Ухвала суду № 55301050, 29.01.2016, Солом'янський районний суд міста Києва

760/21183/15-к

1-кс/760/700/16

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

27 січня 2016 року слідчий суддя Солом'янського районного суду міста Києва Курова О.І., при секретарі Сажин К.В., за участю слідчого Кашаріної В.С. розглянувши клопотання сторони кримінального провадження - слідчого слідчої групи - слідчого СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області лейтенанта податкової міліції Кашаріної В.С., погоджене прокурором відділу прокуратури Київської області Біленко В.І. про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015100000000113 від 06.05.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1, 2 ст. 212 КК України,-

В С Т А Н О В И В:

Слідчий звернувся з клопотанням про надання дозволу на тимчасовий доступ до оригіналів речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та розпорядження на їх вилучення (виїмку) у службових осіб ПАТ «Банк «Київська Русь» Київ (МФО 319092), наданих для відкриття та обслуговування рахунків ПП "Дніпро-Індустрі" (колишня назва ПП «БК «Атріум-Сервіс») (код ЄДР 38871786) рахунку 26002153477001 (українська гривня); ПП «Ідеал Маркетинг» (колишня назва ПП «ТК «Амада») (код ЄДР 38870131) рахунку 26007153450001 (українська гривня); ПП "Виробничо-Комерційне Підприємство "Південьдеревопостач" (колишня назва ПП «Стрікс») (код ЄДР 38996759) рахунку 26007153578002 (українська гривня), 26008153578001 (українська гривня); ПП "Спецбуд Технологія"(код ЄДР 38450558) рахунку 26000154434001 (українська гривня); ПП "Век-Хортиця" (колишня назва ПП «Універсал Будтрест») (код ЄДР 38922404) рахунків 26006153707001, 26005153707002 (українська гривня) в період з 01.01.2013 по дату виконання Ухвали а саме: інформації, як на паперових так і електронних носіях (в форматі EXEL), про рух грошових коштів по рахунках із розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДР, МФО банківських установ, номерів рахунків) призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референт кожного платіжного документа (номер або інші символи, які використовуються для ідентифікації трансакції); обліково-реєстраційних справ зазначених СГД, в тому числі карток із зразками підписів та відбитками печаток встановленого зразка, заяв на відкриття рахунків, оригіналів договорів на розрахунково-касове обслуговування клієнта, оригіналів доручень на право вчинення юридичних дій від імені директорів зазначених СГД, оригіналів доручення на ім'я особи, яка має право на відкриття та розпорядження рахунками; заяв на видачу чекових книжок, грошових чеків, корінців грошових чеків на отримання готівки по зазначеним рахункам; протоколів системи «Банк-клієнт» в яких міститься дата та час з'єднання (включаючи години, хвилини та секунди з'єднання), електронне ім'я користувача, назва операції та ІР-адреса клієнта, як на паперових так і електронних носіях.

Слідчий просив постановити ухвалу про надання тимчасового доступу до зазначених документів без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, оскільки існує реальна загроза зміни або знищення документів.

Суд відповідно до частини другої ст. 163 КПК України визнав за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику представників особи за наведених слідчим підстав.

Згідно з ч.1 ст.107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних заходів не здійснювалась.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали клопотання, приходжу до наступного висновку.

З матеріалів клопотання вбачається, що слідчим управлінням фінансових розслідувань головного управління ДФС у Київській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 06.05.2015 за фактом вчинення кримінального правопорушення щодо фіктивного підприємництва та сприяння в ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах, передбачених ч.1 ст. 212, ч. 2 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Альпініст» (код ЄДРПОУ 32724732) при здійсненні фінансово-господарських взаємовідносин з ПП «Спецбуд Технологія» (код ЄДРПОУ 38450558), ПП «ВКП «Південьдеревопостач» (код ЄДРПОУ 38996759), ПП «Ідеал Маркетинг» (код ЄДРПОУ 38870131) в період 2013-2014 років, занизили податок на прибуток у сумі 1 099 383 грн. та податок на додану вартість у сумі 1 233 676 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів на загальну суму 2 333 059 грн., що є великим розміром. Вказані обставини порушення податкового законодавства підтверджуються актом перевірки №883/10-16-22-01/32724732 від 24.04.2015.

Так, згідно акту перевірки №612/10-16-22-02/32724732 від 27.03.2015 встановлено, що службові особи ТОВ «Альпініст» (код ЄДРПОУ 32724732) при здійсненні фінансово-господарських взаємовідносин з ПП «Век-Хортиця» (ПП «Універсал Будтрест») (код ЄДРПОУ 38922404), ПП «Дніпро-Індустрі» (ПП «БК «Атріум-Сервіс») (код ЄДРПОУ 38871786), в період 2013-2014 років, занизили податок на прибуток у сумі 575 277 грн. та податок на додану вартість у сумі 758 768 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів на загальну суму 1 334 045 грн., що є значним розміром.

Встановлено, що ПП "Дніпро-Індустрі" (код ЄДР 38871786), ПП «Ідеал Маркетинг» (код ЄДР 38870131), ПП "Виробничо-Комерційне Підприємство "Південьдеревопостач" (код ЄДР 38996759), ПП "Спецбуд Технологія"(код ЄДР 38450558), ПП "Век-Хортиця" (код ЄДР 38922404) відкрито рахунки в ПАТ «Банк «Київська Русь» Київ (МФО 319092).

Відповідно до вимог ст.ст. 131, 132 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження. Заходами забезпечення кримінального провадження є, зокрема, тимчасовий доступ до речей і документів.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно з ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність» інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку в процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Таким чином, слідчим викладеними вище обставинами було доведено суттєве значення вищезазначених документів для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах.

Згідно з ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Тому слід зазначити, що клопотання в частині вилучення оригіналів документів є достатньо вмотивованим.

Слідчий просив надати доступ до вказаних документів за період з 01.01.2013 по дату виконання ухвали, між тим, слідчий суддя вважає необхідним визначити період в межах фабули кримінального провадження, яка підлягає доказуванню, а саме за період з 01.01.2013 по 31.12.2014.

Враховуючи викладене, слідчий суддя прийшов до висновку про часткове задоволення клопотання.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, суд -

У Х В А Л И В:

Клопотання сторони кримінального провадження - слідчого слідчої групи - слідчого СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області лейтенанта податкової міліції Кашаріної В.С., погоджене прокурором відділу прокуратури Київської області Біленко В.І. про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015100000000113 від 06.05.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1, 2 ст. 212 КК України - задовольнити частково.

Надати дозвіл слідчому СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області Кашаріній Вікторії Сергіївні на тимчасовий доступ до оригіналів речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та розпорядження на їх вилучення (виїмку) у службових осіб ПАТ «Банк «Київська Русь» Київ (МФО 319092), наданих для відкриття та обслуговування рахунків ПП "Дніпро-Індустрі" (колишня назва ПП «БК «Атріум-Сервіс») (код ЄДР 38871786) рахунку 26002153477001 (українська гривня); ПП «Ідеал Маркетинг» (колишня назва ПП «ТК «Амада») (код ЄДР 38870131) рахунку 26007153450001 (українська гривня); ПП "Виробничо-Комерційне Підприємство "Південьдеревопостач" (колишня назва ПП «Стрікс») (код ЄДР 38996759) рахунку 26007153578002 (українська гривня), 26008153578001 (українська гривня); ПП "Спецбуд Технологія"(код ЄДР 38450558) рахунку 26000154434001 (українська гривня); ПП "Век-Хортиця" (колишня назва ПП «Універсал Будтрест») (код ЄДР 38922404) рахунків 26006153707001, 26005153707002 (українська гривня) в період з 01.01.2013 по 31.12.2014 а саме:

- інформації, як на паперових так і електронних носіях (в форматі EXEL), про рух грошових коштів по рахунках із розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДР, МФО банківських установ, номерів рахунків) призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референт кожного платіжного документа (номер або інші символи, які використовуються для ідентифікації трансакції);

- обліково-реєстраційних справ зазначених СГД, в тому числі карток із зразками підписів та відбитками печаток встановленого зразка, заяв на відкриття рахунків, оригіналів договорів на розрахунково-касове обслуговування клієнта, оригіналів доручень на право вчинення юридичних дій від імені директорів зазначених СГД, оригіналів доручення на ім'я особи, яка має право на відкриття та розпорядження рахунками;

- заяв на видачу чекових книжок, грошових чеків, корінців грошових чеків на отримання готівки по зазначеним рахункам;

- протоколів системи «Банк-клієнт» в яких міститься дата та час з'єднання (включаючи години, хвилини та секунди з'єднання), електронне ім'я користувача, назва операції та ІР-адреса клієнта, як на паперових так і електронних носіях.

В задоволені іншої частин клопотання - відмовити.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених в цій ухвалі документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.І. Курова