Ухвала суду № 55328179, 29.01.2016, Подільський районний суд міста Києва

Подільський районний суд міста Києва

Справа № 758/1191/16-к

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

29 січня 2016 року Слідчий суддя Подільського районного суду м. Києва Васильченко О.В., при секретарі Хомутовській О.О., розглянувши у судовому засіданні клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Подільському районі ГУ ДФС у м. Києві Дедуся М.М. про тимчасовий доступ до речей та документів,

В С Т А Н О В И В :

Старший слідчий СУ ФР ДПІ у Подільському районі ГУ ДФС у м. Києві Дедусь М.М., за погодженням із прокурором Київської місцевої прокуратури №7 м. Києва Єфімовим А.А., звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів.

Зазначив, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у Подільському районі ГУ ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні за №42015100070000115 від 15.06.2015р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

У ході досудового розслідування встановлено, що ПП «Акрілат-Хімконтракт» (код ЄДРПОУ 24744461) за період 2014-2015 роки, згідно поданих документів до митного оформлення, імпортувало від компанії-нерезидента «Shell СhemicalsEuropeB.V.» на територію України речовину «Циклогексан» (CAS №110-82-7), що має у своєму складі кільця вуглеводу та водню, відповідає формулі С6Н12, являє собою циклічний вуглеводень із групи моно циклічних цикланів, рідина прозорого кольору, вільна від домішок, для використання в лакофарбовій промисловості. При розмитненні, імпортовану речовину класифіковано за кодом УКТЗЕД №2902110000 під назвою «Циклогексан». Перевезення здійснювалось транспортними засобами ПП «Акрілат-Хімконтракт» з державними номерними знаками: АА7151АХ, АА1310СО, АА4185КО, АА7299КЕ, АА5569КН, АА5573АМ.

В документації та вантажно-митних деклараціях, які надані для розмитнення даного вантажу до Ягодинської митниці Волинської ДФС зазначено, що підприємством-нерезидентом, яке реалізувало вищевказану речовину в адресу ПП «Акрілат-Хімконтракт», являється її безпосередній виробник, а саме: підприємство-нерезидент «Shell Сhemicals EuropeB.V.».

В подальшому встановлено, що підприємство-нерезидент «Shell Сhemicals EuropeB.V.» діє в країнахЄвропипід торговою маркою корпорації «ShellGroup» та на території України дану корпорацію представляє підприємство ТОВ «Шелл Юкрейн Експлорейшненд Продакшн І» (код ЄДРПОУ 33832065).

З метою отримання інформації щодо підприємства-нерезидента «Shell Сhemicals EuropeB.V.», направлено лист на ТОВ «Шелл Юкрейн Експлорейшненд Продакшн І» вих. №22/10/26-56-07-0811 від 14.05.2015 року. Згідно відповіді ТОВ «Шелл Юкрейн Експлорейшненд Продакшн І» (лист від 18.05.2015 вих. №0241/15) встановлено, що підприємство-нерезидент взагалі не виробляє хімічної речовини «Циклогексан» та протягом 2014-2015 років не реалізовувало в адресу ПП «Акрілат - Хімконтракт» та інших СГД зареєстрованих на території України хімічну речовину «Циклогексан».

Крім того, на підставі додатково надісланого листа від 17.08.2015 №11438/10/26-56-07-0811, через представництво ТМ «Shell» в Україні ТОВ «Шелл Юкрейн Експлорейшненд Продакшн І» відпідприємства-нерезидента «Shell Сhemicals EuropeB.V.» отримано відповідь про невідповідність документів, які подавались до митного оформлення представниками ПП «Акрілат-Хімконтракт» та отримано копії оригіналів таких документів, а також лист-роз'яснення від 07 вересня 2015 року в якому зазначено, що в період 2014-2015 року на адресу ПП «Акрілат-Хімконтракт» відвантажено «Гексан» «ExtractionGrade», який відповідає формулі С6Н14. та являє собою «легкий дистилят, спеціальний бензин» та зважаючи на свої хімічні властивості повинен класифікуватися при розмитненні за кодом УКТЗ №2710122500, що являється підакцизною групою товарів з якого повинно сплачуватись акцизний податок у розмірі 202 € за тонну.

Вищезазначена схема надає можливість особам причетним до її діяльності самостійно визначати розмір податків сплачуваних до державного бюджету України за допомогою чого і ухилятись від сплати податків в особливо великих розмірах.

Договори між ПРАТ «Мелітопольський Олійноекстракційний Завод» (код ЄДРПОУ 373830) та ПП «Акрілат-Хімконтракт» (код ЄДРПОУ 24744461) з додатками, специфікації до них, податкові накладні, накладні, рахунки-фактури, платіжні доручення, акти виконаних робіт, акти взаємозвірки, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, товарно-транспортні накладні, сертифікати якості (відповідності) на використовувані при взаємовідносинах ТМЦ із зазначенням їх хімічної складової, сертифікати про кваліфікацію осіб задіяних при виконанні робіт, надані контрагентом дозвільні документи на проведення господарської діяльності, журнал-ордер по рахунку № 361 (розрахунки з вітчизняними покупцями), журнал-ордер по рахунку № 281 (товари на складі), картки складського обліку, посадові інструкції працівників товариства причетних до взаємовідносин з ПП «Акрілат-Хімконтракт», документи про походження товарів та копії інших бухгалтерських документів по фінансово-господарським взаємовідносинам між товариствами за період 2014 - 2015 років та лист-роз'яснення підготовлене уповноваженою особою за підписом керівника, де вказано: хімічну формулу (складову) та назву продукції, придбаної у ПП «Акрілат-Хімконтракт» за період з 01.01.2014 року по 01.01.2016 рік.

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав з викладених у ньому підстав та просив клопотання задовольнити.

Суд вважає за можливе розглядати клопотання у відсутність особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України.

Заслухавши слідчого, вивчивши матеріали клопотання, суд приходить до висновку про задоволення клопотання, виходячи з наступного.

Судом встановлено, що відомості про кримінальне правопорушення за ч.3 ст. 212 КК України внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42015100070000115 від 15.06.2015р.

Згідно зі ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ч. 1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Клопотання слідчого, яке надійшло до суду відповідає вимогам КПК України.

Враховуючи, що інформація, яка міститься у зазначених слідчим документах може бути використана як доказ у вчиненні злочину, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України, суд приходить до висновку про обґрунтованість та законність клопотання, у зв'язку з чим клопотання підлягає задоволенню.

Керуючись ст. ст. 159-166 КПК України,

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Подільському районі ГУ ДФС у м. Києві Дедуся М.М. про тимчасовий доступ до речей та документів - задовольнити.

Надати старшому слідчому СУ ФР ДПІ у Подільському районі Головного управління ДФС у м. Києві старшому лейтенанту податкової міліції Дедусь Максиму Миколайовичу, або іншій особі за дорученням чи під час виконання вимог постанови про проведення слідчих (розшукових) дій на іншій території,тимчасовий доступ до документів фінансово-господарської діяльності,що відображають фінансово-господарські взаємовідносини між ПРАТ «Мелітопольський Олійноекстракційний Завод» (код ЄДРПОУ 373830) та ПП «Акрілат-Хімконтракт» (код ЄДРПОУ 24744461) з можливістю вилучити їх завірені належним чином копії, а саме: договори ПРАТ «Мелітопольський Олійноекстракційний Завод» (код ЄДРПОУ 373830) та ПП «Акрілат-Хімконтракт» (код ЄДРПОУ 24744461) з додатками, специфікації до них, податкові накладні, накладні, рахунки-фактури, платіжні доручення, акти виконаних робіт, акти взаємозвірки, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, товарно-транспортні накладні, сертифікати якості (відповідності) на використовувані при взаємовідносинах ТМЦ із зазначенням їх хімічної складової, сертифікати про кваліфікацію осіб задіяних при виконанні робіт, надані контрагентом дозвільні документи на проведення господарської діяльності, журнал-ордер по рахунку № 361 (розрахунки з вітчизняними покупцями), журнал-ордер по рахунку № 281 (товари на складі), картки складського обліку, посадові інструкції працівників товариства причетних до взаємовідносин з ПП «Акрілат-Хімконтракт», документи про походження товарів та копії інших бухгалтерських документів по фінансово-господарським взаємовідносинам між товариствами за період 2014 - 2015 років та лист-роз'яснення підготовлене уповноваженою особою за підписом керівника, де вказано: хімічну формулу (складову) та назву продукції, придбаної у ПП «Акрілат-Хімконтракт» за період з 01.01.2014 року по 01.01.2016 рік, які перебувають у володінні службових осіб ПРАТ «Мелітопольський Олійноекстракційний Завод» (код ЄДРПОУ 373830), яке згідно реєстраційних даних зареєстровано за адресою:Запорізька обл., м. Мелітополь, вул. Фрунзе, буд. 31.

Строк дії ухвали становить 30 днів та обраховується з дня її постановлення.

Ухвалу виготовлено у двох примірниках один з яких зберігається у матеріалах справи.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження у суді.

Слідчий суддя О.В. Васильченко