Ухвала суду № 55363709, 28.01.2016, Київський районний суд м. Харкова

Справа № 640/836/16-к

н/п 1-кс/640/646/16

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"28" січня 2016 р. м. Харків

Київський районний суд м. Харкова у складі:

слідчого судді - Муратової С.О.,

при секретарі - Феденко Д.В.,

за участю слідчого - Полежака О.А.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі судових засідань в приміщенні Київського районного суду м. Харкова клопотання старшого слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області старшого лейтенанта податкової міліції Солодова М.В. про арешт майна у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016220000000008 від 16.01.2016, за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

встановив :

27.01.2015 до Київського районного суду м. Харкова надійшло клопотання старшого слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області старшого лейтенанта податкової міліції Солодова М.В., погоджене з прокурором відділу прокуратури Харківської області юристом 1-го класу Євтушенко А.С., про накладення арешту на тимчасово вилучене майно в ході обшуку 25.01.2016-26.12.2016 за адресою: м. Харків, вул. Плеханівська, 126, а саме на 426 пластикові прозорі ємності об'ємом 10 л, в яких міститься прозора рідина з характерним запахом спирту, які належать ОСОБА_3; на 30 пластикових прозорих ємностей об'ємом 10 л., в котрих міститься прозора рідина з характерним запахом спирту, які згідно ТТН № 59 0001 5860 7501 від 25.01.2016 належать ОСОБА_4

Слідчий на обґрунтування клопотання зазначає, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби у Харківській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016220000000008 від 16.01.2016 року, щодо ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, і.п.н. НОМЕР_1, яка являючись фізичною особою-підприємцем та будучи відповідальною особою за складання та подачу податкової декларації про майновий стан та доходи, а також відповідальною особою за сплату до бюджету податку на доходи фізичних осіб за період 2014-2015 років, шляхом тіньової реалізації сировини спирту етилового, при сприянні невстановлених слідством осіб, ухиляючись від сплати податків та обов'язкових платежів, організувала взаємовідносини з фізичними особи-підприємцями, а також громадянами, у яких наявна потреба в сировині спирту, здійснюючи його доставку через кур'єрську службу ТОВ «Нова Пошта», грошові кошти при цьому за сировину отримала шляхом використання послуг зворотного платежу ТОВ «Нова Пошта» на загальну суму 8 263 тис. грн., а також на карткові рахунки відкриті на своє ім'я у вигляді грошових переказів на суму понад 20 млн. грн., чим завдала збитки державі у вигляді не сплати податку з доходів фізичних-осіб на суму 4 805 тис. грн., що становить особливо великі розміри.

В ході досудового слідства встановлено, що ОСОБА_3 у зв'язку з стійким попитом, на сировину спирту серед споживчих, у зв'язку з підвищенням акцизу та як наслідок ціни лікеро-горілчаної продукції, організувала та здійснює незаконне зберіганням, транспортуванням та реалізацією спирту етилового, без декларування та отримання відповідних дозвільних документів.

Проведеними негласними слідчими діями, результати яких легалізовано, встановлено, що ОСОБА_3 попередньо отримавши замовлення на сировину спирту етилового через мережу Інтернет від мешканців різних регіонів України, відправляє дану сировину використовуючи послуги ТОВ «Нова Пошта», так під час негласного огляду відправлень ОСОБА_3, встановлені відправлення - палети з рідини прозорого кольору з характерним запахом спирту, в пластикових ємностях різних об'ємів, які з метою конспірації поміщенні в картонні коробки де зазначено дані одержувачів - покупців. При проведенні даної негласної слідчої дії відібрано зразки рідини, які направлені до Харківського НДЕКЦ МВС України та відповідно висновку дана рідина являє собою спирт етиловий.

ОСОБА_3 з метою проведення розрахунків з покупцями використовується послуга «Зворотня доставка» ТОВ «НОВА ПОШТА», тобто покупець заявлену ОСОБА_3 вартість спирту сплачує у відділенні отримання ТОВ «Нова Пошта», а кошти за відповідний відсоток ОСОБА_3 отримує у відділенні відправлення в м. Харкові, таким чином відповідно до відомостей ТОВ «Нова Пошта» ОСОБА_3 отримано коштів на загальну суму 8 263 160 грн., також грошові кошти за отриманий товар (спирт етиловий) замовники перераховують на карткові рахунки Приватбанку, які відкриті в банківській установі на ім'я ОСОБА_3, а саме картковий рахунок НОМЕР_2, так за період з 01.01.2014 по 23.12.2015 року отримано на картковий рахунок та обготівковано грошові кошти в сумі 15 310 702 грн. та на ім'я її родича ОСОБА_5, а саме картковий рахунок НОМЕР_3, так за період з 01.01.2014 по 23.12.2015 року отримано на картковий рахунок та обготівковано грошові кошти в сумі 546 400 грн., які жодним чином не задекларовані, відповідно податок на доходи фізичних осіб не сплачений.

Зберігання спирту та завантаження в транспортні засоби, для подальшого переміщення до відділення «Нової Пошти» здійснюється за адресою проживання ОСОБА_3: АДРЕСА_2, де розташований житловий будинок, який використовується як офіс для ведення обліку реалізованого спирту та зберігається відповідна документація, також за вказаною адресою наявні приміщення гаражу, сараїв інших споруд, що використовуються для зберігання спирту та його фасування у відповідні до замовлення ємності. У своїй злочинній діяльності з ухилення від сплати податків ОСОБА_3 використовує автомобіль Chevrolet АVЕО державний номер НОМЕР_4 та автомобіль MAZDA 3 державний номер НОМЕР_5 зареєстрований на її родича ОСОБА_5, ІНФОРМАЦІЯ_2, в яких зберігає документи щодо обліку реалізованого спирту, обсяги виручки, тощо.

У відділенні "Нової пошти", яке знаходиться за адресою м. Харків, пр-т. Перемоги буд. 46а, в порушення регламенту роботи підприємства, працівниками ТОВ «Нова Пошта» за попередньою змовою з ОСОБА_3 здійснюється накопичення спирту, який в подальшому направляється замовникам. Вразі виникнення загрози викриття злочинної діяльності ОСОБА_3 за допомогою мережі Інтернет через термінал ТОВ «Нова Пошта» де накопичується спирт до подальшого транспортування, який знаходиться за адресою м. Харків, вул. Плеханівська, 126, здійснюється зміна відділень у яких одержуються відправлення, що відправляються на ім'я замовників.

Про зазначене повідомлено в рапорті оперуповноваженого ОУ ГУ ДФС у Харківській області, підтверджується протоколами за результатами проведення негласної слідчої (розшукової) дії - огляд та виїмка кореспонденції та відомостями ТОВ «Нова Пошта» та інформацією про отримані доходи.

Ця протиправна діяльність спрямована на ухилення від сплати податків особливо великих розмірах та підрив економіки України.

Відповідно до відомостей Реєстраційної служби Харківського міського управління юстиції Харківської області (інформаційна довідка № 51761397 від 18.01.2016) та відповідно до договору оренди від 01.03.2013, укладеного між ТОВ «Нова Пошта» та ТОВ «Верея Інвест» власником нежитлової будівлі літ. «Х/1-4» загальною площею 25 336,1 кв.м, із них 11529,4 кв.м офісне приміщення, 11262,4 кв. м. складське приміщення та 2544,3 кв. м. допоміжні приміщення, в яких розташований термінал «Нова Пошта» за адресою м. Харків, вул. Плеханівська, 126 є ТОВ «Верея Інвест» код 38982353.

З метою встановлення фактичних обставин правопорушення з 25.12.2016 і по 26.12.2016 року на підставі ухвали слідчого судді Київського районного суду м. Харкова проведено обшук приміщень за адресою: м. Харків, вул. Плеханівська, 126 де було виявлено речовину з характерним запахом спирту.

Орган досудового розслідування зазначає, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані тимчасово вилучені речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

В судовому засіданні слідчий підтримав подане клопотання.

На виконання вимог ч. 1 ст. 172 КПК України, слідчим суддею здійснено виклик осіб - власників тимчасово вилученого майна ОСОБА_3, ОСОБА_4, на яке слідчий просить в зазначеному клопотанні накласти арешт (а.с. 96, 97).

Власник майна ОСОБА_3 в судове засідання не з'явилася, повідомлена належним чином (а.с. 100), причини неявки суду не сповістила.

Власник майна ОСОБА_4 в судове засідання не з'явився, повідомлявся належним чином, згідно наданого слідчим рапорту старшого оперуповноваженого в ОВС ОУ ГУ ДФС у Харківській області від 28.01.2016, з метою виклику до Київського районного суду м. Харкова здійснено телефонний дзвінок на № 380952000440, який зазначений у товарно-транспортній накладній ОСОБА_4, однак вказаний номер не обслуговується (а.с. 98).

Слідчий суддя, вислухавши думку учасників процесу та дослідивши надані докази, встановив, що слідчим відділом слідчим управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Харківській області проводиться досудове слідство у кримінальному провадженні №32016220000000008 від 16.01.2016, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Ухвалою слідчого судді Київського районного суду м. Харкова від 21.01.2016 надано дозвіл на проведення обшуку у складських приміщеннях площею 11262,4 кв.м. нежитлової будівлі літ. «Х/1-4» за адресою: м. Харків, вул. Плеханівська, 126 власником яких є ТОВ «Верея Інвест» код 38982353, з метою відшукання і вилучення бухгалтерських, банківських, інших документів фізичної особи-підприємця ОСОБА_3 в тому числі: договорів, контрактів, додаткових угод, накладних, податкових та товарно-транспортних накладних, актів виконаних робіт, актів прийому-передачі, актів звірок, вантажно-митних декларацій, інвойсів, специфікацій, векселів, довіреностей, кошторисів рахунків, виписок банку, листування, документів, що свідчать про фактичні обсяги фінансово-господарських операцій, які не відповідають задекларованим показникам у бухгалтерській та податковій звітності та мають доказове значення щодо розміру фактично отриманих доходів, обіг грошових коштів, проведення розрахунків, чекових книжок, платіжних карток та інших платіжних документів, засобів доступу до банківських рахунків, які використовувалися в злочинній схемі по умисному ухиленню від сплати податків, документів по валюто-обмінним операціям, документів по переводам грошових коштів за межі України, документів по переводам грошових коштів на територію України, отриманих заявок (доручень) на здійснення переводів грошових коштів, виписок з світової міжбанківської телекомунікаційної системи S.W.I.F.T., документів підтверджуючих конвертування електронних грошей у готівкові та безготівкові кошти, чорнових записів (у тому числі по обігу не облікованих товарно-матеріальних цінностей, валюто-обмінним операціям та переказам грошових коштів), зошитів, блокнотів, електронних носіїв інформації (у тому числі комп'ютерної техніки, оргтехніки техніки, системних блоків, серверних блоків, флеш-карток, CD-дисків, жорстких дисків, відео-записуючих пристроїв, мобільних телефонів, планшетів, ноутбуків, тощо), товарно-матеріальних цінностей (відправлень) у тому числі сировини спирту етилового та його похідних речовин, що відправляються ОСОБА_3 та походження яких не відоме, неврахованих залишків грошових коштів та грошових коштів, в тому числі в іноземній валюті (джерело походження яких не відоме), незаконно ввезених на територію України товарно-матеріальних цінностей, печаток, штампів, бланків, будь-яких документів СГД з ознаками «фіктивності», які використовувалися, з метою мінімізації податкових зобов'язань, речей та предметів, вилучених з цивільного обігу, які мають або можуть мати значення для встановлення істини у провадженні, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановляються під час кримінального провадження (а.с. 85-89).

25.01.2016-26.01.2016 на підставі вказаних ухвал Київського районного суду м. Харкова від 21.01.2016 у складських приміщеннях площею 11262,4 кв.м. нежитлової будівлі літ. «Х/1-4» за адресою: м. Харків, вул. Плеханівська, 126 власником яких є ТОВ «Верея Інвест», проведені обшуки, в ході яких, згідно протоколу обшуку від 25.01.2016 вилучено майно, перелічене у клопотаннях слідчого (а.с. 90-93).

Арешт майна є одним із заходів забезпечення кримінального провадження, передбачений п.7 ч.2 ст.131 КПК України.

Частиною 1 ст.131 КПК України встановлено, що заходи кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Відповідно до п.2 ч.3 ст.132 КПК України, застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора.

Згідно положень ч.2 ст. 170 КПК України метою арешту майна є забезпечення кримінального провадження.

При тому ч.3 ст. 170 КПК України передбачає, що підставою арешту майна є наявність ухвали слідчого судді чи суду за наявності сукупності підстав чи розумних підозр вважати, що майно є предметом, доказом злочину, засобом чи знаряддям його вчинення, набуте злочинним шляхом, є доходом від вчиненого злочину або отримано за рахунок доходів від вчиненого злочину.

Відповідно ч.2 ст.173 КПК України, слідчий суддя враховує можливість використання тимчасово вилученого майна, як доказу у кримінальному провадженні.

Відповідно до вимог ст.ст. 214, 223 КПК України, після внесення повідомлення про вчинене кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань, слідчий або прокурор розпочинають досудове розслідування, виконують слідчі (розшукувані) дії, спрямовані на отримання (збирання) доказів.

Повідомлення про підозру, відповідно до 276 КПК України, здійснюється тільки за наявності достатніх доказів для підозри особи у вчинені кримінального правопорушення. Тому відсутність повідомлення про підозру у кримінальному правопорушенні не позбавляє права звернутися з клопотанням про арешт майна для забезпечення доказової бази в кримінальному провадженні, відповідно до ч. 3 ст. 170 КПК України.

У відповідності до ч.7 ст. 170 КПК України заборона або обмеження користування, розпорядження майном бути застосовані лише у випадках, якщо існують обставини, які підтверджують, що їх незастосування призведе до зникнення, втрати, знищення, перетворення, пересування, відчуження майна.

Слідчим доведено, що вищевказане майно, вилучене під час проведення обшуків, має значення для забезпечення кримінального провадження, за існування розумних підозр вважати, що це майно є предметом, доказом злочину, засобом чи знаряддям його вчинення, та існує можливість його використання як доказу у кримінальному провадженні.

Вилучені відповідно до протоколу обшуку від 25.01.2016 пластикові прозорі ємності з прозорою рідиною з характерним запахом спирту підлягають арешту, оскільки не застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження як арешт майна може в подальшому перешкодити кримінальному провадженню. На виконання вимог ч.1 ст.173 КПК України слідчий довів слідчому судді необхідність арешту майна, а також наявність ризиків, передбачених абз. 2 ч.1 ст.170 КПК України. Враховуючи викладене, слідчий суддя приходить до висновку про наявність правових підстав до арешту майна, враховує можливість використання його як доказу у даному кримінальному провадженні, наслідки арешту майна, розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження, а тому клопотання про арешт майна підлягають задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 132, 170-173, 309, 372 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області старшого лейтенанта податкової міліції Солодова М.В. про арешт майна у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016220000000008 від 16.01.2016, за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України - задовольнити.

Накласти арешт на тимчасово вилучене майно в ході обшуку 25.01.2016-26.01.2016 за адресою: м. Харків, вул. Плеханівська, 126, а саме на 426 пластикові прозорі ємності об'ємом 10 л, в яких міститься прозора рідина з характерним запахом спирту, які належать ОСОБА_3; на 30 пластикових прозорих ємностей об'ємом 10 л., в котрих міститься прозора рідина з характерним запахом спирту, які згідно ТТН № 59 0001 5860 7501 від 25.01.2016 належать ОСОБА_4 - до скасування арешту майна у встановленому нормами КПК України порядку.

Місцем зберігання арештованого майна визначити слідче управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Харківській області, в порядку, визначеному Порядком зберігання речових доказів стороною обвинувачення, їх реалізації, технологічної переробки, знищення, здійснення витрат, пов'язаних з їх зберіганням і пересиланням, схоронності тимчасово вилученого майна під час кримінального провадження, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 19.11.2012 №1104.

Ухвала може бути оскаржена безпосередньо до Апеляційного суду Харківської області протягом п'яти днів з дня її проголошення.

Ухвала виготовлена в нарадчій кімнаті, є оригіналом.

Слідчий суддя С.О. Муратова