Ухвала суду № 55445409, 04.02.2016, Святошинський районний суд міста Києва

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

пр. № 1-кс/759/421/16

ун. № 759/1752/16-к

04 лютого 2016 року м. Київ

Слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва Ключник А.С. за участю секретаря судового засідання Борисенко А.М., розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у місті Києві Киричка С.В., яке погоджене із прокурором Київської місцевої прокуратури №8 Речицькою Н.А. про тимчасовий доступ до речей та документів, подане в кримінальному провадженні №32015100080000133 внесене 18.11.2015 року до ЄРДР за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

До Святошинського районного суду міста Києва надійшло клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у місті Києві Киричка С.В., яке погоджене із прокурором Київської місцевої прокуратури №8 Речицькою Н.А. про тимчасовий доступ до речей та документів, подане в кримінальному провадженні №32015100080000133 внесене 18.11.2015 року до ЄРДР за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, в якому слідчий просить надати йому або за його дорученням оперативному працівнику тимчасовий доступ до документів, які містять банківську таємницю, та можливість їх вилучення стосовно клієнта ТОВ «Джерело-НК» (код 38169961), що знаходяться в банківській установі ПАТ «Укрсоцбанк» (МФО 300023) за адресою: за адресою: м. Київ, вул. Ковпака, 29 та становлять банківську таємницю по рахунку НОМЕР_1, № НОМЕР_2, а саме:

копій документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях, та які відображують надходження та списання за період з 04.12.2014 по день оголошення ухвали, із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому та магнітному (електронному) носіях;

виписки платіжних доручень з відображенням дати та часу (години, хвилини, секунди) отримання платіжних доручень, а також IP-адреси, з якої надійшло платіжне доручення;

справи з юридичного оформлення рахунку, в тому числі, анкет, реєстраційних документів підприємства, наказів про призначення службових осіб, договорів щодо відкриття і обслуговування рахунків та використання системи «Клієнт - банк», а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп'ютер підприємства вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи «Клієнт - банк», всіх заяв та доручень від імені службових осіб підприємства, а також карток зі зразками підписів службових осіб і відбитку печатки підприємства;

угод та інших документів на підставі яких ТОВ «Джерело-НК» (код 38169961) використовувалась система віддаленого доступу «Клієнт - банк», повних даних інформації про трансакції з використанням електронного ключа із зазначенням руху коштів та часу з'єднання між комп'ютером банку і комп'ютером вказаного підприємства за допомогою інтернет мережі, з зазначенням часу і дати проведення вказаних з'єднань на паперовому та магнітному (електронному) носіях, ІР-адреси користувача системи клієнт-банк ТОВ «Джерело-НК» (код 38169961) згідно угоди укладеної з банком;

заяв на отримання чекових книжок, чеків про зняття готівки, всіх платіжних документів (платіжних доручень, заявок на видачу готівки, грошових чеків, квитанцій) по рахунках;

документів, які містять інформацію щодо проведення моніторингу по операціям, що йому підлягають з доданням підтверджуючих документів, які були отримані від клієнта в ході проведення перевірки;

заяв на закупівлю валюти;

вхідної та вихідної кореспонденції між банківською установою та клієнтом банку.

Клопотання обґрунтовано тим, що в ході досудового розслідування встановлено, що невстановлені особи, з корисливих мотивів, з метою прикриття незаконної діяльності, зареєстрували на ім'я підставних осіб суб'єкти підприємницької діяльності - ТОВ «Альфа-ХХI» (код 39371839), ТОВ «Джерело-НК» (код 38169961).

Після державної реєстрації зазначених суб'єктів підприємницької діяльності у відповідних державних органах влади, невстановлені слідством особи усвідомлюючи суспільно-небезпечний характер своїх протиправних дій, використовують реєстраційні, статутні документи, печатки та банківські рахунки ТОВ «Альфа -ХХI» (код 39371839) ТОВ «Джерело-НК» (код 38169961), з метою прикриття незаконної діяльності, при проведенні зовнішньоекономічної діяльності (далі ЗЕД) з експорту товарно-матеріальних цінностей (далі ТМЦ) за межі митної території України.

ТОВ «Альфа-ХХI» (код 39371839), перебуває на податковому обліку в ДПІ у Ценьральному районі м. Миколаєва ГУ ДФС у Миколаївській області та зареєстроване за адресою: АДРЕСА_4. Директором, бухгалтером та засновником значиться гр. ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_2, зареєстрований: АДРЕСА_1.

ТОВ «Джерело-НК» (код 38169961), перебуває на податковому обліку в ДПІ у Центральному районі м. Миколаєва ГУ ДФС у Миколаївській області та зареєстроване за адресою: АДРЕСА_3. Директором, бухгалтером та засновником значиться гр. ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_5, зареєстрований: АДРЕСА_2.

Зазначені підприємства-експортери ризикової категорії ТОВ «Альфа-ХХІ» (код 39371839) та ТОВ «Джерело-НК» (код 38169961), 24.09.2015 до Одеської митниці ДФС для митного оформлення в режимі «експорт» подали вантажно-митні декларації ЕК 10 РР 500040403/2015/4543, ЕК 10 РР 500040403/2015/4542, ЕК 10 РР 500040403/2015/4545 щодо відправки за межі митної території України насіння ріпаку врожаю 2015 року на загальну суму 31 638 226 грн. Митний орган виїзду - Одеська митниця ДФС.

Крім того, в ході проведеного моніторингу наявних інформаційних баз даних ОУ ГУ ДФС у м. Києві та аналізу податкової звітності і податкових накладних ТОВ «Альфа-ХХІ» (код 39371839), ТОВ «Джерело-НК» (код 38169961) встановлено, що вказані підприємства протягом 2015 року взагалі не здійснювали закупівлю насіння ріпаку врожаю 2015 року, що унеможливлює факт його реалізації за межі митної території України.

У ході досудового розслідування встановлено, що товар зазначений в митних деклараціях типу ЕК 10 РР 500040403/2015/4543, ЕК 10 РР 500040403/2015/4542, ЕК 10 РР 500040403/2015/4545, та який належить ТОВ «Джерело-НК» та ТОВ «Альфа -ХХI» на даний час знаходиться в ТОВ «Іллічівський зерновий термінал», за адресою: за адресою: Одеська обл., м. Іллічівськ, с. Малодолинське, вул. Паромна, 10

Таким чином, під час досудового розслідування достовірно встановлено, що ТОВ «Джерело-НК»,ТОВ «Альфа -ХХI» є власником ТМЦ (насіння ріпаку врожаю 2015), при цьому засновники та службові особи вказаних товариств - фактично, будь якого відношення до купівлі та подальшої реалізації вказаних ТМЦ не мають.

28.09.2015 року в ході виконання ухвал Святошинського районного суду м. Києва, на майно ТОВ «Джерело-НК»,ТОВ «Альфа -ХХI», а саме, насіння ріпаку, яке знаходилося та знаходиться у зернових складах ТОВ «Іллічівський Зкрновий Термінал» за адресою: Одеська обл. м. Іллічівськ, с. Малодолинське, вул. Паромна, 10 накладено арешт.

Отже, під час досудового розслідування достовірно встановлено, що вказані вище дії здійснюються невстановленими особами в порушення вимог діючого законодавства, з метою незаконного збагачення шляхом мінімізації сплати податків до державного бюджету.

Під час досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей та документів, шляхом їх вилучення, які містять банківську таємницю (оригінали документів юридичної справи ТОВ «Джерело-НК» та копії документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях, та які відображують надходження та списання грошових коштів по рахунках НОМЕР_1, НОМЕР_3 відкритих в ПАТ «Укрсоцбанк» (МФО 300023), за адресою: за адресою: за адресою: м. Київ, вул. Ковпака, 29.

Зазначені банківські документи містять фактичні дані, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, а саме, завдяки ним можливо дослідити ланцюг руху коштів, які шляхом перерахування підтверджують чи спростовують факти купівлі-продажу ТМЦ, які ТОВ «Джерело-НК» експортує, а тому документи, які містять інформацію про перерахування грошових коштів являються джерелом доказів у кримінальному провадженні, крім того за допомогою цих речей та документів можливо визначити коло осіб причетних до вчинення кримінального правопорушення, отримати умовно вільні зразки підписів та почерку службових осіб ТОВ «Джерело-НК», які в подальшому можуть бути використані для проведення почеркознавчої експертизи.

У судовому засідання слідчий клопотання підтримав.

Особа у володінні якої знаходяться документи до суду не викликалась у відповідності до ч. 2 ст. 163 КПК України.

Розглянувши дане клопотання, долучені до нього матеріали, заслухавши думку слідчого, слідчий суддя дійшов висновку про наявність правових підстав для часткового задоволення зазначеного клопотання, виходячи з наступного.

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Відповідно до п. 5, п. 6 ч. 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

Статтею 132 КПК України визначені загальні правила застосування заходів забезпечення кримінального провадження та передбачені обставини, за яких не допускається застосування заходів кримінального провадження. Серед таких обставин у п. 2 ч. 3 ст. 132 КПК України зазначена необхідність слідчого, прокурора довести, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора.

Згідно ч. 4 ст. 132 КПК України, для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов'язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до ст. 162 КПК України відомості, які можуть становити банківську таємницю, відносяться до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах та документах.

Відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Згідно до ч. 5 ст. 132 КПК України під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

Звертаючись до суду зі згаданим клопотанням слідчим доведено, що існують потреби досудового розслідування, які виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого.

Разом з тим, відповідно до ч. 1 ст. 164 КПК України в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів має бути зазначено: прізвище, ім'я та по батькові особи, якій надається право тимчасового доступу до речей і документів.

Виходячи з вимог ч.1 ст. 164 КПК України слідчий суддя не вбачає підстав для задоволення клопотання слідчого в частині щодо надання тимчасового доступу до речей і документів оперативному працівнику за його дорученням, оскільки єдиним процесуальним документом, що надає право особі доступ до речей та документів є ухвала слідчого судді (а не доручення слідчого), в якій має бути зазначено конкретне прізвище, ім'я та по батькові особи, якій надається право тимчасового доступу до речей і документів.

Враховуючи викладене, та наведені норми КПК України, слідчий суддя дійшов висновку про необхідність часткового задоволення вказаного клопотання та надання слідчому тимчасовий доступ до документів з можливістю ознайомлення з ними та можливістю їх вилучення, оскільки згадані документи мають суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні та необхідні для призначення почеркознавчої експертизи в рамках даного кримінального провадження.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя,

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у місті Києві Киричка С.В., яке погоджене із прокурором Київської місцевої прокуратури №8 Речицькою Н.А. про тимчасовий доступ до речей та документів, подане в кримінальному провадженні №32015100080000133 внесене 18.11.2015 року до ЄРДР за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України - задовольнити.

Надати слідчому СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у місті Києві Киричку С.В. тимчасовий доступ до документів, які містять банківську таємницю, з можливістю ознайомлення з ними та можливістю їх вилучення, а саме:

до документів, стосовно клієнта ТОВ «Джерело-НК» (код 38169961), що знаходяться в банківській установі ПАТ «Укрсоцбанк» (МФО 300023) за адресою: за адресою: м. Київ, вул. Ковпака, 29, по рахунку НОМЕР_1, № НОМЕР_2, а саме:

копій документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях, та які відображують надходження та списання за період з 04.12.2014 по день оголошення ухвали, із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому та магнітному (електронному) носіях;

виписки платіжних доручень з відображенням дати та часу (години, хвилини, секунди) отримання платіжних доручень, а також IP-адреси, з якої надійшло платіжне доручення;

справи з юридичного оформлення рахунку, в тому числі, анкет, реєстраційних документів підприємства, наказів про призначення службових осіб, договорів щодо відкриття і обслуговування рахунків та використання системи «Клієнт - банк», а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп'ютер підприємства вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи «Клієнт - банк», всіх заяв та доручень від імені службових осіб підприємства, а також карток зі зразками підписів службових осіб і відбитку печатки підприємства;

угод та інших документів на підставі яких ТОВ «Джерело-НК» (код 38169961) використовувалась система віддаленого доступу «Клієнт - банк», повних даних інформації про трансакції з використанням електронного ключа із зазначенням руху коштів та часу з'єднання між комп'ютером банку і комп'ютером вказаного підприємства за допомогою інтернет мережі, з зазначенням часу і дати проведення вказаних з'єднань на паперовому та магнітному (електронному) носіях, ІР-адреси користувача системи клієнт-банк ТОВ «Джерело-НК» (код 38169961) згідно угоди укладеної з банком;

заяв на отримання чекових книжок, чеків про зняття готівки, всіх платіжних документів (платіжних доручень, заявок на видачу готівки, грошових чеків, квитанцій) по рахунках;

документів, які містять інформацію щодо проведення моніторингу по операціям, що йому підлягають з доданням підтверджуючих документів, які були отримані від клієнта в ході проведення перевірки;

заяв на закупівлю валюти;

вхідної та вихідної кореспонденції між банківською установою та клієнтом банку.

В разі відсутності документів, надати засвідчені копії протоколів виїмок (тимчасового доступу до речей і документів, їх огляду та вилучення), що підтверджують вилучення оригіналів.

У задоволенні іншої частини клопотання - відмовити.

Ухвала слідчого судді діє один місяць до 07 березня 2016 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Заперечення на дану ухвалу може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя А.Ключник