Ухвала суду № 55324249, 16.01.2016, Шевченківський районний суд міста Полтави (до 25.04.2025 - Октябрський районний суд м. Полтави)

Дата документу 16.01.2016 Справа № 554/14484/15-к

Справа № 554\14484\15-к

Провадження № 1кс\554\253\2016

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

16.01.2016 м. Полтава

Слідчий суддя Октябрського районного суду м. Полтави Січиокно Т.О.

за участю: секретаря Ромахової В.В.

слідчого Терещенка А.В.,

розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області майора податкової міліції Терещенка А.В. в рамках кримінального провадження №32015170090000028 від 18.09.2015 з правовою кваліфікацією за ч. 3 ст. 212 КК України про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, -

встановила:

13.01.2016 до суду надійшло зазначене вище клопотання, яке погоджене з начальником відділу прокуратури Полтавської області радником юстиції Остапенком С.В.

Оскільки отримати дану інформацію в інший спосіб неможливо, ініціатор клопотання просить слідчого суддю надати тимчасовий доступ до оригіналів документів, які перебувають у володінні ФІЛІЯ «ПОЛТАВСЬКЕ ГОЛОВНЕ РЕГІОНАЛЬНЕ УПРАВЛІННЯ «ПУБЛІЧНОГО АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА КОМЕРЦІЙНОГО БАНКУ «ПРИВАТБАНК»(МФО 331401), розташованому за адресою: м.Полтава, вул. Шведська, 2, містять інформацію про рух коштів ТОВ «ТК «Лінк» (код ЄДРПОУ 37282564) по рахункам: №26000060905162(УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) та №26050060887661(УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), які було відкрито в ФІЛІЯ «ПОЛТАВСЬКЕ ГОЛОВНЕ РЕГІОНАЛЬНЕ УПРАВЛІННЯ «ПУБЛІЧНОГО АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА КОМЕРЦІЙНОГО БАНКУ «ПРИВАТБАНК»(МФО 331401).

Володілець документів у судове засідання не з'явився, будучи належним чином повідомленими про час та місце розгляду справи, на підставі чого вважаю провести розгляд справи за їх відсутності, оскільки їх неявка не є перешкодою у цьому.

Вивчивши матеріали справи, приходжу до наступного висновку:

в даний час слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження №32015170090000028 від 18.09.2015 з правовою кваліфікацією за ч. 3 ст. 212 КК України.

Із клопотання слідує, що службові особи ТОВ «ТК «Лінк Телеком» (код ЄДРПОУ 37282501), ТОВ «Будівельна компанія «ІНТЕРКОННЕКТ» (код ЄДРПОУ 37282538), ТОВ «ТК «Лінк» (код ЄДРПОУ 38052799), ТОВ «ТК «Лінк» (код ЄДРПОУ 37282564), ФОП ОСОБА_3 (код НОМЕР_1) в період часу з 01.01.2014 по 31.07.2015 при здійсненні фінансово-господарської діяльності з надання послуг населенню по підключенню та наданню доступу до мережі «Інтернет», приховуючи реальні об'єми виручки від впровадженої діяльності, занизили об'єкт оподаткування, внаслідок чого ухилилися від сплати податку на додану вартість на загальну суму 4 750 тис.грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у особливо великих розмірах. Таким чином, службові особи ТОВ «ТК «Лінк Телеком», ТОВ «Будівельна компанія «ІНТЕРКОННЕКТ», ТОВ «ТК «Лінк» (код ЄДРПОУ 38052799), ТОВ «ТК «Лінк» (код ЄДРПОУ 37282564), ФОП ОСОБА_3 (код НОМЕР_1) вчинили кримінальне правопорушення, передбачене ч.3 ст. 212 КК України.

ТОВ «ТК «Лінк Телеком» здійснює діяльність, пов'язану з наданням послуг «Інтернет - провайдера» фізичним та юридичним особам. Фактично ж, наданням послуг «Інтернет - провайдера» займається група підприємств та фізичних осіб - підприємців, неофіційне керівництво яким здійснюється ОСОБА_4. Серед підконтрольних підприємств значаться наступні: ТОВ «ТК «Лінк Телеком» (код ЄДРПОУ 37282501), ТОВ «Будівельна компанія «ІНТЕРКОННЕКТ» (код ЄДРПОУ 37282538), ТОВ «ТК «Лінк» (код ЄДРПОУ 38052799), ТОВ «ТК «Лінк» (код ЄДРПОУ 37282564), ФОП ОСОБА_3 (код НОМЕР_1).

Допитаний як свідок колишній працівник ТОВ «ТК «Лінк Телеком» ОСОБА_5 повідомив, що фактично керує групою «Лінк» ОСОБА_4, який є рідним братом директора ОСОБА_6 та сином засновниці групи компаній «Лінк» ОСОБА_7 ОСОБА_4 вирішує фінансові питання, відпустки, цінову та кадрову політику, купівлю обладнання, витратних матеріалів, розподілення прибутків.

Оплату за послуги з надання доступу до мережі «Інтернет» приймають менеджери готівкою за адресою: м. Кременчук, вул. Жовтнева, б. 1, оф. 135, при цьому товарний чек не видається, а лише на вимогу видається чек від ФОП ОСОБА_3 Після оплати менеджери роблять запис у відомості про те, коли, хто та скільки вніс грошей, і платник ставить свій підпис. Також, менеджери приймають оплату за підключення до мережі «Лінк», яка складає 1500 грн. для мешканців приватного сектору.

Також, у м. Кременчуці та на території Кременчуцького району розміщено більше 60 (шістдесяти) «торгових точок», в яких здійснюється реалізація карток поповнення послуг «Інтернету «Лінк» за готівкові кошти. Дані картки оптом за готівку реалізуються за адресою: м. Кременчук, вул. Жовтнева, б. 1, оф. 135, та доставляються ФОП ОСОБА_3 до «торгових точок», де картки реалізуються населенню також за готівку.

Протягом 2014-2015 років, в місяць за послуги «Інтернет-провайдера», які надає група компаній «Лінк», отримується виручка в обсягах від 850 тис. грн. до 1 000 тис. грн. від фізичних осіб. При цьому, в документах податкової звітності ТОВ «ТК «Лінк Телеком» та ТОВ «ТК «Лінк» (надають послуги доступу до мережі «Інтернет») відображений сукупний валовий дохід обох підприємств протягом 2014-2015рр. в обсягах від 200 тис. грн. до 250 тис. грн. в місяць.

16.12.2015 працівниками СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області спільно з працівниками СУ ФР Кременчуцької ОДПІ на підставі ухвал Октябрського районного суду м. Полтави було проведено обшуки адрес та автомобілів осіб, які причетні до умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, в м. Кременчуці Полтавської області. За результатами проведених обшуків було виявлено та вилучено договірні документи з фізичними особами - користувачами послуг «Інтернет-провайдера», 71 підшивку з бухгалтерськими документами, чорнові записи, в т.ч. ті, які містять інформацію про отримання готівкових коштів від клієнтів, 2 відеореєстратори, 12 ноутбуків, 2 системних блока ПК, 5 серверів з біллінгом, грошові кошти в сумі 5 350 доларів США, 2 750 євро, 4 400 грн., печатку ТОВ «Фірма «Лінк», 2 автомобіля, якими здійснювалось перевезення готівкових коштів, отриманих незаконним шляхом.

На сьогоднішній день з метою встановлення наявності або відсутності фінансово-господарських взаємовідносин, реальних обсягів операцій та сум проведених взаєморозрахунків ТОВ «ТК «Лінк» (код ЄДРПОУ 37282564) з постачальниками і покупцями, встановлення фактичного предмету фінансово-господарських операцій, проведених ТОВ «ТК «Лінк», можливого зняття готівкових грошових коштів, виникла необхідність у тимчасовому доступі та вилученні оригіналів документів, що становлять банківську таємницю та містять інформацію про рух коштів ТОВ «ТК «Лінк» по рахункам: №26000060905162(УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) та №26050060887661(УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), які було відкрито в ФІЛІЯ «ПОЛТАВСЬКЕ ГОЛОВНЕ РЕГІОНАЛЬНЕ УПРАВЛІННЯ «ПУБЛІЧНОГО АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА КОМЕРЦІЙНОГО БАНКУ «ПРИВАТБАНК»(МФО 331401).

На підтвердження даних доводів слідчому судді надано матеріали кримінального провадження, які досліджені.

Відповідно до частини 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх.

В ході розгляду слідчим суддею встановлено, що затребувана інформація, яка міститься в документах, до яких просить надати тимчасовий доступ слідчий в силу пункту 5 частини 1 ст. 162 КПК України відноситься до охоронюваної законом таємниці, оскільки становить банківську таємницю.

Ці документи дійсно перебувають у володінні ФІЛІЯ «ПОЛТАВСЬКЕ ГОЛОВНЕ РЕГІОНАЛЬНЕ УПРАВЛІННЯ «ПУБЛІЧНОГО АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА КОМЕРЦІЙНОГО БАНКУ «ПРИВАТБАНК»(МФО 331401), який знаходиться за адресою: м.Полтава, вул. Шведська, 2, та можуть мати суттєве значення для встановлення важливих обставин в кримінальному провадженні, являються джерелом доказів та в подальшому потрібні для проведення судово-економічної експертизи.

При чому отримати дану інформацію в інший спосіб не можливо та повинні бути отримано у роздрукованому вигляді.

Таким чином, вважаю, що подане клопотання є обґрунтованим та підлягає до задоволення.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 159, 163- 166 КПК України, -

ухвалила:

клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області майора податкової міліції Терещенка А.В. в рамках кримінального провадження №32015170090000028 від 18.09.2015 з правовою кваліфікацією за ч. 3 ст. 212 КК України про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, - задовольнити.

Надати тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні філії «ПОЛТАВСЬКЕ ГОЛОВНЕ РЕГІОНАЛЬНЕ УПРАВЛІННЯ «ПУБЛІЧНОГО АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА КОМЕРЦІЙНОГО БАНКУ «ПРИВАТБАНК»(МФО 331401), розташованому за адресою: м.Полтава, вул. Шведська, 2, містять інформацію про рух коштів ТОВ «ТК «Лінк» (код ЄДРПОУ 37282564) по рахункам: №26000060905162(УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) та №26050060887661(УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), які було відкрито в ФІЛІЯ «ПОЛТАВСЬКЕ ГОЛОВНЕ РЕГІОНАЛЬНЕ УПРАВЛІННЯ «ПУБЛІЧНОГО АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА КОМЕРЦІЙНОГО БАНКУ «ПРИВАТБАНК»(МФО 331401) з можливістю вилучення, а саме:

- документів про організаційно-правову структуру юридичної особи (юридичну справу) вказаного клієнта банку: заяв про відкриття вказаного рахунку, карток із зразками підписів та відбитками печатки, свідоцтв, договорів щодо користування вказаним рахунком та використання електронної системи «Клієнт-Банк», довіреностей та доручень, на підставі яких особи отримували та перераховували кошти, наказів, заяв, листів та інших документів, що містять підписи службових осіб, грошових чеків на отримання готівки, платіжних доручень, описів документів про організаційно-правову структуру юридичної особи (юридичні справи) вказаного клієнта банку;

- інформації (регістрів аналітичного обліку у вигляді особових рахунків та виписок з них) про рух коштів по даному рахунку у роздрукованому вигляді на паперових носіях та в електронному вигляді, в якій зазначити: з якого, або на який рахунок проводилось перерахування (зазначити назву та організаційну форму відповідних підприємств), підставу перерахування (вказати відповідний платіжний документ, а також дату та номер відповідного договору, угоди), призначення платежу (за що проводилось дане перерахування грошових коштів), дату та час перерахування, залишок грошових коштів на рахунку на момент вчинення кожної операції, а також інші дані, які необхідні для повного отримання інформації по руху коштів на рахунку, за період з 01.01.2013 по дату винесення ухвали суду;

- інформації щодо ІР-адресу, з якого відбувалося керування рахунками ТОВ «ТК «Лінк» (код ЄДРПОУ 37282564) №26000060905162та №26050060887661за допомогою системи «Клієнт-Банк» за період з 01.01.2013 по дату винесення ухвали суду.

Зобов'язати «ПОЛТАВСЬКЕ ГОЛОВНЕ РЕГІОНАЛЬНЕ УПРАВЛІННЯ «ПУБЛІЧНОГО АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА КОМЕРЦІЙНОГО БАНКУ «ПРИВАТБАНК»надати тимчасовий доступ до документів вказаних в ухвалі суду з можливістю їх вилучення старшому слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області майору податкової міліції Терещенку Андрію Васильовичу, заступнику начальника першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області майору податкової міліції Захарову Олександру Вікторовичу, старшому слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області капітану податкової міліції Атанасову Денису Олеговичу, старшому слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області капітану податкової міліції Порощаю Євгену Сергійовичу, старшому слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції Подрізу Сергію Андрійовичу, старшому слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області капітану податкової міліції Буту Дмитру Володимировичу, старшому слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції Катруші Валерію Петровичу, старшому слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції Федоровичу Володимиру Васильовичу, старшому слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції Сірому Євгену Олександровичу, слідчому першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області лейтенанту податкової міліції Сулим Олексію Григоровичу, слідчому першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області підполковнику податкової міліції Охріменку Вячеславу Броніславовичу, слідчому першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції Гичку Ігорю Олександровичу, старшому слідчому другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції Одарушенку Андрію Анатолійовичу, слідчому другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції Котелевському Сергію Олександровичу.

Строк дії ухвали становить один місяць з дня її постановления.

У випадку невиконання зазначеної ухвали, з метою відшукання речей чи документів, слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Т. Січиокно