Ухвала суду № 55391992, 25.01.2016, Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

справа № 201/955/16-к

провадження № 1-кс/201/546/2016

УХВАЛА

25 січня 2016 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Демидова С.О., розглянувши клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області Борщева А.С., погодженого з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області Виноградовим О.Є., про дозвіл на проведення обшуку,-

ВСТАНОВИВ:

25 січня 2016 року слідчий звернувся до суду з клопотанням погодженим з прокурором про дозвіл на проведення обшуку.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що слідчим відділом фінансових розслідувань ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32015040650000051 від 30.09.2015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Слідством встановлено, що службові особи ТОВ Фірма «Каскад» (ЄДРПОУ 23934596) зареєстрованого за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Маяковського, б. 5а, у період з серпня 2014 року по вересень 2015 року, в порушення норм Податкового кодексу України, шляхом безпідставного внесення до складу податкового кредиту фінансово-господарських відносин з ТОВ «КФ БІЗНЕСЕКСПЕРТ» (ЄДРПОУ 39531627), ТОВ «Діойл-ЛТД» (ЄДРПОУ 39411279), ТОВ «Юпоком» (ЄДРПОУ 39652722), ТОВ «Дангранія» (38191391) та ТОВ «МК Гефест» (ЄДРПОУ 39594912) щодо закупівлі спеціального обладнання для обробки металу, умисно ухилялися від сплати податку на додану вартість, чим спричинили фактичне ненадходження в бюджет держави грошових коштів в особливо великому розмірі на суму 3 369 433,41 грн.

Згідно висновку Аудиторської фірми «Аудит-ДнепрКонсульт» № 108 від 14.09.2015 р. вбачається, що посадові особи ТОВ Фірма «Каскад» у період часу з 01.08.2014 р. по 01.09.2015 року сформували податковий кредит від підприємств з ознаками «фіктивності» у розмірі 3369433,41 грн. що призвело до умисного ухиляння від сплати податку в особливо великих розмірах.

Під час розслідування кримінального провадження встановлено, що ТОВ Фірма «Каскад» придбали у ТОВ «КФ БІЗНЕСЕКСПЕРТ», ТОВ «Діойл-ЛТД», ТОВ «Юпоком», ТОВ «Дангранія» та ТОВ «МК Гефест» послуги з оброблення металу, зокрема піскоструйне оброблення поверхні металопрокату, зачищення і оброблення кромок листів, порубка і різання металопрокату, правка та різка арматури на загальну суму ПДВ понад 3 млн. грн. За умовами укладених із вказаними підприємствами договорів, роботи проводились на території ТОВ Фірми «Каскад», фактична адреса ведення господарської якого знаходиться у м. Дніпропетровськ, вул. Гаванська, 4.

Проведеними оперативними заходами встановлено, що територія підприємства охороняється, на ТОВ Фірма «Каскад» діє контрольно - пропускна система. Отже кожен покупець, виконавець робіт (його довірена особа, водій) не може безперешкодно, без отримання перепусток потрапити на територію підприємства за вказаною фактичною адресою.

Допитаний під час досудового слідства директор ТОВ «КФ БІЗНЕСЕКСПЕРТ» ОСОБА_3 показав, що на протязі останніх 5 - ти років по теперішній час працює м'ясником у магазинах м. Дніпропетровська. За час його трудової діяльності він ніколи не був директором підприємств чи організацій та ніяких відносин до фінансової діяльності підприємств не мав. Про ТОВ «КФ БІЗНЕСЕКСПЕРТ» він чує у перше. Посаду директора на цьому підприємстві не займав, засновником не є. Реєстрацією ТОВ «КФ БІЗНЕСЕКСПЕРТ» він не займався. Документи ТОВ «КФ БІЗНЕСЕКСПЕРТ» ніколи не підписував, довіреність на представлення його інтересів не видавав.

Крім того, в ході розслідування кримінального провадження, під час виконання доручення слідчого, співробітниками ОУ ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська, при відпрацюванні підприємств які задіяні в схемах ухилення від оподаткування шляхом легалізації безтоварних операцій а саме ТОВ «КФ БІЗНЕСЕКСПЕРТ» (ЄДРПОУ 39531627), ТОВ «Діойл-ЛТД» (ЄДРПОУ 39411279), ТОВ «Дангранія» (38191391), ТОВ «МК Гефест» (ЄДРПОУ 39594912) встановлено, що останні за юридичними адресами не знаходяться та господарську діяльність не ведуть, мають одноосібне керівництво, мізерний статутних фонд, чисельність працівників 1-2 особи.

ОСОБА_4 маэ у власності домоволодіння за адресою: АДРЕСА_1. Згідно з інформацією з державного реєстру речових прав на нерухоме майно та реєстру прав власності на нерухоме майно - домоволодіння за адресою АДРЕСА_1 належить ОСОБА_4 (1/1).

На підставі викладеного, слідчий для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, просив суд надати дозвіл на проведення обшуку домоволодіння та приміщень ОСОБА_4, що розташовані за адресою: АДРЕСА_1 з метою відшукання та вилучення: Касових документів ТОВ Фірма «Каскад» (ЄДРПОУ 23934596), а саме: касових книг, прибуткових та видаткових касових ордерів, касових чеків, квитанцій, заяв на видачу готівки з каси, платіжних доручень, та інших документів, що підтверджують кредитові та дебітові операції в касі підприємства, за період з 01.01.2014 до дати винесення ухвали суду включно; Оригіналів первинних фінансово-господарських документів (договорів з додатками та доповненнями, заявок на поставку, специфікацій до договорів і додатків, видаткових та прибуткових накладних, податкових накладних, рахунків-фактур, залізнично-шляхових накладних, товарно-транспортних накладних, путівок автотранспорту, книг обліку в'їзду-виїзду автотранспорту та інших документів, що підтверджують перевезення товарів, рахунків, платіжних доручень), що відображають фінансово-господарські відносини ТОВ Фірма «Каскад» (ЄДРПОУ 23934596) з: ТОВ «КФ БІЗНЕСЕКСПЕРТ» (ЄДРПОУ 39531627), ТОВ «Діойл-ЛТД» (ЄДРПОУ 39411279), ТОВ «Юпоком» (ЄДРПОУ 39652722), ТОВ «Дангранія» (38191391), ТОВ «МК Гефест» (ЄДРПОУ 39594912) за період з 01.01.2014 року до дати винесення ухвали суду включно; Металевих виробів та конструкцій (сортовий, листовий та фасований прокат, труби, арматуру, проволоку та метизні вироби, прокат оцинкований та с полімерним покриттям) тощо, які свідчать про проведені роботі по обробці металу за укладеними договорами між ТОВ Фірма «Каскад» (ЄДРПОУ 23934596) та ТОВ Фірма «Каскад» (ЄДРПОУ 23934596) з: ТОВ «КФ БІЗНЕСЕКСПЕРТ» (ЄДРПОУ 39531627), ТОВ «Діойл-ЛТД» (ЄДРПОУ 39411279), ТОВ «Юпоком» (ЄДРПОУ 39652722), ТОВ «Дангранія» (38191391), ТОВ «МК Гефест» (ЄДРПОУ 39594912); Чорнових записів, печаток, факсиміле та штампів підконтрольних підприємств, які використовувались в схемах ухилення від оподаткування, системних блоків, паперових, магнітних і змінних носіїв інформації, комп'ютерної техніки, флеш-накопичувачів, на яких можуть готуватись та зберігатись первинні бухгалтерські документи та які свідчать про злочинну діяльність, грошових коштів, предметів та цінностей, здобутих злочинним шляхом, мобільних телефонів, сім-карт, що містять свідчення про телефонні розмови посадових осіб підприємств, а також інших предметів та документів, що мають значення для розслідування даного кримінального провадження і можуть бути доказами в ході судового розгляду.

Вивчивши матеріали вказаного кримінального провадження №32015040650000051, вважаю клопотання слідчого обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки дані, викладені у матеріалах кримінального провадження дають підстави для висновку, що з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення цього кримінального правопорушення, проведення зазначених слідчих дій є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст.ст. 110, 234, 236, 309 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Дозволити слідчому СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області Борщеву А.С., проведення обшуку домоволодіння та приміщень ОСОБА_4, що розташовані за адресою: АДРЕСА_1 з метою відшукання та вилучення: Касових документів ТОВ Фірма «Каскад» (ЄДРПОУ 23934596), а саме: касових книг, прибуткових та видаткових касових ордерів, касових чеків, квитанцій, заяв на видачу готівки з каси, платіжних доручень, та інших документів, що підтверджують кредитові та дебітові операції в касі підприємства, за період з 01.01.2014 до дати винесення ухвали суду включно; Оригіналів первинних фінансово-господарських документів (договорів з додатками та доповненнями, заявок на поставку, специфікацій до договорів і додатків, видаткових та прибуткових накладних, податкових накладних, рахунків-фактур, залізнично-шляхових накладних, товарно-транспортних накладних, путівок автотранспорту, книг обліку в'їзду-виїзду автотранспорту та інших документів, що підтверджують перевезення товарів, рахунків, платіжних доручень), що відображають фінансово-господарські відносини ТОВ Фірма «Каскад» (ЄДРПОУ 23934596) з: ТОВ «КФ БІЗНЕСЕКСПЕРТ» (ЄДРПОУ 39531627), ТОВ «Діойл-ЛТД» (ЄДРПОУ 39411279), ТОВ «Юпоком» (ЄДРПОУ 39652722), ТОВ «Дангранія» (38191391), ТОВ «МК Гефест» (ЄДРПОУ 39594912) за період з 01.01.2014 року до дати винесення ухвали суду включно; Металевих виробів та конструкцій (сортовий, листовий та фасований прокат, труби, арматуру, проволоку та метизні вироби, прокат оцинкований та с полімерним покриттям) тощо, які свідчать про проведені роботі по обробці металу за укладеними договорами між ТОВ Фірма «Каскад» (ЄДРПОУ 23934596) та ТОВ Фірма «Каскад» (ЄДРПОУ 23934596) з: ТОВ «КФ БІЗНЕСЕКСПЕРТ» (ЄДРПОУ 39531627), ТОВ «Діойл-ЛТД» (ЄДРПОУ 39411279), ТОВ «Юпоком» (ЄДРПОУ 39652722), ТОВ «Дангранія» (38191391), ТОВ «МК Гефест» (ЄДРПОУ 39594912); Чорнових записів, печаток, факсиміле та штампів підконтрольних підприємств, які використовувались в схемах ухилення від оподаткування, системних блоків, паперових, магнітних і змінних носіїв інформації, комп'ютерної техніки, флеш-накопичувачів, на яких можуть готуватись та зберігатись первинні бухгалтерські документи та які свідчать про злочинну діяльність, грошових коштів, предметів та цінностей, здобутих злочинним шляхом, мобільних телефонів, сім-карт, що містять свідчення про телефонні розмови посадових осіб підприємств, а також інших предметів та документів, що мають значення для розслідування даного кримінального провадження і можуть бути доказами в ході судового розгляду.

Доручити проведення обшуку слідчим слідчої групи по кримінальному провадженню №32015040650000051.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її винесення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя С.О. Демидова