Ухвала суду № 55236002, 19.01.2016, Вінницький міський суд Вінницької області

Справа №127/517/16-к

Провадження №1-кс/127/257/16

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

19 січня 2016 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області Клапоущак С.Ю., при секретарі Ковіній Л.А., за участю слідчого Ширман І.М., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області Ширман І.М. про тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у володінні ТОВ «УКР- Цемент» ( код ЄДРПОУ 38328714, м. Вінниця, вул. Блюхера буд. 195 А), за відсутністю клопотання учасників процесуальної дії про застосування технічних засобів,-

ВСТАНОВИВ:

Слідча Ширман І.М. звернулася до суду з вказаним клопотанням, яке погоджене прокурором Ковальським А.А., мотивуючи свої вимоги тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Вінницькій області проводиться досудове розслідування кримінального провадження №42015020010000028, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 08.04.2015, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 205, ч. 5. ст. 191 КК України.

В ході досудового розслідування вказаного кримінального провадження встановлено, що в липні 2014 року невідома особа на ім'я «ОСОБА_2» з метою прикриття незаконної діяльності, без мети реального здійснення фінансово-господарської діяльності підприємства запропонувала за грошову винагороду ОСОБА_2 зареєструвати на його ім'я ТОВ «Глен-Буд», на що останній погодився. Після реєстрації підприємства ОСОБА_2 передано особі на ім'я «ОСОБА_2» печатку та установчі документи. Крім того, встановлено, що ОСОБА_2, як директор ТОВ «Глен-Буд» ніяких фінансово-господарських документів в адресу інших підприємств не підписував не формував та нікому не надавав.

Додатково в ході досудового розслідування ГУ ДФС у Вінницькій області було проведено дослідження щодо фінансово-господарської діяльності ТОВ «Глен-Буд» за період часу з 12.08.2014 по 31.03.2015, за результатом якого встановлено, що в діях невстановлених осіб, які зареєстрували ТОВ «Глен-Буд» (код ЄДРПОУ 39348291), вбачається розтрата державних коштів у сумі 565 381 грн. у результаті взаємовідносин із міським комунальним підприємством «Аварійно-диспечерська служба» (код ЄДРПОУ 13328305) та можливе використання їх у господарській діяльності, що може вказувати на ознаки легалізації.

Крім цього, на даний момент ТОВ «Глен-Буд» продовжує господарську діяльність, і в ході проведення досудового розслідування було встановлено, що невідомі особи, які причетні до реєстрації ТОВ «Глен-Буд», з метою формування податкового кредиту та валових витрат підприємств реального сектору економіки, використовують у своїй діяльності ряд ризикових підприємств, а саме: ТОВ «Він-Макс» (код ЄДРПОУ 39253975, м. Вінниця), та ТОВ «Міссурі Груп» (код ЄДРПОУ 39343670, м. Вінниця).

В подальшому встановлено, що формування податкового кредиту та валових витрат для ТОВ «Міссурі Груп», здійснюють ТОВ «УКР- Цемент» (код ЄДРПОУ 38328714, м. Вінниця) та ТОВ «Екоцемент» (код ЄДРПОУ 38190071, м. Вінниця).

В ході здійснення аналізу фінансово-господарської діяльності ТОВ «УКР- Цемент» (код ЄДРПОУ 38328714, м. Вінниця) та ТОВ «Екоцемент» (код ЄДРПОУ 38190071, м. Вінниця) встановлено, що дані підприємства здійснюють господарську діяльність у сфері оптово-роздрібної торгівлі цементу. За наслідками опрацювання ТОВ «Міссурі-Груп» встановлено: невідповідність основних видів діяльності СГД із основними видами діяльності ТОВ «УКР- Цемент» та ТОВ «Екоцемент».

В подальшому посадові особи ТОВ «УКР-Цемент» та ТОВ «Екоцемент» відображають по податковому та бухгалтерському обліку реалізацію товару на ТОВ «Міссурі-Груп», яке в свою чергу документально відображає реалізацію товарів та послуг на ТОВ «Глен-Буд», яке здійснює формування податкового кредиту та валових витрат підприємствам реального сектору економіки а саме: ТОВ «Компанія плутос груп» (код ЄДРПОУ 36967270), міське комунальне підприємство «Аварійно- диспетчерська служба» (код ЄДРПОУ 13328305) та ТОВ «Млинмонтажсервіс» (код ЄДРПОУ 23102756).

В зв'язку з вищевикладеним, з метою повного, всебічного та неупередженого дослідження всіх обставин вчинення кримінального правопорушення та для з'ясування обставин фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ «УКР- Цемент» (код ЄДРПОУ 38328714), з ТОВ «Міссурі Груп» (код ЄДРПОУ 39343670), а також з метою необхідності призначення документальних перевірок та судових експертиз, виникла необхідність у тимчасовому доступі з можливістю вилучення оригіналів первинних бухгалтерських документів, ТОВ «УКР- Цемент» за весь період діяльності з ТОВ «Міссурі Груп».

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ з можливістю вилучити оригінали первинних бухгалтерських документів (договори, накладні, податкові накладні, акти прийому-передачі, довідки, товарно-транспортні накладні, рахунки фактури, проектну документацію) ТОВ «УКР- Цемент» ( код ЄДРПОУ 38328714, м. Вінниця, вул. Блюхера буд. 195 А) підтверджуючих фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «Міссурі Груп» (код ЄДРПОУ 39343670, м. Вінниця вул. Кірова буд. 12 кв. 24), які перебувають у володінні ТОВ «УКР- Цемент»( код ЄДРПОУ 38328714), а також враховуючи, що службовими особами ТОВ «УКР- Цемент» з метою уникнення від кримінальної відповідальності, можуть бути прийняті міри, щодо знищення вищевказаних первинних бухгалтерських документів, на підставі, яких формувалась податкова звітність даного товариства, тому слідчий звернувся з даним клопотанням до суду.

У зв'язку із реальною загрозою зміни або знищення вищевказаних документів слідчий просить не викликати у судове засідання з розгляду цього клопотання представника ТОВ «УКР- Цемент» у зв'язку з тим, що існує реальна загроза зміни або знищення речей і документів, які необхідні слідству.

Суд находить, що слідчим не доведено достатність наявних підстав, вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення цих документів, тому дане клопотання слід розглядати з викликом особи у володінні якої знаходяться заявлені слідчим документи.

В судовому засіданні слідча Ширман І.М. підтримала клопотання за обставин викладених у ньому.

Представник ТОВ «УКР- Цемент» до судового засідання не з'явився, про причини неприбуття суд не повідомив, хоча про час та місце розгляду клопотання повідомлялось належним чином, тому відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України клопотання розглядається у його відсутність.

Дослідивши матеріали кримінального провадження №42015020010000028,клопотання слідчого, суд дійшов висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Судом встановлено, що для підтвердження факту фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ «УКР- Цемент» (код ЄДРПОУ 38328714) з ТОВ «Міссурі Груп» (код ЄДРПОУ 39343670), має суттєве значення для підтвердження корисливого мотиву скоєння кримінального правопорушення та, відповідно, кваліфікації кримінального правопорушення, виникла необхідність у тимчасовому доступі до запитуваних ініціатором клопотання документів.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Матеріалами кримінального провадження та клопотанням слідчого підтверджено факт того, що документи про доступ до яких клопоче останній перебувають у володінні службових осіб ТОВ «УКР- Цемент»( код ЄДРПОУ 38328714, м. Вінниця, вул. Блюхера буд. 195 А), та мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Оскільки слідчий має намір направити в експертну установу для проведення експертиз оригінали документів, тому підлягає задоволенню клопотання вилучення вказаних оригіналів документів.

Враховуючи викладене, керуючись ст. 159, 163, 164 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задоволити.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області старшому лейтенанту податкової міліції Ширман Ірині Михайлівні або іншим працівникам, які будуть діяти на підставі її доручення/постанови про проведення процесуальних дій на іншій території, тимчасовий доступ до оригіналів первинних бухгалтерських документів (договори, накладні, податкові накладні, акти прийому-передачі, довідки, товарно-транспортні накладні, рахунки фактури, проектну документацію), які перебувають володінні службових осіб ТОВ «УКР- Цемент»( код ЄДРПОУ 38328714, м. Вінниця, вул. Блюхера буд. 195 А) стосовно фінансово-господарських взаємовідносини з ТОВ «Міссурі Груп» (код ЄДРПОУ 39343670. м. Вінниця вул. Кірова буд. 12 кв. 24) за період діяльності з 12.08.2014 по 31.03.2015, з можливістю їх вилучення.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала діє протягом 30 днів з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: