Ухвала суду № 55408214, 26.01.2016, Рівненський міський суд Рівненської області

У Х В А Л А

Справа № 569/100/16-к

26 січня 2016 року

м. Рівне

Слідчий суддя Рівненського міського суду Ореховська К.Е., з участю слідчого Трубки В.В. розглянувши клопотання слідчого слідчого управління ГУ Національної поліції в Рівненській області майора поліції Трубки В.В. яке погоджено із прокурором відділу процесуального керівництва при провадженні досудового розслідування органами внутрішніх справ та підтримання державного обвинувачення прокуратури Рівненської області юристом 2 класу Калькою І.З. про надання дозволу на проведення позапланової документальної податкової перевірки ТОВ ПКБ "Українське машинобудівництво".

В с т а н о в и в:

Слідчий слідчого управління ГУ Національної поліції в Рівненській області майор поліції Трубка В.В., звернувся в суд із клопотанням яке погоджене із прокурором відділу процесуального керівництва при провадженні досудового розслідування органами внутрішніх справ та підтримання державного обвинувачення прокуратури Рівненської області юристом 2 класу Калькою І.З. про надання дозволу на проведення позапланової документальної податкової перевірки ТОВ ПКБ "Українське машинобудівництво"

В обґрунтування клопотання зазначив, що в провадженні слідчого управління ГУ Національної поліції в Рівненській області перебувають матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42014180180000053 від 23.04.2014 за фактами привласнення матеріальних цінностей, установчих документів, печаток та штампів

ЗАТ "Завод "Технопривод" та зловживання повноваженнями службовими особами

ЗАТ "Завод "Технопривод", за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 357, ч.1 ст. 364-1 КК України.

У ході проведення досудового розслідування встановлено, що службовими особами ЗАТ "Завод Технопривод" (на даний час ПАТ "Завод Технопривод"), код ЄДРПОУ 32200047, юридична адреса вул. Привокзальна, 2, с._Городок, Рівненського району, які здійснювали управління товариством до травня 2014 року, неправомірно (без згоди ОСОБА_3 товариства) відчужено на користь ТОВ ПКБ "Українське машинобудівництво" все рухоме і нерухоме майно товариства, внаслідок чого основному акціонеру - ВАТ "РЗТА" (99,45%), частка держави в якому становить 36,7%, завдано збитків в особливо великих розмірах.

Окрім цього, колишніми службовими особами ЗАТ "Завод Технопривод", привласнено матеріальні цінності, установчі документи, печатки, штампи ЗАТ "Завод Технопривод" (при звільненні ОСОБА_4 не передав установчі документи, печатки, штампи новообраному директору ОСОБА_5.).

Окрім цього, є підстави вважати, що директор ЗАТ "Завод "Технопривод" ОСОБА_6, діючи протиправно та з корисливих мотивів, на користь ТОВ ПКБ "Українське машинобудівництво", організував та провів взаємозалік за зобов'язаннями із ТОВ ПКБ "Українське машинобудівництво" (договора про проведення взаємозаліку 19.04.2013 та 13.06.2013) при відсутності заборгованості ЗАТ "Завод "Технопривод" перед ТОВ ПКБ "Українське машинобудівництво" за даними бухгалтерського обліку.

Таким чином, на даний час виникла необхідність у проведенні позапланової документальної податкової перевірки ТОВ ПКБ "Українське машинобудівництво",

в т.ч. на предмет підтвердження господарських операцій за даними бухгалтерського обліку.

Слідчий в судовому засідання клопотання підтримав в повному обсязі з підстав зазначених в ньому та просить суд його задоволити.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до задоволення.

Згідно із п.2 ч.1 Постанови КМУ «Про питання запровадження обмеження на проведення перевірок державними інспекціями та іншими контролюючими органами» №408 від 13.08.2014, надання дозволу на проведення перевірок підприємств, установ, організацій, фізичних осіб - підприємців не потребується у разі, коли такі перевірки проводяться за рішенням суду, на вимогу службових осіб у випадках, передбачених Кримінальним процесуальним кодексом України.

Враховуючи вищенаведене, слідчий суддя вважає,що наявні всі підстав для задоволення клопотання

На підставі наведеного, керуючись ст. ст. 91, 309 КПК України, слідчий суддя,-

У х в а л и в:

Клопотання слідчого слідчого управління ГУ Національної поліції в Рівненській області майора поліції Трубки В.В., про про надання дозволу на проведення позапланової документальної податкової перевірки ТОВ ПКБ "Українське машинобудівництво" -задовольнити.

Надати дозвіл на проведення ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві упродовж строків, визначених нормами податкового законодавства, позапланової документальної перевірки ТОВ "Проектно-конструкторське бюро "Українське машинобудівництво"" (ЄДРПОУ 38105316, юридична адреса вул. Анрі Барбюса, 11/2, м. Київ) за період діяльності з 01.01.2013 року по 31.12.2014 року включно, з питань дотримання даним товариством податкового законодавства, зокрема необхідно встановити та відобразити:

- який стан розрахунків (заборгованості) між ЗАТ "Завод Технопривод" (ЄДРПОУ 32200047) та ТОВ "ПКБ "Українське машинобудівництво" був станом на 19.04.2013 (укладення договору про проведення взаємозаліку)?;

- який стан розрахунків (заборгованості) між ЗАТ "Завод Технопривод" та ТОВ "ПКБ "Українське машинобудівництво" був станом на 13.06.2013 (дата укладення договору про проведення взаємозаліку)?;

- який стан розрахунків (заборгованості) між ЗАТ "Завод Технопривод" та ТОВ ПКБ "Українське машинобудівництво" був станом на 13.12.2013 (дата укладення договору купівлі-продажу основних засобів №131)?;

- відобразити суми коштів, перерахованих ТОВ ПКБ "Українське машинобудівництво" на рахунок ЗАТ "Завод Технопривод", як розрахунки за договором купівлі-продажу основних засобів від 13.12.2013 №131?;

- повноту, достовірність нарахування та сплати податків при проведенні розрахунків за договором купівлі-продажу основних засобів від 13.12.2013 №131, укладеним між ЗАТ "Завод Технопривод" та ТОВ ПКБ "Українське машинобудівництво"?;

- чи відображається за даними бухгалтерського обліку придбання (набуття у власність) ТОВ ПКБ "Українське машинобудівництво" основних засобів за договором купівлі-продажу основних засобів від 13.12.2013 №131, укладеним із ЗАТ "Завод Технопривод"?;

- чи мала місце кредиторська заборгованість ЗАТ "Завод Технопривод" перед ТОВ ПКБ "Українське машинобудівництво" станом на 13.06.2013 та 19.04.2013?;

- чи мала місце кредиторська заборгованість ТОВ ПКБ "Українське машинобудівництво" перед ЗАТ "Завод Технопривод" станом на 13.06.2013 та 19.04.2013?;

- чи мала місце кредиторська заборгованість ЗАТ "Завод Технопривод" перед ТОВ ПКБ "Українське машинобудівництво" станом на 13.12.2013?;

- чи мала місце кредиторська заборгованість ТОВ ПКБ "Українське машинобудівництво" перед ЗАТ "Завод Технопривод" станом на 13.12.2013?;

- чи зняті на даний час згідно даних бухгалтерського та податкового обліку зобов'язання за договорами про проведення взаємозаліку від 13.06.2013 та 19.04.2013, укладеними між ЗАТ "Завод "Технопривод" та ТОВ ПКБ "Українське машинобудівництво"?;

- чи зняті на даний час згідно даних бухгалтерського та податкового обліку зобов'язання за договором купівлі-продажу основних засобів від 13.12.2013 №131, укладеним між ЗАТ "Завод "Технопривод" та ТОВ ПКБ "Українське машинобудівництво"?;

- провести перевірку укладених угод та проведених фінансово-господарських операцій на предмет "нікчемності"?;

Зобов'язати службових осіб ТОВ ПКБ "Українське машинобудівництво" допустити співробітників ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві до проведення позапланової документальної перевірки, а також надати їм у повному обсязі документальні матеріали, необхідні для її проведення.

Ухвала не підлягає оскарженню в апеляційному порядку, заперечення проти ухвали можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Ухвала набрала законної сили 26.01.2016 року.

Слідчий суддя Рівненського міського суду К.Е. Ореховська