Ухвала суду № 55290154, 12.08.2015, Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

справа № 201/13287/15-к

провадження № 1кс/201/8212/2015

УХВАЛА

12 серпня 2015 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Батманова В.В., розглянувши клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_1, про здійснення тимчасового доступу до речей та документів,

ВСТАНОВИВ:

12 серпня 2015 року прокурор звернувся з клопотанням про дозвіл здійснення тимчасового доступу до р6ечей та документів.

В обґрунтування заявленого клопотання прокурор посилався на те, що слідчим відділом фінансових розслідувань Лівобережної ОДПІ м.Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження, відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 19.11.2013 року за №32013040000000098, у відношенні службових осіб ТОВ «Фаетон Інвест» (код ЄДРПОУ 38600474), ПП "Промоснастка" (код ЄДРПОУ 35203653), ТОВ «Крамм Інвест» (ЄДРПОУ 38895177) та ТОВ «Ліверол» (ЄДРПОУ 38837712) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України

Так, посадові особи ПП "Промоснастка" (код ЄДРПОУ 35203653), під час проведення фінансово-господарської діяльності, у період з 01.11.2012 по 11.02.2013 року, ухилилися від сплати податків, що призвело до ненадходження коштів в бюджет держави в особливо великих розмірах.

За даним фактом 12.04.2013 року слідчим відділом ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області до ЄРДР за №32013040000000039 внесено відомості щодо вчинення службовими особами ПП «Промоснастка» кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Також, службові особи ТОВ «Фаетон Інвест» (ЄДРПОУ 38600474) у період з 06.11.2012 по 25.06.2013 року, шляхом неповного відображення фінансово-господарських операцій у податковому обліку підприємства, ухилились від сплати податків на суму понад 600 тис. грн., що спричинило ненадходження коштів до державного бюджету та ухилення від сплати податків у значних розмірах.

За даним фактом 19.11.2013 року слідчим відділом ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області до ЄРДР за №32013040000000098 внесено відомості щодо вчинення службовими особами ТОВ «Фаетон Інвест» кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Крім того, службові особи ТОВ «Крамм Інвест» (ЄДРПОУ 38895177) та ТОВ «Ліверол» (ЄДРПОУ 38837712), у період часу з 18.11.2013 по 26.03.2014 року при проведенні фінансових операцій у порушення вимог Податкового кодексу України від 02.12.2010 року умисно ухилились від сплати податків в значних розмірах, що призвело до фактичного ненадходження грошових коштів до Державного бюджету в сумі понад 610 тис. грн.

За даним фактом 24.10.2014 року слідчим відділом ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області до ЄРДР за №32014040000000098 внесено відомості щодо вчинення службовими особами ТОВ «Крамм Інвест» та ТОВ «Ліверол» кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Підставою для початку досудового розслідування стали матеріали Державної служби фінансового моніторингу України №0561/2013/ДСК від 26.09.2013 року, щодо порушень податкового законодавства службовими особами ТОВ «Фаетон Інвест» та ТОВ «Камертон Інвест», згідно з якими, у період з 06.11.2012 по 25.06.2013 року встановлено 200 фінансових операцій з використанням рахунків ТОВ «Фаетон Інвест» та ТОВ «Камертон Інвест», відкритих у ПАТ«АКБ «Новий» (МФО 305062) та ПАТ КБ «Фінансова Ініціатива» (МФО380054), на загальну суму 244,29 млн.грн., що повязані з переведенням безготівкових грошових коштів у готівку.

Додатково під час досудового слідства встановлено, що група підприємств, які є контрагентами ТОВ «Фаетон Інвест» та ТОВ «Камертон Інвест», зокрема ТОВ «К.С. Торг» (код ЄДРПОУ 38112852), ТОВ «ОПТ Юніторг» (код ЄДРПОУ 36367814), ТОВ «Модуль Стандарт» (код ЄДРПОУ 36906679), ТОВ «Трак Центр» (код ЄДРПОУ 36511152), причетні до конвертації безготівкових коштів у готівку, так як в період 2012-2013 роки з розрахункових рахунків зазначених підприємств на рахунки ТОВ «Фаетон Інвест» та ТОВ «Камертон Інвест» перераховано кошти у сумі 244,29 млн. грн., які у подальшому знято готівкою, довіреною особою ТОВ «Камертон Інвест» ОСОБА_2

Для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, а саме встановлення фактів зняття готівкових коштів з розрахункових рахунків ТОВ «Фаетон Інвест», осіб які здійснювали зняття вказаних коштів та документів, на підставі яких здійснювалося розпорядження грошовими коштами, які надходили на розрахункові рахунки товариства, першочергове значення мають документи ТОВ «Фаетон Інвест» з юридичного оформлення (відкриття) рахунків, і документи, що послужили підставою для зняття та видачі готівкових коштів з рахунків (грошові чеки).

Встановлення розміру зняття готівкою коштів з розрахункових рахунків ТОВ «Фаетон Інвест», які надходили від ряду субєктів господарювання з ознаками «фіктивності», зокрема ТОВ «К.С. Торг», ТОВ «ОПТ Юніторг», ТОВ «Модуль Стандарт», ТОВ «Трак Центр», є доказом того, що послуги надавалися з метою мінімізації податкових зобовязань та «конвертації» грошових коштів, які надавались ТОВ «Фаетон Інвест», підприємствам реального сектору економіки, шляхом проведення безтоварних операцій, з використанням реквізитів та розрахункових рахунків субєктів господарювання, з ознаками «фіктивності».

Тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні банківської установи також мають значення для встановлення осіб, які мали доступ та були уповноважені на здійснення операцій по розпорядженню грошовими коштами, розміщеними на розрахункових рахунках ТОВ «Фаетон Інвест».

Встановлено, що посадові особи ТОВ «Фаетон Інвест» здійснювали свою діяльність з використанням рахунку №2600600158045, відкритого у ПАТ КБ "Фінансова Ініціатива" (МФО 380054), м.Київ, вул. Щорса, буд.7/9.

На підставі викладеного, слідчий, для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального провадження, просив суд надати тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю вилучення, що містять банківську таємницю, в ПАТ КБ "Фінансова Ініціатива" (МФО 380054), розташованого за адресою: м.Київ, вул. Щорса, буд.7/9, а саме: документів з юридичного оформлення (відкриття) ТОВ «Фаетон Інвест» (код ЄДРПОУ 38600474) рахунку №2600600158045, у тому числі корпоративних карт, а саме: заяви про відкриття рахунку, договори на розрахунково-касове обслуговування, свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи в органах виконавчої влади; копію належним чином зареєстрованих установчих документів (статуту, установчого договору, статутного акту/положення, протоколи зборів засновників) зі змінами і доповненнями; довідки про внесення юридичної особи до Єдиного державного реєстру підприємств і організацій України; накази про призначення керівників і службових осіб підприємства; картки зі зразками підписів і відбитків печатки; інші документи, що надають право довіреним і іншим особам на розпорядження й використання даного рахунку; договорів банківського рахунку; договорів про використання системи «клієнт-банк», «клієнт-інтернет-банк», «телефонний банкінг» і т.д. з додатками, інші документи юридичної справи з відкриття й використання даного рахунку.

Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи, у судове засідання не викликалась на підставі ч.2 ст. 163 КПК України, у звязку з наявністю загрози зміни або знищення речей та документів.

Дослідивши матеріали клопотання по даному кримінальному провадженню №32013040000000098, вважаю клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки, враховуючи потреби досудового розслідування, дані, викладені у матеріалах кримінального провадження, дають підстави для висновку, що речі та документи про надання тимчасового доступу до яких ставиться питання у клопотанні слідчого мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у звязку з чим застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163166, 309, 369372 та 395 КПК України,

УХВАЛИВ:

Дозволити прокурору відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_1, тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю вилучення, що містять банківську таємницю, в ПАТ КБ "Фінансова Ініціатива" (МФО 380054), розташованого за адресою: м.Київ, вул. Щорса, буд.7/9, а саме:

- документів з юридичного оформлення (відкриття) ТОВ «Фаетон Інвест» (код ЄДРПОУ 38600474) рахунку №2600600158045, у тому числі корпоративних карт, а саме: заяви про відкриття рахунку, договори на розрахунково-касове обслуговування, свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи в органах виконавчої влади; копію належним чином зареєстрованих установчих документів (статуту, установчого договору, статутного акту/положення, протоколи зборів засновників) зі змінами і доповненнями; довідки про внесення юридичної особи до Єдиного державного реєстру підприємств і організацій України; накази про призначення керівників і службових осіб підприємства; картки зі зразками підписів і відбитків печатки; інші документи, що надають право довіреним і іншим особам на розпорядження й використання даного рахунку; договорів банківського рахунку; договорів про використання системи «клієнт-банк», «клієнт-інтернет-банк», «телефонний банкінг» і т.д. з додатками, інші документи юридичної справи з відкриття й використання даного рахунку;

- документів, що послужили підставою для видачі готівкових коштів з вищевказаного рахунку ТОВ «Фаетон Інвест» (код ЄДРПОУ 38600474) (грошових чеків, квитанцій, видаткових ордерів, договорів) за період часу з 01.01.2012 по 31.12.2013 роки.

Доручити проведення тимчасового доступу до речей та документів слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні №32013040000000098.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя В.В. Батманова