Ухвала суду № 55309908, 15.01.2016, Івано-Франківський міський суд Івано-Франківської області

Справа № 344/322/16-к

Провадження № 1-кс/344/135/16

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

15 січня 2016 року м. Івано-Франківськ

Слідчий суддя Івано-Франківського міського суду Івано-Франківської області Хоростіль Р.В., з участю секретаря Басюк С.Р., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС України в Івано-Франківській області Павлінець Х.В., яке погоджене з прокурором відділу прокуратури Івано-Франківської області Бурмей О.О., про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках кримінального провадження №32015090000000059, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий звернулась з вказаним клопотанням, в обґрунтування якого покликалась на те, що службові особи ТОВ «Карпати Люкс» упродовж березня 2015 року відобразили документальне придбання паливо-мастильних матеріалів у ТОВ «Капітал Х», яке в свою чергу відобразило придбання по ланцюгу постачання від ТОВ «Фортуна Х», ТОВ «Сачиго». Наявними матеріалами кримінального провадження підтверджується, що невстановлені особи, у період березня 2015 року, використовуючи реквізити ТОВ «Сачиго» (Код ЄДРПОУ 39609703), з ознаками фіктивності, сформували податковий кредит з податку на додану вартість ТОВ «Фортуна X» (код ЄДРПОУ 37365142), яке в свою чергу сформувало податковий кредит ТОВ «Капітал Х» (код ЄДРПОУ 37365100). Таким чином, службові особи ТОВ «Карпати Люкс», діючи в супереч вимог податкового законодавства безпідставно сформувавши податковий кредит з податку на додану вартість від вказаного товариства, умисно ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах на загальну суму 3882296грн.

Матеріалами клопотання зазначено, що послуги по зберіганню нафтопродуктів для ТОВ «Карпати Люкс», попередньо придбаних у сумнівних постачальників надавало ПАТ «Дніпронафтопродукт» (ЄДРПОУ 03481879). На даний час виникла необхідність в отриманні копій документів ПАТ «Дніпронафтопродукт» за період 2014-2015 років, у зв'язку із чим в адресу останнього скеровано відповідного листа в порядку ст. 93 КПК України. Враховуючи те, що відповіді службовими особами ПАТ «Дніпронафтопродукт» не надано, про причини не виконання листа не повідомлено, а тому є необхідність у надані тимчасового доступу до речей і документів з вилученням копій документів ПАТ «Дніпронафтопродукт», які свідчать про проведення фінансово-господарських операцій із ТОВ «Карпати Люкс» за період 2014-2015 років пояснюється необхідністю встановлення осіб які фактично підписували договірні документи, вартості наданих послуг, місця зберігання продукції, тощо.

Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримала, покликаючись на викладені в ньому обставини, просила клопотання задоволити.

Представник особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, в судове засідання не з'явився, хоча про день та час розгляду клопотання повідомлявся, про причини неявки не повідомив.

Заслухавши слідчого, дослідивши матеріали клопотання, вважаю наступне.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Ч. 1 ст. 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у ст. 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Згідно з ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Ст. 162 КПК України визначено перелік охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах.

Відповідно до абз. 1 ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а згідно з ч. 7 цієї статі слідчий суддя в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення цих речей і документів.

В судовому засідання стороною кримінального провадження поза розумним сумнівом доведено, що на даний час проводиться вичерпний комплекс заходів, спрямованих на розкриття кримінального правопорушення та встановлення осіб, які його вчинили, як і доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в зазначених в клопотанні документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою вказаних документів, а можливе вилучення їх копій необхідне для досягнення мети отримання доступу до таких.

Відтак, враховуючи вищенаведене та те, що інформація, яка міститься у вказаних вище документах надасть змогу в подальшому використовувати як докази отримані відомості, вважаю вказаний захід забезпечення доцільним, співмірним та таким, що відповідає завданням кримінального провадження, тому клопотання слід задоволити.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166, 309 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Клопотання задоволити.

Надати старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС України в Івано-Франківській області лейтенанту податкової міліції Павлінець Христині Василівні тимчасовий доступ до документів, які стосуються фінансово-господарських операцій проведених ПАТ «Дніпронафтопродукт» у період з 01 січня 2014 року по 31 грудня 2015 року з ТОВ «Карпати-Люкс» (код ЄДРПОУ 37183435), та які перебувають у володінні ПАТ «Дніпронафтопродукт» (ЄДРПОУ 03481879), що знаходиться за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. К. Лібкнехта, 11, з можливістю ознайомитись з ними, зробити та вилучити їх належним чином засвідчені копії, зокрема:

- договорів та угод з додатками; актів приймання-передачі товарів (робіт, послуг); податкових накладних, прибуткових та видаткових накладних; товарно-транспортних накладних; рахунків фактури; довіреностей; платіжних документів;

- специфікацій; сертифікатів про походження товару; документів щодо поставки товару; документів щодо зберігання товару;

- платіжних документів; первинних банківських; касових документів; актів на списання товарно-матеріальних цінностей; матеріалів інвентаризації або взаємозвірки.

Строк дії ухвали - 1 (один) місяць з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Оригінал ухвали виготовлено у двох примірниках.

Слідчий суддя Р.В. Хоростіль