Ухвала суду № 55357989, 29.01.2016, Хмельницький міськрайонний суд Хмельницької області

Справа № 686/2007/16-к

УХВАЛА

29 січня 2016 року м. Хмельницький

Слідчий суддя Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області Бурка С.В., розглянувши клопотання слідчого з ОВС контрольно-методичного відділу слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області Березовської А.П. про отримання дозволу на тимчасовий доступ документів у кримінальному провадженні №32015240000000034,

встановив:

Слідчий з ОВС контрольно-методичного відділу слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області Березовська А.П. звернувся до суду з клопотанням, погодженим з прокурором відділу прокуратури Хмельницької області Дацюк І.В., про тимчасовий доступ та вилучення документів, які знаходяться у володінні ПрАТ «Київстар» (м.Київ, вул.Дегтярівська, 53А).

Як зазначено в клопотанні, слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області здійснюється досудове розслідування за фактом умисного ухилення від сплати податку на додану вартість службовими особами СФГ «Промінь» та службовими особами ТОВ «ТД «Укертрейд» в особливо великих розмірах.

Дане кримінальне правопорушення 03 червня 2015 року зареєстровано в Єдиному реєстрі досудових розслідувань №32015240000000034, правова кваліфікація правопорушення - ч.3 ст.212 КК України.

В ході проведення досудового розслідування кримінального провадження встановлено, що службовими особами, а також представниками підприємств СФГ «Промінь» та ТОВ «ТД «Укртрейд» здійснено документальне оформлення операцій з постачання сої, вирощеної СФГ «Промінь» в адресу підприємств: ТОВ «Агровітал» (код ЄДРПОУ 38847652), ТОВ «Альянс Енерго Трейд» (код ЄДРПОУ 38489035), ПП «Оліяр» (код ЄДРПОУ 32461721), ТОВ «Зерноекспорт» (код ЄДРПОУ 39601772) та ПАТ Концерн «Галнафтогаз» (код ЄДРПОУ 31729918).

Відповідно до довідки №24/16-06/14164685 від 27.05.2015 р., складеної відділом боротьби з відмиванням доходів одержаних злочинним шляхом за результатами дослідження фінансово-господарських операцій СФГ «Промінь» з ТОВ «Укртрейд», ТОВ «Агровітал» та ПП «Оліяр», встановлено порушення п.209.2, п.209.6, п.209.11, п.209.12 ст.209 Податкового кодексу України, в результаті чого не нараховано та не сплачено до бюджету суму ПДВ в розмірі 5644728 грн. Податок на додану вартість у сумі 5644728 грн. службовими особами СФГ "Промінь" включено до спеціальної декларації, поданої до Деражнянського відділення Хмельницької ОДПІ. Відповідно до інформації департаменту агропромислового розвитку Хмельницької ОДА підприємство має у користуванні 150 га., посівної площі. Проте, згідно з оперативною звітністю, СФГ "Промінь" протягом 2011-2013рр. соя не вирощувалась та не збиралась. У 2014 році соя вирощувалась на площі 100 га, валовий збір сої становив 250 т. Будь-які витрати, пов'язані з виробничими факторами щодо посівної кампанії, вирощування сої, підживлення ґрунту міндобривами та придбання паливно- мастильних матеріалів у СФГ "Промінь" протягом 2011-2014 рр. відсутні. Враховуючи те, що СФГ "Промінь" є сільськогосподарським підприємством та перебуває на спеціальному режимі оподаткування, податок на додану вартість з реалізації сої у сумі 5 644 728 грн., нарахований на вартість поставленої сої, підприємством до бюджету не сплачений та повністю залишений для відшкодування суми податку, сплаченої постачальнику на вартість виробничих факторів, за рахунок яких сформовано податковий кредит.

Крім того, відділом боротьби з відмиванням доходів отриманих злочинним шляхом за результатами дослідження фінансово - господарської діяльності СФГ «Промінь» (код ЄДРПОУ 14164685) по розрахунках з ТОВ «Торговий Дім «Укртрейд» (код ЄДРПОУ 36450949), ТОВ «Агровітал» (код ЄДРПОУ 38847652), ПП «Оліяр» (код ЄДРПОУ 32461721), ТОВ «Альянс Енерго Трейд» (код ЄДРПОУ 38489035), ТОВ «Зерноекспорт» (код ЄДРПОУ 39601772) та ПАТ «Концерн Галнафтогаз» (код ЄДРПО 31729918), складено довідку №39/16-25/14164685 від 14.09.2015 р., за період з 01.02.2015 р. по 31.08.2015 р., відповідно до якої встановлено, що службовими особами та уповноваженими представниками СФГ «Промінь» та ТОВ «ТД «Укртрейд» здійснювалось тільки документальне оформлення операцій із придбання та реалізації сої. Так, ТОВ «Агровітал», ПП «Оліяр», ТОВ «Альянс Енерго Трейд», ТОВ «Зерноекспорт», ПАТ «Концерн Галнафтогаз» перераховували кошти на розрахункові рахунки СФГ «Промінь» та ТОВ ТД «Укртрейд» за нібито поставлену сою, які обготівковувались, як безпосередньо так і шляхом перераховування на карткові рахунки пов'язаних юридичних та фізичних осіб. Знята таким чином готівка, за мінусом 5-7 відсотків, передавалась ОСОБА_4 представникам контрагентів СФГ «Промінь», які здійснювали експортні операції по реалізації сої.

Так, у ході досудового розслідування вказаного кримінального провадження встановлено, що згідно з реєстраційними документами засновником, директором та головним бухгалтером СФГ "Промінь" являється громадянин ОСОБА_5, ІНФОРМАЦІЯ_1, що зареєстрований та проживає за адресою: АДРЕСА_1.

Згідно з випискою з Єдиного державного реєстру юридичних осіб серії АД №004746, виданої 20.04.2015 р. Державним реєстратором, право вчиняти юридичні дії від імені СФГ "Промінь" без довіреності, у тому числі підписувати договори, надано ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_3, уродженцю Азербайджану, який зареєстрований за адресою: АДРЕСА_2, проте фактично проживає за адресою: АДРЕСА_3.

В ході досудового розслідування встановлено, що саме ОСОБА_6 від імені підприємств реального сектору економіки здійснюється документальне оформлення безтоварних операцій з ТОВ «ТД «Укртрейд» та СФГ «Промінь», своєчасне їх декларування, проведення взаємообліків із вказаними підприємствами та контроль за надходження і списання коштів по банківським рахункам. Для спілкування з ОСОБА_4 та іншими особами причетними до незаконної діяльності вказана особа використовувала мобільний телефон, що обслуговується оператором ПрАТ "Київстар" № НОМЕР_1.

З метою одержання додаткових даних про протиправну діяльність ОСОБА_6, встановлення осіб, які сприяли скоєнню злочину, встановлення місць, які відвідує ОСОБА_6, у ході своєї незаконної діяльності, в тому числі банківських установ, отримані інших фактичних даних, що мають значення для кримінального провадження, та відомостей про злочин, виникла необхідність у отриманні інформації, що знаходиться у розпорядженні ПрАТ «Київстар» (м. Київ, вул. Дегтярівська, 53-а), а саме: перелік телефонних з'єднань, в тому числі «SMS» та нульові з'єднання, абонента мережі мобільного зв'язку за номером № НОМЕР_1, яким користується ОСОБА_6, телефонних номерів, на які/з яких були здійснені вихідні/вхідні дзвінки, адреси базових станцій з прив'язкою до місцевості під час телефонних з'єднань, їх дата, час дзвінків, тривалість розмов, ІМЕІ мобільного телефону, з якого здійснювались дзвінки, та ІМЕІ мобільних телефонів, на які здійснювались дзвінки, у період з 01.01.2014 року по момент проведення вилучення.

Слідчий просить надати доступ до роздруківок телефонних з'єднань, які мають значення для встановлення обставин у вказаному кримінальному провадженні і можуть бути використанні як докази.

Вивчивши надані матеріали, заслухавши слідчого, слідчий суддя дійшов до наступних висновків.

Так, відповідно ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Слідчим наведено підстави, передбачені ч.2, 5 ст. 163 КПК України, зокрема, що документи, доступ до яких просить надати слідчий, в сукупності з іншими речами та документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, можуть бути використані як доказ в кримінальному провадженні, існує загроза знищення вказаних документів, тому слідчий суддя розглядає клопотання слідчого без виклику представника особи, у володінні якої знаходяться документи.

Враховуючи викладене, з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування, є всі підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, в зв'язку з чим клопотання слідчого підлягає задоволенню, оскільки іншими способами встановити особу (осіб), що скоїла злочин, довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо.

На підставі вищевикладеного, та керуючись ст. ст. 163, 164 КПК України,-

ухвалив:

Надати дозвіл слідчим СУ ФР ГУ ДФС у Хмельницькій області Човгану Є.Є., Березовській А.П., Андрійчук І.В., Гурину Б.В, Подиняку П.П., за їх дорученням оперативним працівникам ОУ ГУ ДФС у Хмельницькій області, на тимчасовий доступ до документів з можливістю їх вилучення із ПрАТ «Київстар» (м.Київ, вул.Дегтярівська, 53А), а саме: перелік телефонних з'єднань, в тому числі «SMS» та нульові з'єднання, абонента мережі мобільного зв'язку за номером № НОМЕР_1, яким користується ОСОБА_6, телефонних номерів, на які/з яких були здійснені вихідні/вхідні дзвінки, адреси базових станцій з прив'язкою до місцевості під час телефонних з'єднань, їх дата, час дзвінків, тривалість розмов, ІМЕІ мобільного телефон), з якого здійснювались дзвінки, та ІМЕІ мобільних телефонів, на які здійснювались дзвінки, без розкриття змісту розмов та повідомлень, у період з 01.01.2014 року по теперішній час.

Службовим особам ПрАТ «Київстар» (м.Київ, вул.Дегтярівська, 53А) забезпечити тимчасовий доступ та надати можливість вилучити вищезазначені документи.

Ухвала діє до 28 лютого 2016 року.

Відповідно до ст.166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку, згідно з положеннями цього Кодексу, з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя