Ухвала суду № 55357918, 27.01.2016, Хмельницький міськрайонний суд Хмельницької області

Справа № 686/1979/16-к

УХВАЛА

27 січня 2016 року м. Хмельницький

Слідчий суддя Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області Бурка С.В., розглянувши клопотання слідчого в особливо важливих справах слідчого відділу прокуратури Хмельницької області Благовісного А.С. про отримання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів, у кримінальному провадженні № 12015000000000395,

встановив:

Слідчий в особливо важливих справах слідчого відділу прокуратури Хмельницької області Благовісний А.С. звернувся до суду з клопотанням, погодженим з прокурором прокуратури Хмельницької області Сибігою А.В., про тимчасовий доступ до речей та документів, які знаходяться у володінні Державної податкової інспекції у місті Хмельницькому Головного управління ДФС у Хмельницькій області (вул. Героїв Майдану (Театральна), 12, м. Хмельницький).

Як зазначено в клопотанні, у провадженні слідчого відділу прокуратури Хмельницької області перебуває кримінальне провадження за №12015000000000395, зареєстроване в Єдиному реєстрі досудових розслідувань 03.07.2015 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.15, ч.2 ст.28, ч.3 ст.365,ч.2 ст.28, ч.1 ст.366 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що у період з 07.06.2013 року по 22.07.2013 року державні податкові інспектори ДПІ у м.Хмельницькому, а саме ОСОБА_4, ОСОБА_5 та ОСОБА_6, на виконання протиправної вказівки невстановленої службової особи Міндоходів, яка діяла за дорученням керівництва Міндоходів, проведено перевірку дотримання вимог податкового та валютного законодавства в ТОВ «Рошен-Хмельницький». За результатами вказаної перевірки складено акт від 05.08.2013 року №3256/22-25-22-01/33526276 «Про результати документальної планової виїзної перевірки ТОВ «Рошен-Хмельницький», код за ЄДРПОУ 33526276, з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.01.2012 року по 31.12.2012 року, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2012 року по 31.12.2012 року», до змісту якого ОСОБА_4 внесла завідомо неправдиві відомості, зокрема у ч. 2 п.п. 3.2.1. п. 3.2. розділу 3 «Дотримання вимог податкового законодавства по розрахунках з ДП «Кондитерська корпорація «Рошен» про заниження ТОВ «Рошен-Хмельницький» податкових зобов'язань з ПДВ, на загальну суму 1 168 072 грн., внаслідок чого ДПІ у м.Хмельницькому ГУ Міндоходів у Хмельницькій області прийнято незаконне податкове повідомлення-рішення від 20.08.2013 року №000072202/2000, тобто виконала усі дії, які вважала необхідними для доведення злочину до кінця, але злочин не було закінчено з причин, які не залежали від її волі - скасуванням у судовому порядку податкового повідомлення-рішення від 20.08.2013 року №000072202/2000.

В ході досудового розслідування встановлено, що під час складання акту від 05.08.2013 р. №3256/22-25-22-01/33526276 «Про результати документальної планової виїзної перевірки ТОВ «Рошен-Хмельницький», код за ЄДРПОУ 33526276, з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.01.2012 року по 31.12.2012 року, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2012 року по 31.12.2012 року» працівники ДПІ у м. Хмельницькому ОСОБА_4, ОСОБА_6 та ОСОБА_5 використовували за зразок акти перевірок підприємств корпорації «Рошен», які проводили податкові органи інших областей.

Слідство вважає, що зразок розробленого акту (тексту-першоджерела), в якому було зазначено порушення податкового або валютного законодавства, які ніби то працівниками податкових органів виявили під час перевірок підприємств корпорації «Рошен», направлено до ДПІ у м. Хмельницькому за допомогою електронної пошти.

Також встановлено, що упродовж 2013 року ДПІ у м.Хмельницькому вул.Героїв Майдану (Театральна), 12, м.Хмельницький, використовувало два види електронної пошти для передачі внутрішньої службової документації, а саме електронну пошту, інформація по якій передавалась централізовано, та електронну пошту за назвою «ІНФОРМАЦІЯ_1».

В ході досудового розслідування, з метою встановлення обставин, що мають значення у вказаному кримінальному провадженні, кола осіб, причетних до вчинення зазначених кримінальних правопорушень, наявності зразків документів, на підставі яких готувався акт №3256/22-25-22-01/33526276 від 05.08.2013 р. та податкові повідомлення-рішення №0000722202/2000 і №0000712202/2001, електронних листів з можливими вказівками внесення до тексту акта неправдивих відомостей, виникла необхідність у доступі до серверів електронних пошт, які використовує ДПІ у м. Хмельницькому.

Інформація, яка міститься на серверах електронних пошт ДПІ м.Хмельницького самостійно або в сукупності з іншими матеріалами кримінального провадження, може бути використані як доказ. В інший спосіб встановити обставини, які передбачається довести за допомогою даної інформації не представляється можливим.

Слідчий просить надати доступ до вказаних речей та документів, які мають значення для встановлення обставин у вказаному кримінальному провадженні і можуть бути використані як докази.

Вивчивши надані матеріали, заслухавши слідчого, слідчий суддя дійшов до наступних висновків.

Так, відповідно ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Слідчим наведено підстави, передбачені ч.2, 5 ст. 163 КПК України, зокрема, що речі та документи, доступ до яких просить надати слідчий, в сукупності з іншими речами та документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, можуть бути використані як доказ в кримінальному провадженні, існує загроза знищення вказаних речей та документів, тому слідчий суддя розглядає клопотання слідчого без виклику представників особи, у володінні якої знаходяться речі.

Враховуючи викладене, з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування, є всі підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до речей, в зв'язку з чим клопотання слідчого підлягає задоволенню, оскільки іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо.

На підставі вищевикладеного, та керуючись ст.ст. 163, 164 КПК України, -

ухвалив:

Надати дозвіл слідчому в особливо важливих справах слідчого відділу прокуратури Хмельницької області Благовісному Андрію Станіславовичу, за його дорученням оперативним працівникам відділу власної безпеки при ГУ ДФС у Хмельницькій області ГУВБ ДФС України, на тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю вилучення їх копій з Державної податкової інспекції у місті Хмельницькому Головного управління ДФС у Хмельницькій області (вул.Героїв Майдану (Театральна), 12, м.Хмельницький), а саме до: серверів електронної пошти, інформація по якій передавалась централізовано, та електронної пошти за назвою «ІНФОРМАЦІЯ_1».

Службовим особам Державної податкової інспекції у місті Хмельницькому Головного управління ДФС у Хмельницькій області (вул. Героїв Майдану (Театральна), 12, м. Хмельницький) забезпечити тимчасовий доступ та надати можливість вилучити копії вищезазначених речей та документів.

Ухвала діє до 26 лютого 2016 року.

Відповідно до ст.166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку, згідно з положеннями цього Кодексу, з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя