Ухвала суду № 55294172, 21.01.2016, Києво-Святошинський районний суд Київської області

Справа № 369/549/16-к

Провадження № 1-кс/369/125/16

УХВАЛА

Іменем України

21.01.2016 року м. Київ

Слідчий суддя Києво-Святошинського районного суду Київської області Хрипун С.В., при секретарі Орищенко Є.В., за участю ст. слідчого Пилипенка А.Ю., розглянувши клопотання ст. слідчого першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області Пилипенка А.Ю. про тимчасовий доступ до речей і документів, по кримінальному провадженні № 32015110200000030 від 29.09.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

До суду звернувся старший слідчий першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області Пилипенко А.Ю. з клопотанням, погодженим із прокурором Києво-Святошинської місцевої прокуратури Київської області Шевчуком В.П., про тимчасовий доступ до речей і документів реєстраційної справи ТОВ «ТД «Орлан» (ЄРДПОУ 38352333), які знаходяться у володінні реєстраційної служби Одеського міського управління юстиції, за адресою: м. Одеса, вул.Ольгіївська,8.

Своє клопотання старший слідчий мотивує тим, що у провадженні СУ ФР ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області перебувають матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015110200000030 від 29.09.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України за фактом ухилення від сплати податків у великих розмірах службовими особами ТОВ «ТРК» (код ЄДРПОУ 30370381).

Встановлено, що службові особи ТОВ «ТРК» (код ЄДРПОУ 30370381), шляхом використання підприємств з ознаками фіктивності на протязі вересня 2013 року ухилились від сплати податків на суму 15 029 149 грн. За результатами перевірки працівниками Вишгородської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області складено Акт № 1477/22-00/30370381 від 09.07.2014 року.

Відповідно до вказаного акту, службові особи ТОВ «ТРК» (код ЄДРПОУ 30370381) за період 01.01.2013 року по 31.12.2013 року порушили п.185.1 ст.185, п.188.1 ст.188, п.198.3 п.198.6 ст.198. п.200.1, п.200.2 ст.200 Податкового Кодексу України від 02.12.10 року №2755-VI із змінами та доповненнями при здійсненні фінансового господарських операцій з ТОВ «ЕКО-БУД-МОНТАЖ» (ЄДРПОУ 38351999), ТОВ «ТД «Орлан» (ЄДРПОУ 38352333), ТОВ «Спец Пром Лайн» (ЄДРПОУ 38388511), які мають ознаки «фіктивності», що призвело до заниження суми податку на додану вартість, яка підлягає сплаті (перерахуванню) до бюджету.

Досудовим слідством встановлено, що ТОВ «ТД «Орлан» виконувало послуги з технічного та сервісного обслуговування офісних приміщень із залученням третіх організацій. Згідно ІС «Податковий блок» встановлено відсутність основних засобів, автомобільного чи іншого транспорту, а також устаткування, що необхідне для здійснення фінансово-господарської діяльності підприємства. Згідно бази даних ІС «Податковий блок» чисельність працюючих ТОВ «ТД «Орлан» становить «5» осіб. Також, слідством встановлено, що у підприємства ТОВ «ТД «Орлан» відсутні умови для здійснення фінансово-господарської діяльності, а саме необхідних дозволів (ліцензій), відсутні трудові та виробничі ресурси, а також можливість ведення бухгалтерського та податкового обліку з фіксацією господарських операцій у первинних документах постачальника, чим фактично не здійснювало операції з реалізації товару та надання будівельно-монтажних робіт в адресу з ТОВ «ТРК».

Також досудовим слідством встановлено, що реєстрація ТОВ «ТД «Орлан» (ЄДРПОУ 38352333) здійснювалась службовими особами товариства у реєстраційній службі Реєстраційній службі Одеського міського управління юстиції (код ЄДРПОУ: 36043390).

Для повного, всебічного та об'єктивного дослідження обставин скоєного кримінального правопорушення, встановлення істини у кримінальному провадженні необхідно отримати тимчасовий доступ до оригіналів документів реєстраційної справи платника податків ТОВ «ТД «Орлан», яка знаходиться у реєстраційній службі Реєстраційній службі Одеського міського управління юстиції. В інший спосіб отримати інформацію, що цікавить орган досудового розслідування неможливо.

З огляду на викладене та враховуючи те, що буде виконано завдання, для виконання якого слідчий звертається з клопотанням, а саме встановлення причетних осіб до реєстрації та постановки на податковий облік підприємства, а також те, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, крім того дані документи необхідні для проведення почеркознавчої експертизи, необхідно отримати тимчасовий доступ до речей і документів, а також вилучити речі і документів, які перебувають у володінні реєстраційної служби Одеського міського управління юстиції, які необхідно дослідити, провести почеркознавчі та інші експертні дослідження, тощо, без яких неможливо іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Згідно ч. 1 ст. 107 КПК України фіксування судового засідання технічними засобами не здійснювалось.

Клопотання розглядалось у відсутність службових осіб реєстраційної служби Одеського міського управління юстиції з метою унеможливлення знищення та переховування вказаних у клопотанні речей і документів.

У судовому засіданні ст. слідчий клопотання підтримав, просив задовольнити у повному обсязі.

Вивчивши клопотання, додані до нього документи, матеріали кримінального провадження, приходжу до переконання про обґрунтованість заявленого клопотання та необхідність його часткового задоволення, оскільки слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що вказані ст. слідчим речі та документи знаходяться у володінні реєстраційної служби реєстраційної служби Одеського міського управління юстиції, за адресою: м. Одеса, вул.Ольгіївська,8, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відомості, що містяться у зазначених речах та документах, можуть бути використані як докази, а також неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою вказаних вище речей і документів. При цьому слідчим також необґрунтована необхідність вилучення зазначених у клопотанні документів, тому вцій частині клопотання не підлягає задоволенні.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 131, 132, 159-164 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити частково.

Надати старшому слідчому першого ВКР СУ ФР ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області Пилипенку А.Ю. або особі, уповноваженій на здійснення тимчасового доступу на підставі його доручення, тимчасовий доступ до оригіналів документів реєстраційної справи ТОВ «ТД «Орлан» (ЄРДПОУ 38352333), які знаходяться у володінні реєстраційної служби Одеського міського управління юстиції, за адресою: м. Одеса, вул.Ольгіївська,8, з можливістю ознайомитися та зробити їх копії.

У випадку, якщо дані документи були витребувані чи проводилось їх вилучення раніше, надати належним чином завірені їх копії та документи на підставі яких було витребувано чи вилучено дані документи.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів, слідчий суддя, суд, за клопотанням сторони кримінального провадження якій надано право на доступ до документів, має право на постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала діє протягом одного місяця.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: С.В.Хрипун