Ухвала суду № 55274037, 28.01.2016, Ковпаківський районний суд м. Суми

Справа № 592/867/16-к

Провадження № 1-кс/592/299/16

УХВАЛА

про проведення обшуку

28 січня 2016 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми Труханова Л. М., за участю секретаря Сахненко О. Ю., слідчого з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області підполковника податкової міліції Демченко С. О., розглянувши клопотання слідчого з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області підполковника податкової міліції Демченко С. О., по кримінальному провадженню № 32015200000000085, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч.1 КК України, про дозвіл на проведення обшуку, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий своє клопотання, погоджене з прокурором, обґрунтовує тим, що фізична особа - підприємець ОСОБА_2 у період з 01.01.2014 по 31.12.2014 під час здійснення підприємницької діяльності у результаті неправомірно віднесених витрат на придбання пально-мастильних матеріалів та завищення податкового кредиту за рахунок фінансово-господарських операцій з підприємствами ТОВ "Нафто-Сервіс Плюс" (код 37377179, м.Світловодськ, Кіровоградської області) та ТОВ "Константа-Імпекс" (код 37624342, м.Світловодськ, Кіровоградської області) ухилився від сплати податків на загальну суму 1130,040 тис. гривень.

Внаслідок вказаних протиправних дій ФОП ОСОБА_2 завищено податковий кредит з ПДВ на суму 702,446 грн., занижено сплату сум єдиного соціального внеску у розмірі 67,583 тис. грн., занижено до сплати суму податку на доходи фізичних осіб у розмірі 360,011 тис. грн., всього на суму 1130,04 тис. гривень. Вказані порушення підтверджені актом документальної планової виїзної перевірки Глухівської ОДПІ ГУ ДФС у Сумській області від 21.07.2015 року №507/18-04-17-02/НОМЕР_1.

Під час проведення досудового розслідування у вказаному кримінальному проваджені були проведені заходи спрямовані на встановлення місць зберігання паливно - мастильних матеріалів, операції з якими дають змогу ухилятись від сплати податків та зборів, фінансово - господарських документів, відомості щодо незаконного руху пального та предмети на яких залишились сліди вчиненого правопорушення.

Так, проведеними заходами було встановлено, що місцем зберігання паливно - мастильних матеріалів, операції з якими дають змогу ухилятись від сплати податків та зборів, фінансово - господарських документів, відомостей щодо незаконного руху пального та предметів на яких залишились сліди вчиненого правопорушення фізичною особою - підприємцем ОСОБА_2 являється складське приміщення за адресою: АДРЕСА_1. У зв'язку з чим під час проведення досудового розслідування у вказаному кримінальному провадженні виникла необхідність у проведенні обшуку складських приміщень, в яких зберігаються паливно - мастильні матеріали, операції з якими дають змогу ухилятись від сплати податків та зборів, фінансово - господарські документи, відомості щодо незаконного руху пального та предметів на яких залишились сліди вчиненого правопорушення, яке розташоване за адресою: АДРЕСА_1 з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання і вилучення паливно - мастильних матеріалів, операції з якими дають змогу ухилятись від сплати податків та зборів, фінансово - господарських документів, відомостей щодо незаконного руху пального та предметів на яких залишились сліди вчиненого правопорушення, що можуть мати значення для досудового розслідування, а саме довести чи спростувати причетність певних осіб до скоєння вказаного кримінального правопорушення.

Факти зберігання в складських приміщеннях, розташованих за адресою: АДРЕСА_1 паливно - мастильних матеріалів, операції з якими дають змогу ухилятись від сплати податків та зборів, фінансово - господарських документів, відомостей щодо незаконного руху пального та предметів на яких залишились сліди вчиненого правопорушення підтверджуються актом документальної планової виїзної перевірки Глухівської ОДПІ ГУ ДФС у Сумській області від 21.07.2015 року №507/18-04-17-02/НОМЕР_1, проведеними оперативними працівниками оперативного управління ГУ ДФС у Сумській області, заходами по встановленню ймовірних місць зберігання паливно - мастильних матеріалів, операції з якими дають змогу ухилятись від сплати податків та зборів, фінансово - господарських документів, відомостей щодо незаконного руху пального та предметів на яких залишились сліди вчиненого правопорушення, а також іншими матеріалами кримінального провадження.

Згідно інформаційної довідки № 51996042 від 25.01.2016 встановлено, що згідно з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно, власником складського приміщення являється гр. ОСОБА_4, яка надає його в оренду для фізичної особи - підприємця ОСОБА_2.

У суді слідчий своє клопотання підтримав з зазначених вище підстав.

Заслухавши слідчого, вивчивши матеріали провадження, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню.

Так, доводи слідчого для проведення обшуку є достатніми для надання дозволу, що необхідно для виявлення та вилучення предметів злочину, які також можуть бути доказами, що самостійно та в сукупності з іншими доказами матимуть суттєве значення для з'ясування обставин злочину і встановлення повного кола осіб, які його вчинили. Матеріали провадження містять відомості, які вказують на необхідність проведення слідчих дій з метою відшукання знарядь кримінального правопорушення.

Стаття 30 Конституції України гарантує кожному недоторканність житла чи іншого володіння особи. Так, згідно із цією статтею не допускається проникнення до житла чи до іншого володіння особи, проведення в них огляду чи обшуку інакше як за вмотивованим рішенням суду. У невідкладних випадках, пов'язаних із врятуванням життя людей та майна чи з безпосереднім переслідуванням осіб, які підозрюються у вчиненні злочину, можливий інший, встановлений законом, порядок проникнення до житла чи до іншого володіння особи, проведення в них огляду і обшуку.

Відповідно до ст. 8 Європейської конвенції про захист прав людини і основоположних свобод від 04 листопада 1950 року (Конвенція) кожен має право на повагу до свого приватного і сімейного життя, до свого житла і кореспонденції. Органи державної влади не можуть втручатись у здійснення цього права, за винятком випадків, коли втручання здійснюється згідно із законом і є необхідним у демократичному суспільстві в інтересах національної та громадської безпеки чи економічного добробуту країни, для запобігання заворушенням чи злочинам, для захисту здоров'я чи моралі або для захисту прав і свобод інших осіб.

На підставі викладеного, з метою відшукання знарядь скоєння злочинів і вилучення знарядь скоєння злочинів суд вважає за необхідне задовольнити клопотання слідчого про проведення обшуку .

Керуючись ст.ст. 234-237 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання клопотання з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області підполковника податкової міліції Демченко С. О. задовольнити.

Дозволити слідчому з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області підполковнику податкової міліції Демченко С. О. проведення обшуку складських приміщень фізичної особи - підприємця ОСОБА_2 за адресою: АДРЕСА_1 з метою відшукання і вилучення паливно - мастильних матеріалів, операції з якими дають змогу ухилятись від сплати податків та зборів, фінансово - господарських документів, відомостей щодо незаконного руху пального та предметів на яких залишились сліди вчиненого правопорушення, що можуть мати значення для досудового розслідування, а саме довести чи спростувати причетність певних осіб до скоєння вказаного кримінального правопорушенняСтрок дії ухвали - 1 (один) місяць з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Суддя Л.М. Труханова