Ухвала суду № 55290406, 12.08.2015, Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

справа № 201/13285/15-к

провадження № 1кс/201/8210/2015

УХВАЛА

12 серпня 2015 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Батманова В.В., розглянувши клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_1, про здійснення тимчасового доступу до речей та документів,

ВСТАНОВИВ:

12 серпня 2015 року прокурор звернувся з клопотанням про дозвіл здійснення тимчасового доступу до р6ечей та документів.

В обґрунтування заявленого клопотання прокурор посилався на те, що слідчим відділом фінансових розслідувань Лівобережної ОДПІ м.Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження, відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 19.11.2013 року за №32013040000000098, у відношенні службових осіб ТОВ «Фаетон Інвест» (код ЄДРПОУ 38600474), ПП "Промоснастка" (код ЄДРПОУ 35203653), ТОВ «Крамм Інвест» (ЄДРПОУ 38895177) та ТОВ «Ліверол» (ЄДРПОУ 38837712) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України

Так, посадові особи ПП "Промоснастка" (код ЄДРПОУ 35203653), під час проведення фінансово-господарської діяльності, у період з 01.11.2012 по 11.02.2013, ухилилися від сплати податків, що призвело до ненадходження коштів до бюджету держави в особливо великих розмірах.

За даним фактом 12.04.2013 слідчим відділом ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області до ЄРДР за №32013040000000039 внесено відомості щодо вчинення службовими особами ПП «Промоснастка» кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Також, службові особи ТОВ «Фаетон Інвест» (ЄДРПОУ 38600474) у період з 06.11.2012 по 25.06.2013, шляхом неповного відображення фінансово-господарських операцій у податковому обліку підприємства, ухилились від сплати податків на суму понад 600 тис. грн., що спричинило ненадходження коштів до державного бюджету та ухилення від сплати податків у значних розмірах.

За даним фактом 19.11.2013 слідчим відділом ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області до ЄРДР за №32013040000000098 внесено відомості щодо вчинення службовими особами ТОВ «Фаетон Інвест» кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Крім того, службові особи ТОВ «Крамм Інвест» (ЄДРПОУ 38895177) та ТОВ «Ліверол» (ЄДРПОУ 38837712), у період часу з 18.11.2013 по 26.03.2014 при проведенні фінансових операцій у порушення вимог Податкового кодексу України від 02.12.2010 року умисно ухилились від сплати податків в значних розмірах, що призвело до фактичного ненадходження грошових коштів до Державного бюджету в сумі понад 610 тис. грн.

За даним фактом 24.10.2014 слідчим відділом ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області до ЄРДР за №32014040000000098 внесено відомості щодо вчинення службовими особами ТОВ «Крамм Інвест» та ТОВ «Ліверол» кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Підставою для початку досудового розслідування стали матеріали Держфінмоніторінгу України №0543/2014/ДСК від 10.09.2014, щодо порушень податкового законодавства службовими особами ТОВ «Крамм Інвест» та ТОВ «Ліверол» (код ЄДРПОУ 38837712), згідно з якими, у період з 06.11.2012 по 25.06.2013 встановлено 83 фінансових операцій з використанням рахунків ТОВ «Крамм Інвест» та ТОВ «Ліверол», відкритих в ПАТ«АКБ «Новий» (МФО 305062) та ПАТ АБ «Радабанк» (МФО306500), на загальну суму 167,13 млн.грн., що повязані з переведенням безготівкових грошових коштів у готівку.

Додатково, під час досудового слідства встановлено, що група підприємств, які є контрагентами ТОВ «Крамм Інвест» та ТОВ «Ліверол», зокрема ТОВ «МІК Груп» (код ЄДРПОУ 38362100), ТОВ «Новохолдінг» (код ЄДРПОУ 38531029), ТОВ «Д-Карт» (код ЄДРПОУ 38677903), ТОВ «СТК Атлант» (код ЄДРПОУ 38599354), причетні до конвертації безготівкових коштів у готівки, так як в період 2012-2013 роки з розрахункових рахунків зазначених підприємств на рахунки ТОВ «Крамм Інвест» та ТОВ «Ліверол» перераховано кошти у сумі 167,13 млн. грн., які у подальшому знято готівкою, довіреною особою ТОВ «Камертон Інвест» ОСОБА_2

Для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, а саме встановлення фактів зняття готівкових коштів з розрахункових рахунків ТОВ «Крамм Інвест», осіб які здійснювали зняття вказаних коштів та документів, на підставі яких здійснювалося розпорядження грошовими коштами, які надходили на розрахункові рахунки товариства, першочергове значення мають документи ТОВ «Крамм Інвест» з юридичного оформлення (відкриття) рахунків, документи (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по рахунках зазначеного підприємства в прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу, і документи, що послужили підставою для видачі готівки коштів з рахунків.

Встановлення розміру зняття готівкою коштів з розрахункових рахунків ТОВ «Крамм Інвест», які надходили від субєктів господарювання, зокрема ТОВ «МІК Груп», ТОВ «Новохолдінг», ТОВ «Д-Карт», ТОВ «СТК Атлант», є доказом того, що послуги надавалися з метою мінімізації податкових зобовязань та «конвертації» грошових коштів, які надавались ТОВ «Крамм Інвест», підприємствам реального сектору економіки, шляхом проведення безтоварних операцій, з використанням реквізитів та розрахункових рахунків субєктів господарювання.

Тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні банківської установи також мають значення для встановлення осіб, які мали доступ та були уповноважені на здійснення операцій по розпорядженню грошовими коштами, розміщеними на розрахункових рахунках ТОВ «Крамм Інвест».

Слідством встановлено, що посадові особи ТОВ «Крамм Інвест» здійснювали свою діяльність з використанням рахунку №26006300000645, відкритого у ПАТ АБ "Радабанк" (МФО 306500), м.Дніпропетровськ, пр.Кірова, буд.46.

На підставі викладеного, слідчий, для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального провадження, просив суд надати тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю вилучення, що містять банківську таємницю, у ПАТ АБ "Радабанк" (МФО 306500), розташованого за адресою: м.Дніпропетровськ, пр. Кірова, буд. 46, а саме: документів з юридичного оформлення (відкриття) ТОВ «Крамм Інвест» (код ЄДРПОУ 38895177) рахунку №26006300000645, у тому числі корпоративних карт, а саме: заяви про відкриття рахунку, договори на розрахунково-касове обслуговування, свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи в органах виконавчої влади, інші документи юридичної справи про відкриттю й використанню даного рахунку.

Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи, у судове засідання не викликалась на підставі ч.2 ст. 163 КПК України, у звязку з наявністю загрози зміни або знищення речей та документів.

Дослідивши матеріали клопотання по даному кримінальному провадженню №32013040000000098, вважаю клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки, враховуючи потреби досудового розслідування, дані, викладені у матеріалах кримінального провадження, дають підстави для висновку, що речі та документи про надання тимчасового доступу до яких ставиться питання у клопотанні слідчого мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у звязку з чим застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163166, 309, 369372 та 395 КПК України,

УХВАЛИВ:

Дозволити прокурору відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_1, тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю вилучення, що містять банківську таємницю, у ПАТ АБ "Радабанк" (МФО 306500), розташованого за адресою: м.Дніпропетровськ, пр. Кірова, буд. 46, а саме:

- документів з юридичного оформлення (відкриття) ТОВ «Крамм Інвест» (код ЄДРПОУ 38895177) рахунку №26006300000645, у тому числі корпоративних карт, а саме: заяви про відкриття рахунку, договори на розрахунково-касове обслуговування, свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи в органах виконавчої влади, інші документи юридичної справи про відкриттю й використанню даного рахунку;

- документів, що послужили підставою для видачі готівкових коштів з вищевказаного рахунку ТОВ «Крамм Інвест» (код ЄДРПОУ 38895177) (грошових чеків, квитанцій, видаткових ордерів, договорів) за період часу з 18.11.2013 по 26.03.2014.

Доручити проведення тимчасового доступу до речей та документів слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні №32013040000000098.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя В.В. Батманова