Ухвала суду № 55328409, 01.02.2016, Солом'янський районний суд міста Києва

Справа № 760/1551/16-к

Провадження №1-кс/760/822/16

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

29 січня 2016 року слідчий суддя Солом'янського районного суду м. Києва Курова О.І., при секретарі Сажин К.В., за участю слідчого Турянської А.Я., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР МГУ ДФС - ЦО з обслуговування ВП лейтенанта податкової міліції Турянської А.Я., погоджене прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів органами податкової міліції Генеральної прокуратури України Антонець О.В., про тимчасовий доступ до документів на підставі матеріалів досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015160000000292 від 07.10.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України,-

В С Т А Н О В И В:

Слідчий звернувся з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, з можливість вилучення (виїмку) у ТОВ «АДМ Трейдінг Україна» (код за ЄДРПОУ 20027449), оригіналів первинних бухгалтерських документів, а саме: до документів, які фіксують факти документарного оформлення господарських операцій з ПП «Ан транс» (код за ЄДРПОУ 36154115) за період 2013 року, у тому числі: договори (угоди) укладені між ТОВ «АДМ Трейдінг Україна» та ПП «Ан транс»; додаткові договори (угоди) укладені між вказаними підприємствами; журнал реєстрації договорів ТОВ «АДМ Трейдінг Україна», в яких міститься інформація щодо реєстрації договорів з ПП «Ан-транс»; накладні та податкові накладні, що свідчать про придбання ТОВ «АДМ Трейдінг Україна» товарів у ПП «Ан-транс»; товарно-транспортні накладні про перевезення, придбаних у ПП «Ан-транс» товарно-матеріальних цінностей; акти приймання-передачі наданих товарів складених між ТОВ «АДМ Трейдінг Україна» та ПП «Ан-транс»; рахунки-фактури на оплату ТОВ «АДМ Трейдінг Україна» за придбані у ПП «Ан-транс» товари; договори зберігання товарів, придбаних у ПП «Ан транс». До документів, що свідчать про подальшу реалізацію товарів придбаних у ПП «Ан транс», у тому числі: договори (угоди), щодо подальшої реалізації товарів, придбаних у ПП «Ан-транс»; додаткові договори (угоди), щодо подальшої реалізації товарів, придбаних у ПП «Ан-транс»; журнал реєстрації договорів, щодо подальшої реалізації товарів, придбаних у ПП «Ан-транс»; накладні та податкові накладні, щодо подальшої реалізації товарів, придбаних у ПП «Ан-транс»; товарно-транспортні накладні про перевезення товарів, придбаних у ПП «Ан-транс» товарно-матеріальних цінностей; вантажно митні декларації, щодо імпорту придбаних у ПП «Ан транс» товарів; копії посадових інструкцій та наказів про призначення, звільнення з посад ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5.

Клопотання обґрунтовує тим, що у провадженні СУ ФР МГУ ДФС - ЦО з ОВП знаходяться матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань №32015160000000292 від 07.10.2015, за фактом вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Службові особи ТОВ «АДМ Трейдінг Україна» (що є правонаступником ТОВ «Альфред С. Топфер Ітернешенал (Україна)» (код за ЄДРПОУ 20027449) при здійснені фінансово - господарських операцій з «фіктивним» суб'єктом підприємницької діяльності ПП «Ан Транс» (код за ЄДРПОУ 36154115) за період 2013 р. ухилились від сплати податку на прибуток на суму 5 809 252 грн., що є особливо великим розміром.

Встановлено, що ПП «Ан Транс» (код за ЄДРПОУ 36154115) за юридичною (податковою) адресою не знаходиться. Основні засоби ведення фінансово-господарської діяльності, а саме складські приміщення, виробничі приміщення, транспортні засоби, фактичні трудові ресурси на підприємстві відсутні.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «АДМ Трейдінг Україна» на протязі 2013 року проводило операції з придбання товарів у підприємств з ознаками фіктивності ПП «Ан-транс».

Слідчий просив постановити ухвалу про надання тимчасового доступу до зазначених документів без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, оскільки існує реальна загроза передчасного розголошення обставин, що стосуються суті кримінального провадження та процесуальних дій, які заплановано провестиз метою збирання доказів.

Суд відповідно до частини другої ст. 163 КПК України визнав за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику представників особи за наведених слідчим підстав.

Згідно з ч.1 ст.107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних заходів не здійснювалась.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали клопотання, прихожу до наступного висновку.

Відповідно до вимог ст.ст. 131, 132 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження. Заходами забезпечення кримінального провадження є, зокрема, тимчасовий доступ до речей і документів.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно з ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Згідно зі ст.505 ЦК України комерційною таємницею є інформація, яка є секретною в тому розумінні, що вона в цілому чи в певній формі та сукупності її складових є невідомою та не є легкодоступною для осіб, які звичайно мають справу з видом інформації, до якого вона належить, у зв'язку з цим має комерційну цінність та була предметом адекватних існуючим обставинам заходів щодо збереження її секретності, вжитих особою, яка законно контролює цю інформацію. Комерційною таємницею можуть бути відомості технічного, організаційного, комерційного, виробничого та іншого характеру, за винятком тих, які відповідно до закону не можуть бути віднесені до комерційної таємниці. Тобто до комерційної таємниці можна віднести більшість документів юридичних осіб.

Також у відповідності до п.7 п.п.4 «Рішення координаційної наради з проблем судової експертизи при Міністерстві юстиції України» від 02.03.2013 року проведення експертизи по копіям документів, а саме її висновок, формулюється виключно у вірогідній формі з відповідним обґрунтуванням, зокрема фактом відсутності оригіналу документа, тому у слідства виникає необхідність у безпосередньому вилучені саме оригіналів документів, а не їх копій.

Крім того, нормами п.п. 1.1. «Науково-методичних рекомендацій з питань підготовки та призначення судових експертиз та експертних досліджень» визначено, що для проведення почеркознавчих досліджень рукописних записів та підписів надаються оригінали документів.

Таким чином, слідчим викладеними вище обставинами було доведено суттєве значення вказаних документів для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах.

Згідно з ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Слідчий зазначив, що вилучення зазначених у клопотанні документів, необхідне для проведення почеркознавчої експертизи, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.

Враховуючи що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а відомості, що містяться в цих документах, виходячи з фабули кримінального провадження, можуть бути доказами у цьому кримінальному провадженні, зважаючи на неможливість іншим способом встановити обставини отримання вказаних документів вважаю, що клопотання підлягає задоволенню з урахуванням вказаних обставин і визначенням обсягу і меж тимчасового доступу до документів.

За викладеним, керуючись ст. ст. 159, 160, 162-164 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В:

Клопотання - задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС СУ ФР МГУ ДФС - ЦО з обслуговування ВП Турянській А.Я. на тимчасовий доступ та можливість вилучення (виїмку) у ТОВ «АДМ Трейдінг Україна» (код за ЄДРПОУ 20027449), оригіналів первинних бухгалтерських документів, а саме:

1.1. до документів, які фіксують факти документарного оформлення господарських операцій з ПП «Ан транс» (код за ЄДРПОУ 36154115) за період 2013 року, у тому числі:

- договори (угоди) укладені між ТОВ «АДМ Трейдінг Україна» та ПП «Ан транс»;

- додаткові договори (угоди) укладені між вказаними підприємствами;

- журнал реєстрації договорів ТОВ «АДМ Трейдінг Україна», в яких міститься інформація щодо реєстрації договорів з ПП «Ан-транс»;

- накладні та податкові накладні, що свідчать про придбання ТОВ «АДМ Трейдінг Україна» товарів у ПП «Ан-транс»;

- товарно-транспортні накладні про перевезення, придбаних у ПП «Ан-транс» товарно-матеріальних цінностей;

- акти приймання-передачі наданих товарів складених між ТОВ «АДМ Трейдінг Україна» та ПП «Ан-транс»;

- рахунки-фактури на оплату ТОВ «АДМ Трейдінг Україна» за придбані у ПП «Ан-транс» товари;

- договори зберігання товарів, придбаних у ПП «Ан транс».

1.2 до документів, що свідчать про подальшу реалізацію товарів придбаних у ПП «Ан транс», у тому числі:

- договори (угоди), щодо подальшої реалізації товарів, придбаних у ПП «Ан-транс»;

- додаткові договори (угоди), щодо подальшої реалізації товарів, придбаних у ПП «Ан-транс»;

- журнал реєстрації договорів, щодо подальшої реалізації товарів, придбаних у ПП «Ан-транс»;

- накладні та податкові накладні, щодо подальшої реалізації товарів, придбаних у ПП «Ан-транс»;

- товарно-транспортні накладні про перевезення товарів, придбаних у ПП «Ан-транс» товарно-матеріальних цінностей;

- вантажно митні декларації, щодо імпорту придбаних у ПП «Ан транс» товарів.

1.3 копії посадових інструкцій та наказів про призначення, звільнення з посад ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі відмови виконувати ухвалу слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.І. Курова