальної служби у Дніпропетровській області за адресою: м. Дніпропетровськ вул. Шаумяна, 5, інформацію та можливість вилучити завірені належним чином копії документів:

Чи перебуває ТОВ «Едіта плюс» ( код ЄДРПОУ №37732774) на податковому обліку;

На якій системі оподаткування здійснюється діяльність підприємства;

Чи є ТОВ «Едіта плюс» ( код ЄДРПОУ №37732774) платником податку на додану вартість;

Суми задекларованих валових доходів та валових витрат ТОВ «Едіта плюс» ( код ЄДРПОУ №37732774) за період з 01.01.2012 року по 03.02.2016 року;

Суми задекларованих податкових зобов'язань та податкового кредиту по ТОВ «Едіта плюс» ( код ЄДРПОУ №37732774) в розрізі контрагентів ( додаток №5 до податкових декларацій з податку на додану вартість) за період з 01.01.2012 року по 03.02.2016 року з розбивкою помісячно;

Податкові розрахунки сум доходу, нарахованого ( сплаченого) на користь платників податків, і сум утриманого з них податку ( Форма №1 ДФ) ТОВ «Едіта плюс» ( код ЄДРПОУ №37732774) за період з 01.01.2012 року по 31.12.2012 рік;

Перелік контрагентів ТОВ «Едіта плюс» ( код ЄДРПОУ №37732774) за період з 01.01.2012 року по по 03.02.2016 року;

Чи існує у ТОВ «Едіта плюс» ( код ЄДРПОУ №37732774) кредиторська та дебіторська заборгованість за період з 01.01.2012 року по 03.02.2016 року

Наявність відрахувань за найманих працівників ТОВ «Едіта плюс» ( код ЄДРПОУ №37732774), суми нарахованих доходів фізичним особам відповідно до Податкового розрахунку сум доходу нарахованого (сплаченого) на користь платників податків та утриманого з них податку за період з 01.01.2012 року по 03.02.2016 року з розбивкою поквартально;

Інформацію щодо проведених перевірок ( планових, позапланових, камеральних, в тому числі перевірок проведених у зв'язку з ліквідацією підприємства) за період з 01.01.2012 року по 03.02.2016 року;

Інформацію щодо зареєстрованих ТОВ «Едіта плюс» ( код ЄДРПОУ №37732774) розрахункових рахунків, з відображенням номеру рахунку, дати відкриття, найменування банківської установи в якій відкрито рахунок, час відкриття та закриття рахунку за період з 01.01.2012 року по 03.02.2016 року.

Строк дії ухвали - один місяць з дня її постановлення, тобто до 03.03.2016 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя А. П. Чуприна