Ухвала суду № 55295028, 11.01.2016, Подільський районний суд міста Кропивницького (до 25.04.2025 - Ленінський районний суд м. Кіровограда)

Справа № 405/8777/15-к

1-кс/405/2747/15

УХВАЛА

11.01.2016 року слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда Черненко І.В., за участю слідчого Булахової Ю.С., представників ТОВ «НГК-Трейд» ОСОБА_1, ОСОБА_2, розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Кіровоградській області Булахової Ю.С. про надання тимчасового доступу до речей і документів, які перебувають у володінні ТОВ «НГК-Трейд», -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Кіровоградській області Булахова Ю.С. за погодженням із прокурором звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ «НГК-Трейд» (код 37809930), а саме до первинних фінансово-документів, що підтверджують закупівлю, придбання, транспортування меду та інших супутніх товарів та подальшого продажу його на експорт, митне оформлення товарно-матеріальних цінностей ТОВ «НГК-Трейд» (код 37809930), які знаходяться у володінні ТОВ «НГК-Трейд» (код 37809930) за юридичною адресою: Кіровоградська область, м.Олександрія, вул.Паризької Комуни,82 за період з 01.01.2014року по 31.12.2014року, а саме :

зовнішньоекономічні контракти, договори купівлі-продажу ТОВ «НГК-Трейд» з контрагентами, додаткові угоди, специфікації до контрактів, за період 2014 року;

накладні, податкові накладні, товарно-транспортні накладні, шляхові листи за період 2014 року;

інвойси, рахунки-фактури за період 2014 року;

платіжні доручення, виписки банку по розрахунковим рахункам за період 2014 року;

відомості про нарахування та виплату зарплати за період 2014 року;

авансові звіти, розрахункові документи, квитанції, складські документи (картки, квитанції), довіреності за період 2014 року;

акти приймання-передачі виконаних робіт за період 2014 року;

касову книгу з вкладними аркушами за кожен день протягом 2014 року;

прибуткові касові ордери та видаткові касові ордери, видаткові відомості за період 2014року;

заяви на видачу готівки за період 2014 року;

касові документи (відомості на виплату грошей, розрахункові документи, відомості закупівлі сільськогосподарської продукції, інші прибуткові та видаткові касові документи) за період 2014 року;

книга обліку доходів і витрат за період 2014 року;

книга обліку виданих та прийнятих старшим касиром грошей за період 2014 року;

книга обліку розрахункових операцій за період 2014 року;

звіти про одержану і видану готівку за відповідними касовими документами за період 2014 року;

журнал реєстрації прибуткових і видаткових касових документів за період 2014 року за період 2014 року;

звіти про використання підзвітних коштів та закупівельні документи, додані до звітів за період 2014року;

акт про результати інвентаризації наявних коштів за період 2014 року;

закупівельні акти, реєстри закупівель меду у фізичних та юридичних осіб, облікові документи видачі коштів під звіт, а також їх витрачання за період 2014 року;

відомості видачі грошових коштів за придбаний мед за період 2014 року;

головну книгу за 2014 рік;

журнали-ордери та картки по наступних бухгалтерських рахунках та субрахунках за період 2014 року:

Рахунок №30 "Готівка" та субрахунках: №301 "Готівка в національній валюті", №302 "Готівка в іноземній валюті";

Рахунок №31 "Рахунки в банках" та субрахунках: №311 "Поточні рахунки в національній валюті", №312 "Поточні рахунки в іноземній валюті", №313 "Інші рахунки в банку в національній валюті", №314 "Інші рахунки в банку в іноземній валюті", №315 "Спеціальні рахунки в національній валюті", №316 "Спеціальні рахунки в іноземній валюті";

Рахунок №36 "Розрахунки з покупцями та замовниками" та субрахунках: №361 "Розрахунки з вітчизняними покупцями", №362 "Розрахунки з іноземними покупцями";

Рахунок №37 "Розрахунки з різними дебіторами" та субрахунках: №371 "Розрахунки за виданими авансами", №371 "Розрахунки за виданими авансами", №372 "Розрахунки з підзвітними особами", №373 "Розрахунки за нарахованими доходами", №374 "Розрахунки за претензіями", №375 "Розрахунки за відшкодуванням завданих збитків", №376 "Розрахунки за позиками членам кредитних спілок", №377 "Розрахунки з іншими дебіторами", №378 "Розрахунки з державними цільовими фондами", №379 "Розрахунки за операціями з деривативами";

Рахунок №39 "Витрати майбутніх періодів", №372 «Розрахунки з підзвітними особами», №201 «Сировина і матеріали», №281 «Товари на складі», №311 «Поточні рахунки в національній валюті», №361 «Розрахунки з вітчизняними покупцями загальні та в розрізі контрагентів, №631 «Розрахунки з вітчизняними постачальниками»;

статзвітність в тому числі за формами: Ф.1 «Баланс», Ф.2 «Звіт про фінансові результати», Ф.3 «Звіт про рух грошових коштів з додатками та розшифровками», Ф.24 „Стан тваринництва", Ф.21-заг (річна) „Реалізація сільськогосподарської продукції", Ф.50-сг (місячна) „Основні економічні показники роботи сільськогосподарських підприємств" за період 2014 року;

наказ по підприємству про ліміт каси (граничний розмір суми готівки, що може залишатися в касі в позаробочий час) установлений протягом 2014року виданий на підставі Положення НБУ №637 15.12.2004 „Про затвердження Положення про ведення касових операцій у національній валюті в Україні ";

договір про повну матеріальну відповідальність укладений керівником ТОВ «НГК-Трейд» з працівником відповідальним за ведення каси відповідно до вимог Положення НБУ №637 15.12.2004 „Про затвердження Положення про ведення касових операцій у національній валюті в Україні ".

Надано обґрунтування необхідності надання тимчасового доступу до вищезавзначених документів.

При розгляді слідчим суддею клопотання слідчий підтримав його повністю.

Представники ТОВ «НГК-Трейд» ОСОБА_4, ОСОБА_2 під час розгляду клопотання заперечував проти його задоволення, зазначивши, що 24.12.2015 року підприємство отримало лист слідчого про надання відомостей та документів. У листі слідчий прямо просила особистого сприяння директора у виконанні наданого нею запиту. Оскільки директор підприємства з 23.12.2015 року по 08.01.2016 року перебував у відпустці ( що підтверджується наказом) , то по виходу останнього з відпустки 08.01.2016 року рекомендованою кореспонденцією на адресу слідчого направлено листа, в якому фактично задоволено вимогу слідчого, а у зв»язку із великим обсягом документів слідчого запрошено до офісу підприємства для отримання усіх запитуваних відомостей та документів.

Заслухавши слідчого, представників ТОВ «НГК-Трейд» ОСОБА_2, вивчивши надані стороною кримінального провадження матеріали вважаю необхідним відмовити в задоволенні клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів виходячи з наступного.

Відповідно до ч. 2 ст.93 КПК України сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій, витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ та організацій, службових та фізичних осіб речей, документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій та актів перевірок, проведення інших процесуальних дій, передбачених цим Кодексом.

Слідчий, скориставшись зазначеною правовою нормою, направила на адресу підприємства листа за вих.№6896/10/11-28-09-03-03 від 09.12.2015 року, який згідно поштового штемпеля, фактично був відправлений 22.12.2015 року, а отриманий підприємством 24.12.2015 року. При цьому у листі не зазначено про термін виконання запиту, а вказується про особисте сприяння керівника щодо його виконання.

За вказаних обставин слідчий суддя бере до уваги доводи представників підприємства щодо неможливості виконання запиту у період перебування керівника у відпустці, що підтверджено відповідним наказом, у зв»язку з чим після його виходу на роботу, того ж дня рекомендованим листом слідчого повідомлено про задоволення вимоги з проханням продовжити термін виконання запиту до 22.01.2016 року у зв»язку з тим, що підприємство до 15.01.2016 року не працює, про що надано копію наказу.

Викладене свідчить про те, що передбачений ч.2 ст.93 КПК України порядок збирання доказів не вичерпано, можливість їх отримання від даного підприємства є, у зв»язку з чим у застосуванні заходів забезпечення кримінального провадження шляхом тимчасового доступу до речей і документів слід відмовити.

Керуючись ст.ст. 159-161 КПК України, -

П О С Т А Н О В И В :

В задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Кіровоградській області Булахової Ю.С. про надання тимчасового доступу до речей і документів, які перебувають у володінні ТОВ «НГК-Трейд» - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Ленінського

районного суду

м. Кіровограда І. В. Черненко