Ухвала суду № 55296789, 02.11.2015, Шевченківський районний суд міста Полтави (до 25.04.2025 - Октябрський районний суд м. Полтави)

Дата документу 02.11.2015 Справа № 554/13458/15-к

№ 554\13458\15-к

№ 1кс\554\6817\2015

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

02.11.2015 м.Полтава

Слідчий суддя Октябрського районного суду м. Полтави Січиокно Т.О.,

за участю: секретаря Ромахової В.В.

слідчого Мартиненко Ю.В.

розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_1 в рамках кримінального провадження №32015170000000042 від 05 жовтня 2015 року з правовою кваліфікацією за ч.1 ст.212 КК України про надання тимчасового доступу до речей і документів, -

в с т а н о в и л а :

30.10.2015 до суду надійшло вказане вище клопотання, яке погоджено з прокурором Остапенком С.В. та мотивоване тим, що в ході проведення розслідування виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу з можливістю вилучення документів ТОВ «Юридична Компанія «Бона Фідес» (код 35195543) по взаємовідносинах з ТОВ «ВКК «Арія» (код 23560575) за січень 2013, 2014 року, у тому числі договору про надання юридичних та консультаційних послуг № ВК-БФ/0113 від 03.01.2013 з додатками, податкових накладних за січень 2014 року, актів приймання-передачі наданих послуг за січень 2014 року, проектів необхідних процесуальних документів щодо надання юридичних та консультаційних послуг (консультування ТОВ ВКК «Арія» щодо повноти та правильності оформлення документів про готовність обєктів до експлуатації) за січень 2014 року, розяснення законодавства про регулювання містобудівної діяльності за січень 2014 року, документів щодо уповноваження працівників ТОВ «Юридична Компанія «Бона Фідес» надавати юридичні та консультаційні послуги для ТОВ «ВКК «Арія» за січень 2014 року, які мають значення для досудового розслідування, та можуть знаходитися за місцем розташування ТОВ «Юридична Компанія «Бона Фідес» за адресою: м.Київ, Печерський район, вул.Патріса Лумумби, буд. 4/6 офіс 121.

З метою запобігання знищенню документів, суд вважає за необхідне провести розгляд справи без участі володільця документів.

Вивчивши матеріали справи, приходжу до висновку, що на даний час слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження №32015170000000042 від 05 жовтня 2015 року з правовою кваліфікацією за ч.1 ст.212 КК України.

Встановлено, що службові особи ТОВ «ВКК «Арія» (код 23560575) протягом 2014-2015 років, здійснюючи фінансово-господарську діяльність підприємства, документально відобразили здійснення операцій з виконання монтажних, ремонтних та інших робіт, постачання послуг від ТОВ «Глобал Люкс» (код 38966174), ТОВ «Буд-Ін-Вест» (код 39269592) та ТОВ «Юридична Компанія «Бона Фідес» (код 35195543), які фактично не відбувались, а також у податковому обліку та звітності були відображені за наявності розбіжностей у звітності підприємств, внаслідок чого ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 1 229 682 грн., що призвело до фактичного ненадходження коштів до бюджету у значних розмірах.

Органом досудового розслідування дане кримінальне провадження кваліфіковано за ч.1 ст.212 КК України.

Встановлено, що між ТОВ «Юридична Компанія «Бона Фідес» та ТОВ ВКК «Арія» рахується розбіжність в розмірі 5500 грн. (ТОВ «Юридична Компанія «Бона Фідес» не відобразило податкові зобовязання з ПДВ за січень, лютий 2014 року).

Крім того, податковий кредит ТОВ «Юридична Компанія «Бона Фідес» за січень 2014 року сформований за рахунок ТОВ «Сібол» (код 37265968, м.Київ, стан 12 припинено, але не знято з обліку, кор. пусті, але не закриті, КВЕД _41.20 будівництво житлових та нежитлових будівель) на суму ПДВ 315940 грн.

Таким чином, ТОВ «ВКК «Арія» протягом січня 2013, 2014 року відобразило надання юридичних та консультаційних послуг від субєкта господарювання ТОВ «Юридична Компанія «Бона Фідес», яке формує податкову вигоду для третіх осіб.

В ході проведення досудового розслідування кримінального провадження №32015170000000042 від 05.10.2015 виникла необхідність отримання документів, які підтверджують здійснення фінансово-господарських взаємовідносин між ТОВ «Юридична Компанія «Бона Фідес» (код 35195543) та ТОВ ВКК «Арія» протягом січня 2014 року, оскільки вказані документи необхідні для проведення перевірок господарської діяльності ТОВ ВКК «Арія», проведення судово-почеркознавчих та судово-економічних експертиз, що будуть доказами під час судового розгляду та підтверджувати вину осіб, які вчинили кримінальне правопорушення, а також їх неможливо отримати іншим шляхом, оскільки вони можуть бути знищені або змінено їх місце зберігання.

На підтвердження даних доводів слідчому судді надано матеріали кримінального провадження, які досліджені судом у судовому засіданні.

Відповідно до частини 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх.

Таким чином, дані документи дійсно перебувають у володінні за місцем розташування ТОВ «Юридична Компанія «Бона Фідес» за адресою: м.Київ, Печерський район, вул.Патріса Лумумби, буд. 4/6 офіс 121 та мають значення для забезпечення всебічного, повного та неупередженого розслідування обставин у даному кримінальному провадженні, встановлення осіб, які вчинили кримінальне правопорушення та причетні до його вчинення, а також для проведення судових експертиз.

Водночас наявна необхідність у вилученні вищевказаних документів, які в подальшому можуть бути доказами під час судового розгляду, адже слідство матиме можливість проведення аналізу фінансово-господарської діяльності підприємства, встановлення осіб, які вчинили кримінальні правопорушення та причетних до їх вчинення, а відсутність вказаних документів може вплинути на повноту досудового розслідування.

Таким чином, вважаю, що подане клопотання підлягає до задоволення.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 159, 163- 166 КПК України, -

у х в а л и л а:

клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_1 в рамках кримінального провадження №32015170000000042 від 05 жовтня 2015 року з правовою кваліфікацією за ч.1 ст.212 КК України про надання тимчасового доступу до речей і документів - задовольнити.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ з можливістю вилучення всіх оригіналів, а у разі їх відсутності копій документів ТОВ «Юридична Компанія «Бона Фідес» (код 35195543) по взаємовідносинах з ТОВ «ВКК «Арія» (код 23560575) за січень 2013, 2014 року, у тому числі до договору про надання юридичних та консультаційних послуг № ВК-БФ/0113 від 03.01.2013 з додатками, податкових накладних за січень 2014 року, актів приймання-передачі наданих послуг за січень 2014 року, проектів необхідних процесуальних документів щодо надання юридичних та консультаційних послуг (консультування ТОВ ВКК «Арія» щодо повноти та правильності оформлення документів про готовність обєктів до експлуатації) за січень 2014 року, розяснення законодавства про регулювання містобудівної діяльності за січень 2014 року, документів щодо уповноваження працівників ТОВ «Юридична Компанія «Бона Фідес» надавати юридичні та консультаційні послуги для ТОВ «ВКК «Арія» за січень 2014 року, які мають значення для досудового розслідування, та можуть знаходитися за місцем розташування ТОВ «Юридична Компанія «Бона Фідес» за адресою: м.Київ, Печерський район, вул.Патріса Лумумби, буд. 4/6 офіс 121.

Зобовязати ТОВ «Юридична Компанія «Бона Фідес» (код 35195543) надати тимчасовий доступ до вказаних вище документів з можливістю їх вилучення старшому слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області ОСОБА_1, старшому слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області ОСОБА_2, старшому слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області ОСОБА_3.

Строк дії ухвали становить один місяць з дня її постановлення.

У випадку невиконання зазначеної ухвали, з метою відшукання речей чи документів, слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Т.О.Січиокно