Постанова № 5532455, 25.12.2007, Богунський районний суд м. Житомира

Справа №4-1364/07 ПОСТАНОВА

25 грудня 2007 року м. Житомир

Богунський районний суд м. Житомира в складі:

головуючого - судді Слюсарчук Н.Ф.

секретаря с/з Хоцької Л.М.

з участю прокурора Капінос О.В.

розглянувши подання старшого слідчого СВ ПМ ДПА в Житомирській області старшого лейтенанта податкової міліції Дмитренко О.В. про проведення виїмки інформації, що містить банківську таємницю по кримінальній справі № 119002/07, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий СВ ПМ ДПА в Житомирській області звернувся до Богунського районного суду м. Житомира з поданням про надання дозволу на проведення виїмки інформації, що містить банківську таємницю в Житомирському Ф.ВАТ «Перший інвестиційний банк» м. Житомира.

06.09.07 р. старшим слідчим СВ ПМ ДПА в Житомирській області Дмитренко О.В. було порушено кримінальну справу № 119002/07 по факту незаконного заволодіння чужим майном шляхом зловживання службовим становищем за ознаками складу злочину, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України.

Встановлено, що 24.07.2007 року до ГВПМ ДШ у м. Житомир надійшли матеріали з Коростишівської МД111 щодо перевірки фінансово-господарської діяльності ПМП «Лівіс» код ЄДР НОМЕР_4 з питань правових відносин з ТОВ «Аркум ЛТД» та ТОВ «Імест».

Відповідно до висновків, викладених в акті № 205/23/01-13/НОМЕР_4 «Про результати невиїзної документальної перевірки ПМП «Лівіс» код ЄДР НОМЕР_4 з питань правових відносин з ТОВ «Аркум ЛТД» код ЄДР 34187463 та ТОВ «Імест» код ЄДР 33402981» встановлено порушення п.1.8ст.1 Закону України „Про податок на додану вартість" № 168/97 від 03.04.1997 року (зі змінами та доповненнями) внаслідок чого підприємством завищено заявлену до відшкодування суму податку на додану вартість в розмірі 267 603, 33 грн.

Проведеною перевіркою встановлено, що на протязі жовтня, листопада, грудня 2006 року службові особи ПМП «Лівіс» заявили до відшкодування з державного бюджету ПДВ в сумі 267 603, 33 грн., при цьому 134 270 грн. було відшкодовано шляхом перерахування грошових коштів з державного бюджету на поточний рахунок підприємства.

В ході проведення перевірки встановлено, що дана сума в розмірі 134 270 грн., яка була відшкодована 134 270 грн. шляхом перерахування грошових коштів з державного бюджету на поточний рахунок ПМП «Лівіс» виникла внаслідок придбання даним підприємством товарів у ТОВ «Аркум ЛТД» код ЄДР 34187463 та ТОВ «Імест» код ЄДР 33402981.

Проведеною перевіркою встановлено, що ТОВ «Аркум ЛТД» код ЄДР 34187463 та ТОВ «Імест» код ЄДР 33402981» мають ознаки фіктивності, за місцем реєстрації не знаходяться, місцезнаходження службових осіб підприємства не встановлено.

При цьому встановлено, що сума податкового кредиту з податку на додану вартість, на яку ПМП «Лівіс» отримало право внаслідок придбання товарів у ТОВ «Аркум ЛТД» код ЄДР 34187463 в жовтні 2006 року склала 35 750 грн.(згідно відповіді наданої ДШ у Святошинському районі м.Києва ТОВ «Аркум ЛТД» задекларовано в жовтні місяці сума податкових зобов'язань з ПДВ в розмірі 6 600 грн.), а по взаємовідносинам з ТОВ «Імест» код ЄДР 33402981 в жовтні 2006 року на загальну суму 153 800 грн., а в листопаді 2006 року на загальну суму 123 000 грн.(згідно відповіді наданої ДНІ у Печерському районі м.Києва ТОВ «Імест» код ЄДР 33402981 задекларовано в жовтні місяці сума податкових зобов'язань з ПДВ в розмірі 2 481 грн., а в листопаді 2006 року 9 973 грн.).

При проведенні перевірки ПМП «Лівіс» було надано до Коростишівської МДШ податкову накладну № 061102 від 02.11.2006 року про придбання у ТОВ «Імест» екскаватора на загальну суму 440 000 грн.(враховуючи ПДВ в розмірі 20%).

При цьому працівниками ГВПМ ДПІ у м. Житомир встановлено, що даний екскаватор було придбано через товарну біржу «Центральна» у жителя М.Чернівці ОСОБА_1, що підтверджується копіями документів наданих інспекцією дер технагляду на облік до якої ПМП «Лівіс» постановлено придбаний екскаватор.

Опитаний з даного приводу ОСОБА_1 пояснив, що він являється приватним підприємцем, знаходиться на спрощеній 1 системі оподаткування, і займається продажем різноманітної техніки.

2

Дійсно в серпні 2006 року він дав оголошення до газети про продаж екскаватора. До нього звернулись представники ПМП «Лівіс», яким в подальшому було реалізовано даний екскаватор за ціною 142 000 грн.

Розрахунок проводився в безготівковій формі шляхом перерахування коштів на його поточний рахунок, відкритий в «Укрінбанку».

В ході проведення перевірки встановлено, що директором ПМП «Лівіс», тобто службовою особою даного підприємства, являється ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1 року народження, проживаючий за адресою: АДРЕСА_1.

Таким чином проведеною перевіркою встановлено, що службові особи ПМП «Лівіс», діючи умисно, протиправно, зловживаючи своїм службовим становищем, в період часу з 01.10.206 року по 31.12.2006 року, заволоділи чужим майном - грошовими коштами, які було перераховано з державного бюджету на рахунок ПМП «Лівіс» НОМЕР_1, відкритому в Житомирській обласній дирекції ВАТ «Райффазен Банк АВАЛЬ», на загальну суму 134 270 грн., що становить особливо великі розміри.

Враховуючи те, що документи про відкриття та обслуговування банківського рахунку, а також інформація про рух коштів на розрахунковому рахунку НОМЕР_2, відкритому ПМП «Лівіс» код НОМЕР_4, у Ф.ВАТ «Перший інвестиційний банк», м. Житомир, МФО 311766, зберігаються у Ф.ВАТ «Перший інвестиційний банк», м. Житомир, і вони мають суттєве значення для встановлення істини по кримінальній справі, слідчий просить дозволити проведення виїмки інформації, що містить банківську таємницю у Ф.ВАТ «Перший інвестиційний банк», м. Житомир.

Вивчивши подання, дослідивши матеріали кримінальної справи, заслухавши думку прокурора, який підтримав подання та слідчого, суд вважає, що подання підлягає до задоволення.

Керуючись ст. 178 КПК України, суд, -

ПОСТАНОВИВ:

1. Подання задовольнити.

2. Дозволити проведення виїмки інформації, що містить банківську таємницю у Жит Ф.ВАТ «Перший інвестиційний банк», м. Житомир, МФО 311766, по рахунку НОМЕР_2 (долар США), НОМЕР_3 (євро),що належить ПМП „Лівіс" код НОМЕР_4, а саме:

1. Інформації про рух коштів на розрахунковому рахунку НОМЕР_2 (долар США), НОМЕР_3 (євро), ПМП „Лівіс" код НОМЕР_4, із зазначенням ідентифікаційних кодів кореспондентів, МФО банківських установ, номерів розрахункових рахунків кореспондентів, назв кореспондентів, призначення платежів, обігу грошових коштів по дебету та кредиту на вищевказаному рахунку за період з дати відкриття до даного часу.

2. Оригіналів договорів укладених між банком та ПМП „Лівіс" код НОМЕР_4, в тому числі про банківське обслуговування в системі "клієнт-банк" та інших документів до них (заявки або накази про призначення відповідальних осіб за отримання ключів, довіреності на отримання ключів, документи з підписами відповідальних осіб за отримання ключів) з підписами службових осіб ПМП „Лівіс" код НОМЕР_4.

2.3. Оригіналів платіжних доручень за якими проводилось перерахування коштів на

розрахунковому рахунку НОМЕР_2 (долар США), НОМЕР_3 (євро) ПМП „Лівіс" код НОМЕР_4 поза межами системи обслуговування "клієнт-банк".

4. Оригінал банківської картки із зразками підписів та печаткою ПМП „Лівіс" код НОМЕР_4, у випадку коли до даної картки вносились зміни в частині підписів - та документи на підставі яких вносились такі зміни.

5. Оригіналів заявок на отримання чекових книг з підписами службових осіб ПМП „Лівіс" код НОМЕР_4.

6. Оригіналів документів на отримання готівки (лист на отримання готівки за умови забезпечення охороною та транспортом, чеки, видаткові ордери) за якими ПМП „Лівіс" код НОМЕР_4 отримувало готівку з власного рахунку.

Оригіналу будь-яких інших документів за допомогою яких можливо ідентифікувати фізичну особу - яка здійснювала відкриття рахунку ПМП „Лівіс" код НОМЕР_4 та перерахування по ньому коштів (юридична справа, видача перепустки до банку, отримання векселів, отримання кредитів та ін.)