Ухвала суду № 55468105, 21.04.2015, Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

справа № 201/6486/15-к

провадження № 1-кс/201/4147/2015

УХВАЛА

21 квітня 2015 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Черновськой Г.В., розглянувши клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області Аріфуліна Р.Ф., погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області Руденко О.Г., про дозвіл на проведення обшуку,-

ВСТАНОВИВ:

21 квітня 2015 року слідчий звернувся до суду з клопотанням погодженим з прокурором про дозвіл на проведення обшуку.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що слідчим відділом фінансових розслідувань ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню №32015040650000002 від 12.02.2015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

З матеріалів кримінального провадження вбачається, що службові особи ТОВ «Мульті Грейн Компані» (код ЄДРПОУ 32541178), зареєстроване за адресою: м. Дніпропетровськ,

вул. Комсомольська, б.52, у період 2014-2015 років, в порушення норм Податкового Кодексу України, незаконно завищують суми податкового кредиту з ПДВ шляхом документального оформлення безтоварних операцій по придбанню товарно-матеріальних цінностей, що на теперішній час, за результатами документального оформлення безтоварних операцій з ПП «Агро-14» (код ЄДРПОУ 39239772), спричинило фактичне ненадходження до бюджету податку на додану вартість в сумі 3 348 070 гривень.

Попередня правова кваліфікація кримінального правопорушення - ст.212 ч.3 КК України.

Крім того, посадові особи ТОВ «Мульті Грейн Компані» (код ЄДРПОУ 32541178) продовжують у своїй діяльності незаконно завищувати суми податкового кредиту з ПДВ шляхом документального оформлення безтоварних операцій по придбанню товарно-матеріальних цінностей у підприємств, які мають ознаки фіктивності: ТОВ «Аспа-плюс» (код ЄДРПОУ 34378651), ТОВ «Агроцентр трейд» (код ЄДРПОУ 39014974), а також за допомогою подальшого відображення фінансово-господарських взаємовідносин з підприємствами, на яких, серед інших засновників, є засновниками ті ж самі особи, що і у ТОВ «Мульті Грейн Компані» (код ЄДРПОУ 32541178): ТОВ «Заготзерно-Високопілля» (код ЄДРПОУ 34863267), ТОВ «Заготзерно-Новогупалівка» (код ЄДРПОУ 35834326), ТОВ «Привільнянське хлібозаготівельне підприємство» (код ЄДРПОУ 36244507), ТОВ «Сільськогосподарське товариство з обмеженою відповідальністю «Райагрохім»» (код ЄДРПОУ 30791477), ТОВ «СТ Агроінвест» (код ЄДРПОУ 37595668), ТОВ «Верхньодніпровське сільськогосподарське підприємство агрофірма «Промінь»» (код ЄДРПОУ 34588836), ТОВ «Сінтез трейд агро» (код ЄДРПОУ 35396886).

Під час виконання доручення слідчого в порядку ст. 40 КПК України, оперативними співробітниками ОУ ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області встановлено, що посадові особи ТОВ «Мульті Грейн Компані» (код ЄДРПОУ 32541178) та ТОВ «Сінтез трейд агро» (код ЄДРПОУ 35396886), хоча юридично і зареєстровані за однією адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Комсомольська, б.52, для своєї противоправної діяльності фактично використовують офісне приміщення, розташоване за адресою: АДРЕСА_1. Крім того, у відповідності до податкової звітності, а саме звітності форми №1 ДФ, на ТОВ «Мульті Грейн Компані» (код ЄДРПОУ 32541178) та ТОВ «Сінтез трейд агро» (код ЄДРПОУ 35396886) працюють одні й ти самі особи, що свідчить про те, що обидва підприємства підконтрольні однім особам та входять до однієї злочинної схеми скоєння злочину.

Згідно витягу з державного реєстру речових прав на нерухоме майно, квартира розташована за адресою: АДРЕСА_1, на праві приватної власності належить ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1).

В свою чергу ОСОБА_4 разом із одним з засновників ТОВ «Мульті Грейн Компані» (код ЄДРПОУ 32541178) - ОСОБА_5, є засновником ТОВ «Заготзерно-Високопілля» (код ЄДРПОУ 34863267).

У ТОВ «Заготзерно-Високопілля» (код ЄДРПОУ 34863267) директором значиться ОСОБА_6, який значиться засновником ТОВ «Сінтез трейд агро» (код ЄДРПОУ 35396886).

Також ОСОБА_4 разом із одним з засновників ТОВ «Мульті Грейн Компані» (код ЄДРПОУ 32541178) - ОСОБА_5, є засновником ТОВ «Заготзерно-Новогупалівка» (код ЄДРПОУ 35834326), ТОВ «Привільнянське хлібозаготівельне підприємство» (код ЄДРПОУ 36244507), ТОВ «Верхньодніпровське сільськогосподарське підприємство агрофірма «Промінь»» (код ЄДРПОУ 34588836), ТОВ «Сільськогосподарське товариство з обмеженою відповідальністю «Райагрохім»» (код ЄДРПОУ 30791477), що свідчить про підконтрольність всіх вищезазначених підприємств однім особам та належність до однієї злочинної схеми скоєння злочину.

На підставі викладеного, слідчий для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, просив суд надати дозвіл на проведення обшуку квартири, розташованої за адресою: АДРЕСА_1, яка на праві власності належить ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1) та на підставі цивільно - правових відносин, або усних домовленостей, фактично використовується посадовими особами ТОВ «Мульті Грейн Компані» (код ЄДРПОУ 32541178), ТОВ «Сінтез трейд агро» (код ЄДРПОУ 35396886), ТОВ «Заготзерно-Високопілля» (код ЄДРПОУ 34863267), ТОВ «Заготзерно-Новогупалівка» (код ЄДРПОУ 35834326), ТОВ «Привільнянське хлібозаготівельне підприємство» (код ЄДРПОУ 36244507), ТОВ «Верхньодніпровське сільськогосподарське підприємство агрофірма «Промінь»» (код ЄДРПОУ 34588836), ТОВ «Сільськогосподарське товариство з обмеженою відповідальністю «Райагрохім»» (код ЄДРПОУ 30791477) для противоправної діяльності, з метою відшукання та вилучення бухгалтерських та інших документів, що відображають фінансово-господарську діяльність ТОВ «Мульті Грейн Компані» (код ЄДРПОУ 32541178), ТОВ «Сінтез трейд агро» (код ЄДРПОУ 35396886), ТОВ «Заготзерно-Високопілля» (код ЄДРПОУ 34863267), ТОВ «Заготзерно-Новогупалівка» (код ЄДРПОУ 35834326), ТОВ «Привільнянське хлібозаготівельне підприємство» (код ЄДРПОУ 36244507), ТОВ «Верхньодніпровське сільськогосподарське підприємство агрофірма «Промінь»» (код ЄДРПОУ 34588836), ТОВ «Сільськогосподарське товариство з обмеженою відповідальністю «Райагрохім»» (код ЄДРПОУ 30791477), контрагентів зазначених підприємств, та інших підприємств, реквізити яких могли бути використані під час скоєння злочину, чорнових записів, печаток, факсиміле та штампів підконтрольних підприємств, які використовувались в схемах ухилення від оподаткування, системних блоків, паперових, магнітних і змінних носіїв інформації, комп'ютерної техніки, флеш-накопичувачів, на яких можуть готуватись та зберігатись первинні бухгалтерські документи, та які свідчать про злочинну діяльність, грошових коштів, предметів та цінностей, здобутих злочинним шляхом, а також інших предметів та документів, що мають значення для розслідування даного кримінального провадження і можуть бути доказами в ході судового розгляду.

Вивчивши матеріали вказаного кримінального провадження №32015040650000002, вважаю клопотання слідчого обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки дані, викладені у матеріалах кримінального провадження дають підстави для висновку, що з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення цього кримінального правопорушення, проведення зазначених слідчих дій є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст.ст. 110, 234, 236, 309 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Дозволити слідчому СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області Аріфуліну Р.Ф., проведення обшуку квартири, розташованої за адресою: АДРЕСА_1, яка на праві власності належить ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1) та на підставі цивільно - правових відносин, або усних домовленостей, фактично використовується посадовими особами ТОВ «Мульті Грейн Компані» (код ЄДРПОУ 32541178), ТОВ «Сінтез трейд агро» (код ЄДРПОУ 35396886), ТОВ «Заготзерно-Високопілля» (код ЄДРПОУ 34863267), ТОВ «Заготзерно-Новогупалівка» (код ЄДРПОУ 35834326), ТОВ «Привільнянське хлібозаготівельне підприємство» (код ЄДРПОУ 36244507), ТОВ «Верхньодніпровське сільськогосподарське підприємство агрофірма «Промінь»» (код ЄДРПОУ 34588836), ТОВ «Сільськогосподарське товариство з обмеженою відповідальністю «Райагрохім»» (код ЄДРПОУ 30791477) для противоправної діяльності, з метою відшукання та вилучення бухгалтерських та інших документів, що відображають фінансово-господарську діяльність ТОВ «Мульті Грейн Компані» (код ЄДРПОУ 32541178), ТОВ «Сінтез трейд агро» (код ЄДРПОУ 35396886), ТОВ «Заготзерно-Високопілля» (код ЄДРПОУ 34863267), ТОВ «Заготзерно-Новогупалівка» (код ЄДРПОУ 35834326), ТОВ «Привільнянське хлібозаготівельне підприємство» (код ЄДРПОУ 36244507), ТОВ «Верхньодніпровське сільськогосподарське підприємство агрофірма «Промінь»» (код ЄДРПОУ 34588836), ТОВ «Сільськогосподарське товариство з обмеженою відповідальністю «Райагрохім»» (код ЄДРПОУ 30791477), контрагентів зазначених підприємств, та інших підприємств, реквізити яких могли бути використані під час скоєння злочину, чорнових записів, печаток, факсиміле та штампів підконтрольних підприємств, які використовувались в схемах ухилення від оподаткування, системних блоків, паперових, магнітних і змінних носіїв інформації, комп'ютерної техніки, флеш-накопичувачів, на яких можуть готуватись та зберігатись первинні бухгалтерські документи, та які свідчать про злочинну діяльність, грошових коштів, предметів та цінностей, здобутих злочинним шляхом, а також інших предметів та документів, що мають значення для розслідування даного кримінального провадження і можуть бути доказами в ході судового розгляду.

Доручити проведення обшуку, слідчому СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області Аріфуліну Р.Ф., членам слідчої групи та співробітникам ГУ ДФС у Дніпропетровській області, визначених відповідним дорученням щодо проведення слідчих (розшукових) дій в порядку ст.ст. 36, 40, 41 КПК України..

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її винесення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Г.В. Черновськой