Ухвала суду № 55267094, 26.01.2016, Івано-Франківський міський суд Івано-Франківської області

Справа № 344/856/16-к

Провадження № 1-кс/344/423/16

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

26 січня 2016 року м.Івано-Франківськ

Слідчий суддя Івано-Франківського міського суду Івано-Франківської області Антоняк Т.М., за участю секретаря Максимів Н.С., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Івано-Франківській області старшого лейтенанта податкової міліції Петріва І.Р., погодженого з прокурором відділу прокуратури Івано-Франківської області О.О. Бурмеєм, про проведення обшуку, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий звернувся з вказаним клопотанням, в обґрунтування якого покликався на те, що службові особи ТОВ "ГазПромСервіс" (ЄДРПОУ-31767581) упродовж серпня 2012 року - листопада 2014 року при проведені фінансово-господарських операцій щодо придбання природного газу у ТОВ "Українська нафто-газова компанія", ТОВ "Лідергаз", ТОВ "Енергетичний альянс "Амаетон", ТОВ "Газенергокомплект", умисно ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 24 659 277 грн. Таким чином, службові особи ТОВ "ГазПромСервіс", діючи усупереч вимог ст.22, п.44.1 ст.44, п.185.1 ст.185, п.187.1 ст.187, п.188.1 ст.188, п.198.3, п.198.6 ст.198 та п.201.4, п.201.5, п.201.6, ст.201п.198.1, п.198.2, п.198.3, п.198.6 ст.198 Податкового кодексу України в період 2012-2014 років умисно ухилилося від сплати податку на додану вартість в загальній сумі 24 659 277 грн., що становить особливо великі розміри.

Як зазначено у клопотанні, в рамках досудового розслідування кримінального провадження отримано ухвалу слідчого судді Івано-Франківського міського суду від 10.12.2015 року про надання тимчасового доступу до речей та документів ТОВ "ГазПромСервіс" (ЄДРПОУ-31767581), що знаходиться за адресою: Івано-Франківська область, м.Рогатин, вул.Галицька, 119, які стосуються проведення фінансово-господарських операцій із ТОВ "Українська нафто-газова компанія", ТОВ "Лідергаз", ТОВ "Енергетичний альянс "Амаетон", ТОВ "Газенергокомплект", а також подальшими покупцями природного газу упродовж 2012-2014 років, тобто можливість ознайомлення з ними та вилучення їх належним чином засвідчених копій. Крім того, в ході допиту директора ТОВ "ГазПромСервіс" ОСОБА_3 17.12.2015 року, останнього належним чином було ознайомлено з ухвалою слідчого судді Івано-Франківського міського суду від 10.12.2015 року та залишено йому другий примірник оригіналу вказаної ухвали, про що свідчить відповідна відмітка на ухвалі. Проте, тимчасовий доступ до документів, вказаних в ухвалі слідчого судді від 10.12.2015 року, органу досудового розслідування у встановлений місячний термін наданий не був, що фактично є невиконанням ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів. Про невиконання ухвали слідчого судді про надання тимчасового доступу до речей і документів було складено відповідний протокол, а також про вказаний факт зафіксовано рапортом на ім'я керівника органу досудового розслідування.

Сторона кримінального провадження, яка звернулася з даним клопотанням, зазначає, що враховуючи викладене, у органу досудового розслідування є підстави вважати, що службові особи ТОВ "ГазПромСервіс" навмисно приховують оригінали первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів підприємства, які можуть свідчити про вчинення ними кримінального правопорушення, передбаченого ст.212 КК України, у зв'язку із чим, виникла необхідність у проведенні обшуку офісного приміщення ТОВ "ГазПромСервіс" з метою відшукання приховуваних документів. На даний час є достатні підстави вважати, що за місцем знаходження офісного приміщення ТОВ "ГазПромСервіс" знаходяться усі оригінали документів останнього, які свідчать про проведення фінансово-господарських операцій із ТОВ "Українська нафто-газова компанія", ТОВ "Лідергаз", ТОВ "Енергетичний альянс "Амаетон", ТОВ "Газенергокомплект", а також подальшими покупцями природного газу упродовж 2012-2014 років, які ТОВ "ГазПромСервіс" приховує від органу досудового розслідування.

Як встановлено з матеріалів клопотання, офісне приміщення ТОВ "ГазПромСервіс", яке знаходиться за адресою: м.Рогатин, вул.Галицька, 119, останньому належить на праві приватної власності згідно договору купівлі-продажу №2592 від 12.07.2007 року.

Слідчий підтримав заявлене клопотання, просив його задовольнити.

Згідно з ч.1 ст.234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

За змістом ч.3 ст.234 КПК України передбачено, що у разі необхідності провести обшук слідчий за погодженням з прокурором або прокурор звертається до слідчого судді з відповідним клопотанням, яке, крім іншого, повинно містити відомості про: житло чи інше володіння особи або частину житла чи іншого володіння особи, де планується проведення обшуку; особу, якій належить житло чи інше володіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться.

Згідно положень ч.1 ст.166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Стороною кримінального провадження, яка звернулась із даним клопотанням, доведено про необхідність у проведенні обшуку, а тому наявні всі підстави для задоволення клопотання.

Керуючись ст.ст. 234, 235, 309 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Івано-Франківській області старшому лейтенанту податкової міліції Петріву Івану Романовичу дозвіл на проведення обшуку офісного приміщення ТОВ "ГазПромСервіс", що знаходиться за адресою: Івано-Франківська область, м. Рогатин, вул. Галицька, 119, з метою виявлення та вилучення документів, предметів, речей, що мають доказове значення у кримінальному провадженні, зокрема документів ТОВ "ГазПромСервіс" (ЄДРПОУ-31767581), які стосуються проведення фінансово-господарських операцій із ТОВ "Українська нафто-газова компанія", ТОВ "Лідергаз", ТОВ "Енергетичний альянс "Амаетон", ТОВ "Газенергокомплект", а також подальшими покупцями природного газу упродовж 2012-2014 років, а саме:

усіх без винятку договорів, укладених між ТОВ "ГазПромСервіс" (ЄДРПОУ-31767581) та ТОВ "Українська нафто-газова компанія" (ЄДРПОУ-37764888), ТОВ "Лідергаз" (ЄДРПОУ-36885099), ТОВ "Енергетичний альянс "Амаетон" (ЄДРПОУ-38039563), ТОВ "Газенергокомплект" (ЄДРПОУ-32842046), із наявними до них додатками (специфікаціями, додатковими угодами, тощо);

первинних бухгалтерських документів, які стосуються виконання умов вказаних договорів, а саме: податкових накладних, видаткових накладних, товарно-транспортних накладних, актів прийому-передачі, актів виконаних робіт (наданих послуг), рахунків-фактур, документів щодо оплати вартості наданих послух (платіжних доручень, банківських виписок, тощо);

первинних документів, що свідчать про подальшу реалізацію (використання) природного газу, придбаного у ТОВ "Українська нафто-газова компанія" ТОВ "Лідергаз", ТОВ "Енергетичний альянс "Амаетон", ТОВ "Газенергокомплект", а саме: договорів, наявними до них додатками (специфікаціями, додатковими угодами, тощо), первинних бухгалтерських документів, які стосуються виконання умов вказаних договорів, а саме: податкових накладних, видаткових накладних, товарно-транспортних накладних, актів прийому-передачі, актів виконаних робіт (наданих послуг), рахунків-фактур, документів щодо оплати вартості наданих послух (платіжних доручень, банківських виписок, тощо);

копій ліцензій з приводу діяльності на ринку природного газу, отриманих товариством "ГазПромСервіс";

наказів про призначення на посади та звільнення із займаної посади керівників, головних бухгалтерів ТОВ "ГазПромСервіс" за період 2012-2015 років;

штатного розпису працівників ТОВ "ГазПромСервіс" за період 2012-2015 років;

посадових інструкцій директора та головного бухгалтера.

Строк дії ухвали - один місяць з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Антоняк Т.М.