Ухвала суду № 55294103, 14.01.2016, Києво-Святошинський районний суд Київської області

Справа № 369/290/16-к

Провадження № 1-кс/369/45/16

УХВАЛА

Іменем України

14.01.2016 року м. Київ

Слідчий суддя Києво-Святошинського районного суду Київської області Хрипун С.В. при секретарі Шкіренко Т.А., за участю слідчого Гуріна В.О., розглянувши клопотання слідчого ВКР СУ ФР ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області Гуріна В.О. у кримінальному провадженні № 32015040650000033 від 13.05.2015 року за ознаками злочину, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до документів та їх вилучення,-

ВСТАНОВИВ:

До суду звернувся слідчий ВКР СУ ФР ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області Гурін В.О. з клопотанням, погодженим з прокурором Києво-Святошинської місцевої прокуратури Київської області Шевчуком В.П., про тимчасовий доступ до фінансово-господарських документів ТОВ «Луї Дрейфус Комодітіс Україна ЛТД» (ЄРДПОУ 30307207) щодо взаємовідносин з ТОВ «Юран» (ЄРДПОУ 23585931) та їх вилучення, які знаходяться у володінні ТОВ «Луї Дрейфус Комодітіс Україна ЛТД».

Свої вимоги слідчий мотивує тим, що в провадженні СУ ФР ДПІ у Києво-Святошинського району ГУ ДФС у Київській області перебувають матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015040650000033 від 13.05.2015 року, за фактом вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України, відомості про яке внесено до ЄРДР на підставі узагальненого матеріалу Державної служби фінансового моніторингу України.

Встановлено, що службові особи ТОВ «Юран» (код. ЄДРПОУ 23585931) у період з 03.12.2013 по 08.05.2014 року при веденні фінансово - господарської діяльності в порушення вимог Податкового кодексу України ухилились від сплати податків у сумі понад 700 тис. грн., тобто у значних розмірах.

Досудовим розслідуванням встановлено, що фінансово-господарська діяльність ТОВ «Юран» пов'язана з акумулюванням безготівкових коштів, отриманих від групи підприємств реального сектору економіки в якості оплати за сільськогосподарську продукцію (зернові) та поверненням фінансової допомоги, переуступки боргу, оплати по договору.

В подальшому грошові кошти знімались засновником, директором та головним бухгалтером ТОВ «Юран»в одній особі гр. ОСОБА_4

Також, згідно наявної в матеріалах кримінального провадження інформації основними відправниками грошових коштів були група підприємств, серед яких ТОВ «Луї ДрейфусКомодітіз Україна ЛТД».

В ході досудового розслідування виникла необхідність у встановленні реальності здійснення фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ «Юран» з ТОВ «Луї ДрейфусКомодітіз Україна ЛТД», а також для повного, всебічного та об'єктивного встановлення обставин у кримінальному провадженні необхідно отримати тимчасовий доступ до оригіналів відомостей та документів ТОВ «Луї ДрейфусКомодітіз Україна ЛТД»щодо фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Юран».

В оригіналах фінансово-господарських документів щодо взаємовідносин ТОВ «Юран» з ТОВ «Луї ДрейфусКомодітіз Україна ЛТД» містяться відомості про обставини, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, а саме події кримінального правопорушення та в подальшому зазначені документи будуть свідчити про умисне ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Юран».

Іншим способом, ніж вилучити оригінали фінансово-господарських документів ТОВ «Луї Дрейфус Комодітіз Україна ЛТД», щодо фінансово-господарських взаємовідносин із ТОВ «Юран», неможливо довести обставини вчинення кримінального правопорушення, встановити фактичні дані фінансово-господарської діяльностіТОВ «Юран».

Окрім того, необхідно отримати тимчасовий доступ та можливість вилучити оригінали фінансово-господарських документівТОВ «Луї ДрейфусКомодітіз Україна ЛТД», оскільки вони необхідні для проведення судово-почеркознавчої експертизи, для дослідження судом під час вирішення питання по суті, а також зважаючи на те, що існує реальна загроза зміни або знищення необхідних документів.

В інший спосіб отримати інформацію, що цікавить орган досудового розслідування неможливо.

З огляду на те, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до документів, а також вилучити відомості та оригінали документів, які перебувають у володінні службових осіб ТОВ «Луї Дрейфус Комодітіз Україна ЛТД», які необхідно дослідити, без яких неможливо іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.

У відповідності до ч.1ст.107 КПК України фіксація судового засідання технічними засобами не здійснювалась.

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, просив задовольнити його у повному обсязі.

Клопотання розглядалось у відсутність службових осіб ТОВ «Луї Дрейфус Комодітіс Україна ЛТД» з метою унеможливлення знищення або переховування вказаних у клопотанні документів.

Вивчивши клопотання, документи, якими воно обґрунтовується, матеріали кримінального провадження, приходжу до переконання про обґрунтованість заявленого слідчим клопотання та необхідність його часткового задоволення, оскільки слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що вказані ним документи перебувають у володінні ТОВ «Луї Дрейфус Комодітіс Україна ЛТД» (ЄРДПОУ 30307207), в сукупності з іншими документами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відомості, що містяться в зазначених документах, можуть бути використані як докази під час судового розгляду, а також неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою вказаних вище документів. При цьому слідчим не доведено необхідність вилучення оригіналів зазначених документів, тому клопотання в цій частині не підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 131, 132, 159-164,309 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити частково.

Надати слідчому ВКР СУ ФР ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області Гуріну Володимиру Олександровичу або іншій особі за його дорученням дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів фінансово-господарських документів ТОВ «Луї Дрейфус Комодітіс Україна ЛТД» (ЄРДПОУ 30307207) щодо взаємовідносин з ТОВ «Юран» (ЄРДПОУ 23585931) з можливістю ознайомитися та зробити їх копії, які знаходяться у володінні ТОВ «Луї Дрейфус Комодітіс Україна ЛТД», а саме:

- реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, відомостей бухгалтерського обліку по відображенню проведених операцій, платіжних доручень, виписок по рахунку, договорів з додатками та додатковими угодами, рахунків-фактур, товарних накладних, податкових накладних, актів прийому-передачі товару (робіт, послуг), товарно-транспортних накладних, довіреностей на отримання товару, книг (реєстрів) обліку придбання та реалізації товару (робіт, послуг), книг (реєстрів) реєстрації доручень, книг (реєстрів) складського обліку, векселів та документів щодо їх руху. актів звірок придбаних (реалізованих) товарів, отриманих (наданих) робіт, послуг, актів звірок взаєморозрахунків, листування, щодо виконання умов договорів, наказів про призначення та посадові інструкції службових осіб ТОВ «Луї ДрейфусКомодітіз Україна ЛТД» (код ЄДРПОУ 30307207) та інших осіб підприємства, причетних до здійснення вказаних операцій.

У випадку, якщо дані документи були витребувані чи проводилось їх вилучення раніше, надати належним чином завірені їх копії та документи на підставі яких було витребувано чи вилучено дані документи.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів, слідчий суддя, суд, за клопотанням сторони кримінального провадження якій надано право на доступ до документів, має право на постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала діє протягом одного місяця.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя С.В.Хрипун