Ухвала суду № 55360885, 02.02.2016, Олександрійський міськрайонний суд Кіровоградської області

Справа №: 398/216/16-к

УХВАЛА

"02" лютого 2016 р. . м. Олександрія

Слідчий суддя Олександрійського міськрайонного суду Кіровоградської області Паламарчук М.С., за участю секретаря Шаповал І.Ф., прокурора Лісовіцької Н.В., розглянувши клопотання прокурора Олександрійської місцевої прокуратури про тимчасовий доступ до речей і документів по кримінальному провадженню № 42015120070000040 від 09.04.2015р. за ч. 1 ст. 358 КК України,

встановив :

Слідчий прохає надати дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів первинних бухгалтерських та податкових документів Приватного підприємства «Техактив» по операціям з взаємовідносин Приватного підприємства «Техактив» з ОСОБА_1 за весь період функціонування, що знаходяться у Головному управлінні ДФС у Кіровоградській області (м. Кіровоград, вул. Велика Перспективна, 25), а також отримати можливість тимчасового вилучення зазначених документів.

Своє прохання мотивує тим, що у провадженні слідчого СВ Олександрійського ВП ГУ Національної поліції в Кіровоградській області знаходиться кримінальне провадження №42015120070000040 від 09.04.2015 року за фактом підробки посадовими особами ПП «Універсал Кран Сервіс» документів, наданих до суду, які підтверджують право власності на майно, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 358 КК України.

У ході досудового розслідування встановлено, що 04.07.2012 року ОСОБА_1 звернувся до Олександрійського міськрайонного суду Кіровоградської області з позовом до Повного товариства «Старт», третя особа - Приватне підприємство «Універсал Кран Сервіс», про витребування майна з чужого незаконного володіння ПТ «Старт», розташованого в місті Олександрія по вулиці Світловодській, 35, наступних товарно-матеріальних цінностей: колесо ф 320 ( 12 шт.); колесо ф 400 ( 5 шт.); колесо ф 500 ( 8 шт.); заготовка шківа ф 300 ( 3 шт.); ступиця зубчата заготовка 41Б ( 2 шт.); букса ф 400 заготовка ( 16 шт.); заготовка барабану вантажного Q=5т ( 3 шт.); букса ф 320 ( 24 шт.); букса ф 500 ( 29 шт.); редуктор кран балки підвісної ( 8 шт.); редуктор РВЦ-220 ( 1 шт.); блок ф 450 ( 5 шт.); ступиця зубчата ф 400 ( 1 шт.); крюкова підвіска Q=3,2т ( 1 шт.); крюкова підвіска Q=5т (1 шт.); редуктор РМ 400 ( 1 шт.); ступиця зубчата ф 400 готова 41 Б (1 шт.); люлька складна ( 2 шт.); рама теліжки Q=5т ( 2 шт); рама теліжки Q=10т (1 шт.); рама теліжки Q=16т (1 шт.); кабіна металоконструкція ( 3 шт.); таль електрична Q=3,2т; Н=6,3 (5 шт.) загальною вартістю 312216,70 грн.

У підтвердження своїх доводів позивачем до суду надано договір № 13 від 01.07.2010 року, укладений між ПТ «Старт» (орендодавцем) та ПП «Універсал Кран Сервіс» (орендарем) щодо оренди виробничої бази, відповідно до умов договору якого орендодавець зобов'язався передати орендарю у тимчасове користування строком на один рік приміщення загальною площею 600 м. кв., що знаходиться за адресою: м. Олександрія, вул. Єфремова, 1А для використання з метою виробничої діяльності.

Крім вказаного договору надано копію договору, укладеного між ПП «Універсал Кран Сервіс» в особі директора ОСОБА_2 та ОСОБА_1 про надання послуг зі зберігання №41 від 02.08.2010 року, відповідно до якого передбачено зберігання указаного майна згідно додатка Акта № 1 від 02.08.2010 року прийому-передачі цінностей на відповідальне зберігання.

Зі слів позивача указане майно зберігалося на території, яка орендована ПТ «Старт».

Також до суду надано договір поставки № 34/А від 02.08.2010 року, укладений між ОСОБА_1 (замовником) та ПП «ТехАктив» (постачальником), згідно додатків №1 від 16.08.2010 року та №2 від 06.09.2010 року до якого зазначене майно поставлено даним підприємством замовнику.

Однак, жодним працівником ПТ «Старт» не було зафіксовано факт завезення або перебування спірного майна на орендовану територію.

Крім того, 02.09.2010 року Олександрійською об'єднаною державною податковою інспекцією проведено планову виїзну перевірку ПП «Універсал Кран Сервіс» з питань дотримання податкового та валютного законодавства за період з 01.04.2008 року по 30.06.2010 року.

У ході проведення перевірки проведено вибіркову інвентаризацію активів суб'єкта господарювання на підставі наказу керівника ПП «Універсал Кран Сервіс», піч час якої не встановлено передання або отримання на відповідальне зберігання основних засобів та товару.

Зазначене вказує на відсутність спірного майна у ПТ «Старт» та безпідставність вимог ПП «Універсал кран сервіс».

При цьому, під час проведення досудового розслідування у вказаному кримінальному провадженні виникли питання, для вирішення яких необхідні знання, зокрема, щодо галузі дослідження показників фінансового стану та фінансово-економічної діяльності підприємства та бухгалтерського обліку.

Так, у провадженні необхідно встановити наявність фінансово-господарських операцій між ПП « Техактив» (ЄДРПОУ 37059353, зареєстровано в м. Кіровоград, вул. Кільцева, 65) та ОСОБА_1 (код платника податків НОМЕР_1).

З цією метою, у провадженні винесено постанову про призначення судово-економічної експертизи, проведення якої доручено судово-економічному експерту ОСОБА_3.

Експертом надіслано до прокуратури клопотання про надання додаткових матеріалів, необхідних для проведення судово-економічної експертизи за матеріалами кримінального провадження, що знаходяться у Головному управлінні ДФС у Кіровоградській області (м. Кіровоград, вул. Велика Перспективна, 25) а саме:

- оригіналів прибуткових касових ордерів Приватного підприємства «Техактив» по операціям з взаємовідносин Приватного підприємства «Техактив» з ОСОБА_1 за весь період функціонування;

- головних книг Приватного підприємства «Техактив» за весь період функціонування;

- касових книг Приватного підприємства «Техактив» за весь період функціонування;

- оборотно-сальдових відомостей та ж/о по рахункам Приватного підприємства «Техактив» за весь період функціонування;

- регістрів бухгалтерського обліку Приватного підприємства «Техактив» за весь період функціонування;

- карток по рахункам 20, 21, 26, 27, 28, 30, 31, 36, 37, 63, 64, 68 Приватного підприємства «Техактив» за весь період функціонування;

- журналів-ордерів по рахункам (оборотно-сальдові чи картки по рахункам) Приватного підприємства «Техактив» за весь період функціонування);

- оригіналів авансових звітів (з чеками, квитанціями та іншими документами), які підтверджують використання виданих під звіт сум Приватного підприємства «Техактив» за весь період функціонування;

- документів, що містять відомості про те, на яких системах оподаткування перебувало Приватне підприємство «Техактив» за весь час функціонування, зазначити періоди що знаходяться у Головному управлінні ДФС у Кіровоградській області;

- документів, що містять відомості про період перебування платником податку на додану вартість (дата реєстрації та анулювання, причини анулювання реєстрації платника податку на додану вартість) Приватного підприємства «Техактив» за весь час функціонування);

- документів, що місять відомості про те, чи є підтвердження ведення господарської діяльності (сплата податків, зборів, платежів, подача податкової звітності тощо) після анулювання свідоцтва платника податку на додану вартість Приватного підприємства «Техактив»;

- документів, що містять відомості про чисельність та склад працівників за весь час функціонування Приватного підприємства «Техактив»;

- фінансової звітності (форма №1,2,3,4) Приватного підприємства «Техактив» за весь період функціонування;

- податкової звітності (Декларації з ПДВ з додатками та Податкові декларації з податку на прибуток підприємства з додатками) Приватного підприємства «Техактив» за весь період функціонування;

- документів, що містять відомості про всі наявні банківські рахунки (номери рахунків, МФО та назва банку, дата відкриття та закриття) Приватного підприємства «Техактив» за весь період функціонування.

В підтвердження клопотання прокурор надала витяг з кримінального провадження, копію заяви про злочин, копію договору оренди № 3 від 01.07.2010 р., який укладений між ПТ «Старт» та ПП «Універсал Кран Сервіс», договір поставки № 34/А від 02.08.2010 р., 2 специфікації до договору поставки, 3 видаткові накладні договір про надання послуг по збереженню № 41 від 02.08.2010 р. і акт приймання-передачі майна за цим договором, акт перевірки державної податкової інспекції від 02.09.2010 р, постанову від 03.12.2015 р. про призначення судово-економічної експертизи, клопотання експерта про надання додаткових матеріалів.

Дослідивши матеріали клопотання, вважаю, що воно підлягає задоволенню, оскільки без застосування заходу забезпечення кримінального провадження не можливо отримати вказану слідчим документацію та провести повноцінну судово-економічну експертизу.

Керуючись статтею 163 КПК України,

постановив :

Задовольнити клопотання прокурора.

Надати прокурору Олександрійської місцевої прокуратури Кіровоградської області Лісовіцькій Н.В. дозвіл на тимчасовий доступ з правом вилучення до документів: оригіналів первинних бухгалтерських та податкових документів Приватного підприємства «Техактив» по операціям з взаємовідносин Приватного підприємства «Техактив» з ОСОБА_1 за весь період функціонування, що знаходяться у Головному управлінні ДФС у Кіровоградській області (м. Кіровоград, вул. Велика Перспективна, 25), а саме до:

- оригіналів прибуткових касових ордерів Приватного підприємства «Техактив» по операціям з взаємовідносин Приватного підприємства «Техактив» з ОСОБА_1 за весь період функціонування;

- головних книг Приватного підприємства «Техактив» за весь період функціонування;

- касових книг Приватного підприємства «Техактив» за весь період функціонування;

- оборотно-сальдових відомостей та ж/о по рахункам Приватного підприємства «Техактив» за весь період функціонування;

- регістрів бухгалтерського обліку Приватного підприємства «Техактив» за весь період функціонування;

- карток по рахункам 20, 21, 26, 27, 28, 30, 31, 36, 37, 63, 64, 68 Приватного підприємства «Техактив» за весь період функціонування;

- журналів-ордерів по рахункам (оборотно-сальдові чи картки по рахункам) Приватного підприємства «Техактив» за весь період функціонування);

- оригіналів авансових звітів (з чеками, квитанціями та іншими документами), які підтверджують використання виданих під звіт сум Приватного підприємства «Техактив» за весь період функціонування;

- документів, що містять відомості про те, на яких системах оподаткування перебувало Приватне підприємство «Техактив» за весь час функціонування, зазначити періоди що знаходяться у Головному управлінні ДФС у Кіровоградській області;

- документів, що містять відомості про період перебування платником податку на додану вартість (дата реєстрації та анулювання, причини анулювання реєстрації платника податку на додану вартість) Приватного підприємства «Техактив» за весь час функціонування);

- документів, що місять відомості про те, чи є підтвердження ведення господарської діяльності (сплата податків, зборів, платежів, подача податкової звітності тощо) після анулювання свідоцтва платника податку на додану вартість Приватного підприємства «Техактив»;

- документів, що містять відомості про чисельність та склад працівників за весь час функціонування Приватного підприємства «Техактив»;

- фінансової звітності (форма №1,2,3,4) Приватного підприємства «Техактив» за весь період функціонування;

- податкової звітності (Декларації з ПДВ з додатками та Податкові декларації з податку на прибуток підприємства з додатками) Приватного підприємства «Техактив» за весь період функціонування;

- документів, що містять відомості про всі наявні банківські рахунки (номери рахунків, МФО та назва банку, дата відкриття та закриття) Приватного підприємства «Техактив» за весь період функціонування.

Зобов'язати керівника управління надати прокурору вказану документацію.

Визначити строк дії ухвали з 03.02.2016р. до 03.03.2016 р.

Попередити керівника управління, що в випадку відмови у видачі документації може бути проведено обшук.

Ухвала окремому оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя