Ухвала суду № 55446712, 03.02.2016, Вінницький міський суд Вінницької області

Справа 127/1445/16-к

Провадження 1-кс/127/589/16

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

03 лютого 2016 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області Ковбаса Ю.П., при секретарі Дацюк Ю.Ю., за участі прокурора Олексієнко О.Ю., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі Вінницького міського суду Вінницької області клопотання старшого слідчого в ОВС слідчого відділу прокуратури Вінницької області радника юстиції Базелінського Валерія Петровича, про тимчасовий доступ до документів ТОВ «Вела-5» (юридична адреса: Україна, 22400, Вінницька область, Калинівський район, м. Калинівка, вул. Леніна, буд. 67, кімн. 102), за відсутності клопотання про застосування технічних засобів фіксації судового процесу, -

ВСТАНОВИВ:

28.01.2016, слідчий Базелінський В.П. звернувся до суду з клопотанням, яке погоджено з прокурором Олексієнком О.Ю. про тимчасовий доступ до документів.

Клопотання мотивовано тим, що у слідчого в провадженні знаходяться матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42014020000000055 від 04.04.2014 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України, у зв'язку із чим у органу досудового розслідування постала необхідність у отриманні дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів.

Під час судового розгляду, з матеріалів клопотання встановлено, що слідчим відділом прокуратури Вінницької області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 04.04.2014 за № 42014020000000055 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364КК України щодо зловживання службовим становищем посадовими особами Козятинської ОДПІ, Могилів-Подільською ОДПІ та ГУ Міндоходів у Вінницькій області.

Установлено, що прокуратурою Вінницької області 04.04.2014 за наслідками розгляду звернення директора ТОВ «МІКО-5» з приводу неправомірних, на його думку, дій службових осіб ГУ Міндоходів у Вінницькій області внесено відомості до Єдиного реєстру досудових розслідувань під № 42014020000000055 за ч. 1 ст. 364 КК України.

Крім того, 04.04.2014 прокуратурою області за аналогічними зверненнями директорів ТОВ «АДАРА-7», ТОВ «Вела - 5» та ТОВ «КОЛУМБІНІ», внесено відомості до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42014020000000056, № 2014020000000057 та № 2014020000000058 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст. 364 КК України.

Ураховуючи те, що вказані кримінальні провадження розпочато за аналогічними фактами, а обставини, які підлягали доказуванню у них взаємопов'язані і охоплювались діями тих самих осіб, 09.04.2014 процесуальним керівником прийнято рішення про об'єднання вказаних матеріалів досудових розслідувань у одне провадження за № 42014020000000055.

Досудовим розслідуванням установлено, що на товариствах ТОВ «МІКО-5», ТОВ «АДАРА-7», ТОВ «ВЕЛА-5» та ТОВ «КОЛУМБІНІ» упродовж з вересня по грудень 2012 працівниками ДПС у Вінницькій області (ГУ Міндоходів у Вінницькій області) неодноразово проводились перевірки з питань дотримання податкового та валютного законодавства. За наслідкам проведення яких виносились податкові повідомлення-рішення, що стали підставою для відкриття кримінальних проваджень щодо службових осіб ТОВ «МІКО-5», за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, щодо службових осіб ТОВ «АДАРА-7», за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, щодо службових осіб ТОВ «ВЕЛА-5», за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, щодо службових осіб ТОВ «КОЛУМБІНІ», за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 204, ч. 3 ст. 212 КК України.

Зазначені дії працівників ДПС у Вінницькій області (ГУ Міндоходів у Вінницькій області), керівники даних підприємств вважають незаконними та просять притягнути винних осіб до кримінальної відповідальності.

У ході досудового розслідування з метою перевірки законності складання актів за результатами податкових перевірок ТОВ «МІКО-5», ТОВ «АДАРА-7», ТОВ «Вела-5» та ТОВ «КОЛУМБІНІ» призначено судово-економічну експертизу. Під час проведення якої для її активізації до НДЕКЦ при УМВС України у Вінницькій області неодноразово направлялись лист нагадування.

Під час проведення судово-економічної експертизи 22.12.2015 до слідчого відділу прокуратури Вінницької області з НДЕКЦ при УМВС України у Вінницькій області надійшов лист про необхідність надання додаткових документів бухгалтерського обліку ТОВ «МІКО-5», ТОВ «АДАРА-7», ТОВ «Вела-5» та ТОВ «КОЛУМБІНІ» без наявності яких проведення завершення експертизи неможливе.

Враховуючи даний факт 24.12.2015 на адресу представника вказаних підприємств надіслано лист з вимогою надати всі необхідні документи, які вказані в клопотанні експерта.

Однак, станом на 25.01.2016 жодної документації з ТОВ «МІКО-5», ТОВ «АДАРА-7», ТОВ «Вела-5» та ТОВ «КОЛУМБІНІ» до слідчого відділу прокуратури області не надходило.

Беручи до уваги вищевикладене, з метою отримання додаткових документів бухгалтерського обліку ТОВ «Вела-5», враховуючи неможливість іншим шляхом отримати дану інформацію, а відомості, які містяться в документах можуть бути використані, як доказова база у кримінальному провадженні та проведенні експертизи, постала необхідність в отримані тимчасового доступу до: акту про результати камеральної перевірки ТОВ «Вела-5» № 166-1501/37258877 від 07.12.2012 «камеральної перевірки податкової звітності з податку на прибуток»; уточнюючої податкової декларації з податку на прибуток за 1 півріччя 2012 року вх. № 9068806895 від 05.11.2012 та податкової декларацію з податку на прибуток за три квартали 2012 року вх. № 9068815202 від 05.11.2012; податкової накладної, реєстри виданих та отриманих накладних та первинні документи до них, що підтверджують здійснення операцій (накладні, акти, виписки банку, платіжні доручення) за 2012 рік; договірну документацію; відомості валових доходів та витрат; аналіз рахунків та оборотно-сальдові відомості; журнали ордери по рахунках бухгалтерського обліку.

Дана інформація зберігається в ТОВ «Вела-5» (юридична адреса: Україна, 22400, Вінницька область, Калинівський район, м. Калинівка, вул. Леніна, буд. 67, кімн. 102

А тому, керуючись ст. ст. 40, 110, 131, 132, 159-164 КК України, слідчий в судовому засіданні просила суд клопотання задовольнити.

Прокурор в судовому засіданні клопотання слідчого підтримав за обставин викладених у ньому.

Представник ТОВ «Вела-5» (юридична адреса: Україна, 22400, Вінницька область, Калинівський район, м. Калинівка, вул. Леніна, буд. 67, в судове засідання не з'явився, хоча про місце та час розгляду справи повідомлявся своєчасно та належним чином. Слідчий суддя вислухавши думку учасників процесу ухвалив продовжити розгляд клопотання у відсутність представника.

Заслухавши учасників судового розгляду, дослідивши матеріали клопотання, оцінивши докази в їх сукупності, слідчий суддя дійшов наступного висновку.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Матеріалами кримінального провадження та клопотанням слідчого підтверджено те, що документи про доступ до яких клопоче останній перебувають у ТОВ «Вела-5» (юридична адреса: Україна, 22400, Вінницька область, Калинівський район, м. Калинівка, вул. Леніна, буд. 67, кімн. 102).

Крім того, під час розгляду клопотання знайшло своє підтвердження те, що документи, про вилучення яких клопоче слідчий, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Враховуючи те, що вказані обставини є доведеними матеріалами кримінального провадження, оскільки сукупність інших заходів, застосованих слідчим підтверджує неможливість отримання вказаних відомостей іншими способами, а в подальшому відомості, що містяться в документах можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні, а також використані для проведення експертиз, тому слідчий суддя дійшов висновку, що дане клопотання слід задовольнити.

Враховуючи викладене, керуючись ст. 159, 162, 163, 164, 165 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого в ОВС слідчого відділу прокуратури Вінницької області радника юстиції Базелінського Валерія Петровича - задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому в ОВС слідчого відділу прокуратури Вінницької області раднику юстиції Базелінського Валерія Петровича, на тимчасовий доступ, виїмку документів ТОВ «Вела-5» (юридична адреса: Україна, 22400, Вінницька область, Калинівський район, м. Калинівка, вул. Леніна, буд. 67, кімн. 102), а саме:

акт про результати камеральної перевірки ТОВ «Вела-5» № 166- 1501/37258877 від 07.12.2012 «камеральної перевірки податкової звітності з податку на прибуток»;

уточнюючу податкову декларацію з податку на прибуток за 1 півріччя 2012 року вх. № 9068806895 від 05.11.2012 та податкову декларацію з податку на прибуток за три квартали 2012 року вх. № 9068815202 від 05.11.2012

податкові накладні, реєстри виданих та отриманих накладних та первинні документи до них, що підтверджують здійснення операцій (накладні, акти, виписки банку, платіжні доручення) за 2012 рік;

договірну документацію;

відомості валових доходів та витрат;

аналіз рахунків та оборотно-сальдові відомості;

журнали ордери по рахунках бухгалтерського обліку.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді є остаточною та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя