Ухвала суду № 55358117, 22.01.2016, Хмельницький міськрайонний суд Хмельницької області

Справа № 686/1567/16-к

УХВАЛА

22 січня 2016 року м. Хмельницький

Слідчий суддя Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області Бурка С.В., з участю секретаря судового засідання Верстюк Т.В., слідчого Березовської А.П., розглянувши клопотання останньої про надання дозволу на проведення обшуку, у кримінальному провадженні №32015240000000047,

встановив:

22 січня 2016 року слідчий з ОВС контрольно-методичного відділу слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області Березовська А.П. звернувся до суду з клопотанням, погодженим прокурором прокуратури Хмельницької області Балюком В.О., про надання дозволу на проведення обшуку за місцем реєстрації ТОВ «Сварог Б.С.Д» (код за ЄДРПОУ 37614732), в належному ОСОБА_4 будинку АДРЕСА_1.

Як зазначено в клопотанні, службові особи ТОВ «Сварог Б.С.Д.», у період 2011 -2013 років, шляхом не включення до об'єкту оподаткування з податку на прибуток підприємств безповоротної фінансової допомоги, від контрагентів-покупців ТОВ «Агро-Еко XXl Плюс», ПП«Оліяр», ПАТ«Володимир-Волинська птахофабрика», ТОВ «Венус Україна», ТОВ Фірма «САІ ЛТД», ТОВ «Авалор», ТОВ «Чебені плюс», ФГ «Улар» , ПП «Мясний край», ФГ «Едем», ТОВ «Інтерагротех», ТОВ-ВКФ «Агро-Еко ХХІ», можливо умисно ухилились від сплати вказаного податку у сумі 4 644 827 гривень, чим завдали державі збитки в особливо великих розмірах.

Дане кримінальне правопорушення 27.08.2015 року зареєстровано в Єдиному реєстрі досудових розслідувань № 32015240000000047, правова кваліфікація правопорушення - ч.3 ст.212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що взаєморозрахунки здійснювались за відсутності реального виконання господарських договорів про поставку сої та шроту соєвого, які укладались упродовж 2011-2013 років між ТОВ «Сварог Б.С.Д.» та ТОВ «Агро-Еко XXl Плюс», ПП«Оліяр», ПАТ«Володимир-Волинська птахофабрика», ТОВ «Венус Україна», ТОВ Фірма «САІ ЛТД», ТОВ «Авалор», ТОВ «Чебені плюс», ФГ «Улар» , ПП «Мясний край», ФГ «Едем», ТОВ «Інтерагротех», ТОВ-ВКФ «Агро-Еко ХХІ», а їх фактична діяльність полягала в тому, що проводився обмін первинними документами та грошовими коштами з метою формування не підтверджених доходів та витрат. Тому кошти від фінансово-господарських операцій у сумі 23 831 928 грн. підлягають включенню до загальної суми доходів ТОВ «Сварог Б.С.Д», отриманого протягом звітного періоду від контрагентів-покупців, які визначаються як суми безповоротної фінансової допомоги та підлягає оподаткуванню податком на прибуток підприємств в сумі 4 644 827 грн.

Порушення податкового законодавства підтверджується актом документальної планової виїзної перевірки №4112/22-05/37614732 від 26.09.2014 року про результати планової виїзної перевірки ТОВ «Сварог Б.С.Д» (код за ЄДРПОУ 37614732), з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 25.07.2011 р. по 31.12.2013 р., складеним ДПІ у м. Хмельницькому ГУ ДФС у Хмельницькій області, висновками якого визначено суму податкових зобов'язань по сплаті до бюджету.

Виконати ухвалу Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області від 26.10.2015 року про тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ТОВ «Сварог Б.С.Д.», не представилося можливим через ненадання службовими особами ТОВ «Сварог Б.С.Д.» таких документів. Разом з тим оригінали вищевказаних документів мають доказове значення, є документальною фіксацією незаконної діяльності ТОВ «Сварог Б.С.Д.» та контрагентів, дані бухгалтерського та податкового обліку необхідні для встановлення фактичних обсягів проведених операцій та фактичного руху ТМЦ, а також необхідні для дослідження усіх обставин кримінального провадження.

В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Сварог Б.С.Д.» зареєстроване за адресою: АДРЕСА_1, де можуть знаходитись предмети та документи що мають доказове значення у кримінальному провадженні.

В ході обшуку вказаного приміщення планується відшукати оригінали документів бухгалтерського та податкового обліку (договори, угоди, специфікації, податкові накладні, рахунки-фактури, видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, акти приймання-передачі товарів(робіт, послуг), платіжні доручення та виписки банку, картки контрагентів, оборотно - сальдові відомості) за період з 2011-2013 років, що підтверджують документальне оформлення ТОВ «Сварог Б.С.Д.» операцій із купівлі-продажу сої, «чорнову бухгалтерію», комп'ютерну техніку та інші електронні носії інформації, які могли використовувались для підробки документів фінансово-господарської діяльності підприємства, а також касові книги, видаткові та прибуткові касові ордери, квитанції банку, авансові звіти, договори про надання фінансової допомоги, книги обліку розрахункових операцій та інші фінансово - бухгалтерські документи, які підтверджують отримання та використання готівки, отриманої у період з 2011-2013 років.

Слідчий просить дати дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання і вилучення вказаних речей, які мають значення для встановлення об'єктивної істини в даному кримінальному провадженні та можуть бути використані як докази.

Дослідивши матеріали клопотання та надані для ознайомлення документи, заслухавши слідчого, слідчий суддя прийшов до наступних висновків.

Так, відповідно статті 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Слідчим наведені підстави для проведення обшуку, клопотання слідчого відповідає вимогам статті 234 КПК України, а тому, з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування, виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання речей, які мають відношення до справи, знарядь кримінального правопорушення, а також враховуючи те, що вказані речі можуть бути використані як докази в кримінальному провадженні, клопотання слідчого підлягає задоволенню.

На підставі вищевикладеного, керуючись ст.ст. 234, 235 КПК України,-

ухвалив:

Клопотання слідчого з ОВС контрольно-методичного відділу слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області Березовської А.П. - задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку за місцем за місцем реєстрації ТОВ «Сварог Б.С.Д» (код за ЄДРПОУ 37614732), в належному ОСОБА_4 будинку АДРЕСА_1, з метою відшукання та вилучення оригіналів документів бухгалтерського та податкового обліку (договори, угоди, специфікації, податкові накладні, рахунки-фактури, видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, акти приймання-передачі товарів (робіт, послуг), платіжні доручення та виписки банку, картки контрагентів, оборотно - сальдові відомості) за період з 2011-2013 років, що підтверджують документальне оформлення ТОВ «Сварог Б.С.Д.» операцій із купівлі-продажу сої, «чорнову бухгалтерію», комп'ютерну техніку та інші електронні носії інформації, які могли використовувались для підробки документів фінансово-господарської діяльності підприємства, а також касові книги, видаткові та прибуткові касові ордери, квитанції банку, авансові звіти, договори про надання фінансової допомоги, книги обліку розрахункових операцій та інші фінансово - бухгалтерські документи, які підтверджують отримання та використання готівки, отриманої у період 2011-2013 років.

Ухвала діє до 21 лютого 2016 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя