Ухвала суду № 55454910, 04.02.2016, Хмельницький міськрайонний суд Хмельницької області

Справа № 686/2011/16-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

29 січня 2016 року м. Хмельницький

Слідчий суддя Хмельницького міськрайонного суду Данькова С.О., розглянувши клопотання слідчого з ОВС контрольно-методичного відділу слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області Березовської А.П. за матеріалами кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015240000000034 від 03.06.2015р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.З ст.212 КК України, про тимчасовий доступ до речей та документів,-

в с т а н о в и в :

Із клопотання вбачається, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32015240000000034 від 03.06.2015 внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за фактом умисного ухилення від сплати податку на додану вартість службовими особами СФГ «Промінь» та службовими особами ТОВ «ТД «Укертрейд» в особливо великих розмірах, що має ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч.З ст.212 КК України.

У ході досудового розслідування вказаного кримінального провадження встановлено, що службовими особами, а також представниками підприємств СФГ «Промінь» та ТОВ «ТД «Укртрейд» здійснено документальне оформлення операцій з постачання сої, вирощеної СФГ «Промінь» в адресу підприємств: ТОВ «Агровітал» (код ЄДРПОУ 38847652), ТОВ «Альянс Енерго Трейд» (код ЄДРПОУ 38489035), ПП «Оліяр» (код ЄДРПОУ 32461721), ТОВ «Зерноекспорт» (код ЄДРПОУ 39601772) та ПАТ Концерн «Галнафтогаз» (код ЄДРПОУ 31729918).

Відповідно до довідки №24/16-06/14164685 від 27.05.2015, складеної відділом боротьби з відмиванням доходів одержаних злочинним шляхом за результатами дослідження фінансово-господарських операцій СФГ «Промінь» з ТОВ «Укртрейд», ТОВ «Агровітал» та ПП «Оліяр», встановлено порушення п.209.2, п.209.6, п.209.11, п.209.12 ст.209 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-V, із змінами та доповненнями, в результаті чого не нараховано та не сплачено до бюджету суму ПДВ в розмірі 5 644 728 грн.

Податок на додану вартість у сумі 5 644 728 грн. службовими особами СФГ «Промінь» включено до спеціальної декларації, поданої до Деражнянського відділення Хмельницької ОДПІ.

Відповідно до інформації департаменту агропромислового розвитку Хмельницької ОДА підприємство має у користуванні 150 га посівної площі. Проте, згідно оперативної звітності СФГ "Промінь" протягом 2011-2013рр. соя не вирощувалась та не збиралась. У 2014 році соя вирощувалась на площі 100 га, валовий збір сої становив 250 т.

Будь-які витрати пов'язані з виробничими факторами щодо посівної кампанії, вирощування сої, підживлення ґрунту міндобривами та придбання паливно- мастильних матеріалів у СФГ "Промінь" протягом 2011-2014рр. відсутні.

Враховуючи те, що СФГ "Промінь" є сільськогосподарським підприємством та перебуває на спеціальному режимі оподаткування, податок на додану вартість з реалізації сої у сумі 5 644 728 грн., нарахований на вартість поставленої сої, підприємством до бюджету не сплачений та повністю залишений дія відшкодування суми податку, сплаченої постачальнику на вартість виробничих факторів, за рахунок яких сформовано податковий кредит.

Крім того, відділом боротьби з відмиванням доходів отриманих злочинним шляхом за результатами дослідження фінансово - господарської діяльності СФГ «Промінь» (код ЄДРПОУ 14164685) по розрахунках з ТОВ «Торговий Дім «Укртрейд» (код ЄДРПОУ 36450949), ТОВ «Агровітал» (код ЄДРПОУ 38847652), ПП «Оліяр» (код ЄДРПОУ 32461721), ТОВ «Альянс Енерго Трейд» (код ЄДРПОУ 38489035), ТОВ «Зерноекспорт» (код ЄДРПОУ 39601772) та ПАТ «Концерн Галнафтогаз» (код ЄДРПО 31729918), складено довідку №39/16-25/14164685 від 14.09.2015 року за період з 01.02.2015 по 31.08.2015, відповідно до якої встановлено, що службовими особами та уповноваженими представниками СФГ «Промінь» та ТОВ «ТД «Укртрейд» здійснювалось тільки документальне оформлення операцій із придбання та реалізації сої. Так, ТОВ «Агровітал», ПП «Оліяр», ТОВ «Альянс Енерго Трейд», ТОВ «Зерноекспорт», ПАТ «Концерн Галнафтогаз» перераховували кошти на розрахункові рахунки СФГ «Промінь» та ТОВ ТД «Укртрейд» за нібито поставлену сою, які обготівковувались, як безпосередньо так і шляхом перераховування на карткові рахунки пов'язаних юридичних та фізичних осіб. Знята таким чином готівка, за мінусом 5-7 відсотків, передавалась ОСОБА_3 представникам контрагентів СФГ «Промінь», які здійснювали експортні операції по реалізації сої.

Так у ході досудового розслідування вказаного кримінального провадження, згідно інформації, отриманої від оперативного підрозділу на виконання доручень слідчого встановлено, що згідно реєстраційних документів засновником, директором та головним бухгалтером СФГ "Промінь" являється громадянин ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_1, що зареєстрований та проживає за адресою: АДРЕСА_1.

Згідно виписки з Єдиного державного реєстру юридичних осіб серії АД № 004746. виданої 20.04.2015р. Державним реєстратором, право вчиняти юридичні дії від імені СФГ "Промінь" без довіреності, у тому числі підписувати договори, надано ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_3, уродженцю Азербайджану, який зареєстрований за адресою: АДРЕСА_2, проте фактично проживає за адресою: АДРЕСА_3.

В ході досудового розслідування встановленно, що ОСОБА_5 виконував доручення ОСОБА_3, пов'язані із фінансово-господарською діяльністю підприємств СФГ «Промінь» та ТОВ «ТД Укртрейд», на вказану особу відкрито карткові рахунки у банківських установах м. Хмельницького, вказані рахунки відкриті з метою обготівкування грошових коштів та подальшого їх використання у незаконній діяльності ОСОБА_3

Здобутих на даний момент доказів недостатньо для притягнення ОСОБА_3 до кримінальної відповідальності за ч.З ст.212 КК України, оскільки в ході проведення слідчих та процесуальних дій не вдалося встановити усіх обставин ухилення від сплати податків, а також фактів, які б вказували на умисел в діях ОСОБА_3

Проведеними заходами встановлено, що ОСОБА_5 для спілкування з ОСОБА_3 та іншими особами причетними до незаконної діяльності використовував мобільний телефон, що обслуговується оператором ГІрАТ "Київстар" № НОМЕР_1.

З метою одержання додаткових даних про протиправну діяльність ОСОБА_5, встановлення осіб, які сприяли скоєнню злочину, встановлення місць , які відвідує ОСОБА_5, у ході своєї незаконної діяльності, в тому числі банківських установ, отримані інших фактичних даних, що мають значення для кримінального провадження, та відомостей про злочин, виникла необхідність у отриманні інформації, що знаходиться у розпорядженні ПрАТ «Київстар» (м. Київ, вул. Дегтярівська, 53-а), а саме: перелік телефонних з'єднань, в тому числі «SMS» та нульові з'єднання, абонента мережі мобільного зв'язку за номером № НОМЕР_1, яким користується ОСОБА_5, телефонних номерів, на які/з яких були здійснені вихідні/вхідні дзвінки, адреси базових станцій з прив'язкою до місцевості під час телефонних з'єднань, їх дата, час дзвінків, тривалість розмов, ІМЕІ мобільного телефону з якого здійснювались дзвінки та ІМЕІ мобільних телефонів, на які здійснювались дзвінки без розкриття змісту розмов та повідомлень, у період з 01.01.2014 по момент проведення вилучення.

Дослідивши матеріали клопотання та кримінального провадження суд приходить до наступного.

Так, відповідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії, та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх. Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Згідно положень ст.160 КПК України відомості, які міститься в документах, до яких просить тимчасовий доступ слідчий містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до п. 7 ч. 1 ст.162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах віднесено відомості, що становлять інформація, яка знаходиться в операторів та провайдерів телекомунікацій, про зв'язок, абонента, надання телекомунікаційних послуг, у тому числі отримання послуг, їх тривалість, змісту, маршрутів передання тощо.

Слідчим наведено підстави передбачені ч.2, 5 ст. 163 КПК України, що на сьогодні з метою встановлення істини по справі, оскільки самі по собі дані документи в сукупності із речами та документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадження, тому суддя розглядає дане клопотання без виклику особи у володіння, якої знаходиться дана інформація.

Відповідно до вимог ст.ст. 162, 163 КПК України з метою встановлення доказів та з'ясування всіх обставин справи і для повного, всебічного та об'єктивного розслідування кримінальної справи суд вважає, що є всі підстави для розкриття банківської таємниці та надання дозволу на тимчасовий доступ до документів і клопотання підлягає задоволенню.

Керуючись ст. ст. 159-166 КПК України,

у х в а л и в :

Клопотання слідчого задовольнити.

Надати дозвіл заступнику начальника відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Хмельницькій області Човгану Є.Є.,слідчому з ОВС контрольно-методичного відділу СУ ФР ГУ ДФС у Хмельницькій області Березовській А.П., слідчому з ОВС відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Хмельницькій області Андрійчук І.В. ст. слідчому з ОВС відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Хмельницькій області Гурину Б.В, ст. слідчому з ОВС відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Хмельницькій області Подиняку П. П та/або за їх дорученням оперативним працівникам ОУ ГУ ДФС у Хмельницькій області на тимчасовий доступ до документів з можливістю їх вилучення, що знаходяться у розпорядженні ПрАТ «Київстар» ( м. Київ, вул. Дегтярівська, 53-а), а саме: перелік телефонних з'єднань, в тому числі «SMS» та нульові з'єднання, абонента мережі мобільного зв'язку за номером № № НОМЕР_1, яким користується ОСОБА_5, телефонних номерів, на які/з яких були здійснені вихідні/вхідні дзвінки, адреси базових станцій з прив'язкою до місцевості під час телефонних з'єднань, їх дата, час дзвінків, тривалість розмов, ІМЕІ мобільного телефон) з якого здійснювались дзвінки та ІМЕІ мобільних телефонів, на які здійснювались дзвінки без розкриття змісту розмов та повідомлень, у період з 01.01.2014 по момент проведення вилучення.

Строк дії даної ухвали один місяць з дня постановлення ухвали, тобто до 29 лютого 2016 року.

Відповідно до вимог ст.164 та ст.166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодекс у з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Хмельницького

міськрайонного суду С.О.Данькова