Ухвала суду № 55483702, 01.02.2016, Києво-Святошинський районний суд Київської області

Справа № 369/919/16-к

Провадження № 1-кс/369/197/16

УХВАЛА

Іменем України

01.02.2016 року м. Київ

Слідчий суддя Києво-Святошинського районного суду Київської області Хрипун С.В. при секретарі Олексюк І.В., за участю слідчого Баранчика П.О., розглянувши клопотання старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області капітана податкової міліції Баранчика П.О.про тимчасовий доступ до речей і документів, що містять банківську таємницю, та їх вилучення, які знаходяться у володінні АТ "ОТП Банк" (МФО 300528), які належать Українському товариству охорони птахів (код ЄДРПОУ 20069726),у кримінальному провадженні №32015110200000024 від 11.09.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

До суду звернувся старший слідчий першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області капітан податкової міліції Баранчик П.О.з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення, які знаходяться у володінні АТ "ОТП Банк" (МФО 300528), які належать Українському товариству охорони птахів (код ЄДРПОУ 20069726),у кримінальному провадженні №32015110200000024 від 11.09.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Свої вимоги слідчий мотивує тим, що у провадженні СУ ФР ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області перебувають матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015110200000024 від 11.09.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Трестбуд-1» (код за ЄДРПОУ 39375042) безпідставно включили до складу податкового кредиту з ПДВ суми не підтвердженого від'ємного значення з податку на додану вартість попередніх переодів, що призвело до несплати податку на додану вартість за березень 2015 року в сумі понад 3 млн. грн., що є особливо великим розміром.

Разом з тим, досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «Трестбуд-1» на виконання умов договору №US-UA 1-2015 від 01.02.2015 мало виконувати будівельні роботи на об'єкті за адресою: Херсонська область, м. Генічеськ, вул. Леніна, 33, землі ВАТ «Генічеський машинобудівний завод», координати: озеро Сиваш-Арабатська стрілка (земельні роботи, рви, траншеї, окопи, бункери).

Допитаний як свідок директор ВАТ «Генічеський машинобудівний завод» ОСОБА_2 повідомив, що зазначені роботи на території заводу не виконувались, та жодних договорів на виконання робіт він не підписував. Крім того ОСОБА_2 повідомив, що директор ТОВ «Трестбуд-1» ОСОБА_3 має незаконно виготовлений дублікат печатки ВАТ «Геніческий Машинобудівний Завод», яким користується.

Крім того від ОУ ДПІ у Києво-Святошинському районі отримано матеріали, які свідчать про документальне оформлення виконання зазначених будівельних робіт іншими підприємствами директором та засновником яких є ОСОБА_3, а саме: ТОВ «Сігнал С» (39580585), ТОВ «Нарко Інс» (39699588), ПАТ «БК «Європа-Азія-Україна» (33151902), ТОВ «Сігма Люкс ЛТД» (39627443). Також встановлено, що в схемі руху грошових коштів, формування податкового кредиту з ПДВ та незаконної мінімізації податкових зобов'язань ТОВ «Трестбуд-1» задіяно ряд СГД, а саме: ТОВ «Київ-Капітал» (код ЄДРПОУ 37817454), ТОВ «Теплоенергобуд» (код ЄДРПОУ 37994944), ТОВ «ТД «Євроінфо» (код ЄДРПОУ 39432278), ТОВ «Київсітібуд» (код ЄДРПОУ 39452121).Управлінням боротьби з відмиванням доходів одержаних злочинним шляхом ГУ ДФС у Київській області проведено Дослідження фінансових операцій ТОВ «Трестбуд-1» (код ЄДРПОУ 39375042) з Українським товариством охорони птахів (код ЄДРПОУ 20069726), що є неприбутковою організацію. Зазначеним дослідженням встановлено, що Українське товариство охорони птахів з власного розрахункового рахунку перерахувало на рахунки ТОВ «Трестбуд-1» грошові кошти як платіж згідно договору підряду. Однак в ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Трестбуд-1» задіяне в схемі руху грошових коштів, формування податкового кредиту з ПДВ та незаконної мінімізації податкових зобов'язань підприємствами реального сектору економіку.

Під час досудового розслідування встановлено, що в АТ "ОТП Банк" (МФО 300528) Українським товариством охорони птахів (код ЄДРПОУ 20069726) відкрито рахунки №26008451300085 (Українська Гривня); №2600404300085 (Євро, Українська Гривня) №26001403300085 (Євро, Українська Гривня), №26002402300085 (Євро, Українська Гривня), №26003401300085 (Англійський фунт Стерлінгів, долар США, Євро, Українська Гривня), №26007452300085 (Українська Гривня, Євро), №26057231300085 (Українська Гривня), №26109402300085 (Євро, Українська Гривня), №26100003300085 (Євро), №26044455000776 (Українська Гривня), №26008451300085 (Євро), з яких зазначене підприємство здійснювало фінансово-господарські розрахунки з СГД задіяним в незаконній схемі мінімізації податкових зобов'язань з ПДВ.

В ході досудового розслідування, з метою встановлення джерел фінансування неприбуткової організації та фактів легалізації (відмивання) доходів одержаних злочинним, необхідно дослідити рух коштів по рахунках Українського товариства охорони птахів.

З метою дослідження руху коштів по рахунках виникла необхідність у отриманні тимчасового доступу та приєднанні до матеріалів кримінального провадження відомостей щодо фактичного руху грошових коштів по розрахунковим рахункам Українського товариства охорони птахів (код ЄДРПОУ 20069726). Єдиним можливим способом встановлення руху грошових коштів є дослідження руху безготівкових коштів по банківських рахунках вказаного підприємства.

Крім того у кримінальному провадженні виникла необхідність у вилученні реєстраційних та інших банківських документів з метою встановлення осіб, причетних до розпорядження коштами на банківських рахунках.

Іншим способом, ніж розкрити банківську таємницю, для отримання інформації та документів, що мають доказове значення у кримінальному провадженні неможливо.

Беручи до уваги вищенаведене та зважаючи на те, що в АТ "ОТП Банк" (МФО 300528) знаходяться документи про відкриття рахунку та відомості про рух грошових коштів, котрі містять банківську таємницю і мають значення для проведення досудового розслідування, з метою отримання тимчасового доступу до документів та речей (матеріальних носіїв), що містять банківську таємницю (тобто можливість ознайомитись з ними та вилучити їх).

У відповідності до ч.1ст.107 КПК України фіксація судового засідання технічними засобами не здійснювалась.

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, просив задовольнити його у повному обсязі.

Клопотання розглядалось у відсутність службових осіб АТ "ОТП Банк" (МФО 300528)з метою унеможливлення знищення або переховування вказаних у клопотанні документів.

Слідчий суддя, вивчивши клопотання, документи, якими обґрунтовується клопотання, приходить до переконання про обґрунтованість заявленого слідчим клопотання та необхідність його задоволення, оскільки суду надано достатньо доказів, які свідчать, що вказані слідчим документи можуть перебувати у володінні АТ "ОТП Банк" (МФО 300528), які належать Українському товариству охорони птахів (код ЄДРПОУ 20069726),в сукупності з іншими документами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відомості, що містяться в зазначених документах, можуть бути використані як докази, а також неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою вказаних вище документів.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 131, 132, 159-164,309 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому СУ ФР ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області Баранчику Павлу Олександровичу, або старшому слідчому СУ ФР ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області старшому лейтенанту податкової міліції Мазуру Вадиму Миколайовичу, або старшому оперуповноваженому ОУ ДПІ у Києво-Святошинському районі капітану податкової міліції Заворітньому Андрію Сергійовичу або особам уповноваженим на здійснення тимчасового доступу на підставі доручення, тимчасовий доступ до оригіналів речей і документів, що містять банківську таємницю в АТ "ОТП Банк" (МФО 300528), які належать Українському товариству охорони птахів (код ЄДРПОУ 20069726) та надати можливість ознайомитися з ними та зробити їх копії у АТ "ОТП Банк" (МФО 300528), а саме:

-рух грошових коштів на паперовому та електронному носіях інформації з повною розшифровкою контрагентів, їх реквізитів (назва кореспондента, код ЄДРПОУ, адреса, первинні документи, на підставі яких отримується чи сплачується платіж, інші реквізити), призначенням платежів із зазначенням дати та часу по рахунках №26008451300085 (Українська Гривня); №2600404300085 (Євро, Українська Гривня) №26001403300085 (Євро, Українська Гривня), №26002402300085 (Євро, Українська Гривня), №26003401300085 (Англійський фунт Стерлінгів, долар США, Євро, Українська Гривня), №26007452300085 (Українська Гривня, Євро), №26057231300085 (Українська Гривня), №26109402300085 (Євро, Українська Гривня), №26100003300085 (Євро), №26044455000776 (Українська Гривня), №26008451300085 (Євро), що належать Українському товариству охорони птахів (код ЄДРПОУ 20069726) відкритих у АТ "ОТП Банк" (МФО 300528) за період з 01.01.2014 по 01.02.2016;

-документів на електронному та перовому носіях про IP-адреси та МАС-адреси пристроїв з яких відбувався доступ до системи «Клієнт-Банк» по рахунках №26008451300085 (Українська Гривня); №2600404300085 (Євро, Українська Гривня) №26001403300085 (Євро, Українська Гривня), №26002402300085 (Євро, Українська Гривня), №26003401300085 (Англійський фунт Стерлінгів, долар США, Євро, Українська Гривня), №26007452300085 (Українська Гривня, Євро), №26057231300085 (Українська Гривня), №26109402300085 (Євро, Українська Гривня), №26100003300085 (Євро), №26044455000776 (Українська Гривня), №26008451300085 (Євро), що належать Українському товариству охорони птахів (код ЄДРПОУ 20069726) відкритих у АТ "ОТП Банк" (МФО 300528) за період з 01.01.2014 по 01.02.2016;

-документів (або їх копій), що стосуються відкриття та обслуговування по рахунках №26008451300085 (Українська Гривня); №2600404300085 (Євро, Українська Гривня) №26001403300085 (Євро, Українська Гривня), №26002402300085 (Євро, Українська Гривня), №26003401300085 (Англійський фунт Стерлінгів, долар США, Євро, Українська Гривня), №26007452300085 (Українська Гривня, Євро), №26057231300085 (Українська Гривня), №26109402300085 (Євро, Українська Гривня), №26100003300085 (Євро), №26044455000776 (Українська Гривня), №26008451300085 (Євро), що належать Українському товариству охорони птахів (код ЄДРПОУ 20069726) відкритих у АТ "ОТП Банк" (МФО 300528) за період з 01.01.2014 по 01.02.2016, а саме:

-документів наданих службовими особами підприємства, для відкриття рахунків, його обслуговування, ідентифікації уповноважених осіб, кредитних справ;

-карток зі зразками підписів керівників та відбитку печаток;

-листів, заяв, повідомлень та інших документів, направлених банківською установою службовим особам підприємства;

-листів, заяв, доручень та інших документів, наданих службовими особами підприємства щодо надання повноважень іншим особам подавати до банківської установи платіжні доручення, отримувати кошти, виписки банку;

-договорів, платіжних доручень, інших фінансових документів, які стали підставою для руху коштів по рахункам;

-банківських виписок, чеків та заяв, що підтверджують видачу готівки;

-договору на встановлення системи «Банк-Клієнт», а також технічної документації щодо проведення працівниками банківської установи інсталяції на комп'ютер підприємства вказаної системи, включаючи місце її проведення;

-виписок з номерами телефонів з яких проходило з'єднання системи «Банк-Клієнт» з комп'ютера підприємства з банком, включаючи дату та час проведення вказаних з'єднань;

-заявок на купівлю іноземної валюти;

-договорів укладених на користь чи за дорученням підприємства, в тому числі договорів, укладених щодо придбання та продажу цінних паперів.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів, слідчий суддя, суд, за клопотанням сторони кримінального провадження якій надано право на доступ до документів, має право на постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала діє протягом одного місяця.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя С.В.Хрипун