Ухвала суду № 55227765, 26.01.2016, Києво-Святошинський районний суд Київської області

Справа № 369/702/16-к

Провадження № 1-кс/369/153/16

У Х В А Л А

іменем України

м. Київ 26.01.2016 року

Слідчий суддя Києво-Святошинського районного суду Київської області Коцюрба М.П., при секретарі Олексюк І.В., розглянув у відкритому судовому засіданні в м. Києві клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області капітана податкової міліції Баранчика П.О. про тимчасовий доступ до речей та документів, за матеріалами кримінального провадження за №32014110200000063 від 20.08.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий СУ ФР ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області капітан податкової міліції Баранчик П.О. звернувся до Києво-Святошинського районного суду Київської області з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів.

Свої вимоги мотивує тим, що слідчим управлінням ФР ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження №32014110200000063 за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ПП «Автопетроліум» (код ЄДРПОУ 37228512), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Проведеним досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ПП «Автопетроліум» (код ЄДРПОУ 37228512) у період січня, лютого 2014 року порушили п.185.1 ст.185, п.188.1 ст.188, п.198.3 п.198.6 ст.198. п.200.1, п.200.2 ст.200 Податкового Кодексу України від 02.12.10 року №2755-VI із змінами та доповненнями, при здійсненні фінансового господарських операцій з ТОВ «Петроліум Трейдінг Інвестмент» (ЄДРПОУ 38204691), яке має ознаки «транзитності», що призвело до заниження суми податку на додану вартість, яка підлягає сплаті (перерахуванню) до бюджету на загальну суму 6 651 814 гривень.

В свою чергу ТОВ «Петроліум Трейдінг Інвестмент» здійснювало фінансово-господарські операції з підприємствами, що мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ «Юрай» (код ЄДРПОУ 22886866), ТОВ «Даймонд Альянс» (код ЄДРПОУ 38651089) та ТОВ «ЗапорожскийКоксохимремонт» (код ЄДРПОУ 34656607).

Крім того від ДПІ у Києво-Святошинському районі отримано акт №463/10-13-22-01-121/37228512 від 05.09.2015 «Про результати документальної позапланової перевірки ПП «Автопетроліум» (код ЄДРПОУ 37228512) з питань повноти нарахування та своєчасності сплати податку на додану вартість та податку на прибуток при взаємовідносинах з ТОВ «Бізнес Бенефіт» (код за ЄДРПОУ 37022078) за період діяльності з 01.01.2013 р. по 31.12.2013 р.» За результатами перевірки донараховано податок на прибуток підприємств в сумі 685906 грн. та ПДВ в сумі 722007 грн.

Разом з тим від ДПІ у Києво-Святошинському районі отримано акт№462/10-13-22-01-121/37228512 від 05.09.2014 р. «Про результати документальної позапланової невиїзної перевірки ПП «Автопетроліум» (код за ЄДРПОУ 37228512) з питань повноти нарахування та своєчасності сплати податку на додану вартість та податку на прибуток при взаємовідносинах ізТОВ «Грант-Тайм» (код ЄДРПОУ 38123047) за період діяльності з 01.01.2013 р. по 31.12.2013 р.» За результатами перевірки донараховано податок на прибуток підприємств в сумі 569077 грн. та ПДВ в сумі 599028 грн.

На даний час у кримінальному провадженні виникла необхідність у вилученні документів на ПП «Автопетроліум» (код ЄДРПОУ 37228512) щодо взаємовідносин з ТОВ «Грант-Тайм» (код ЄДРПОУ 38123047)та ТОВ «Бізнес Бенефіт» (код за ЄДРПОУ 37022078) з метою встановлення обставин взаємовідносин та проведення експертиз.

Іншим способом, ніж вилучити документи у ПП «Автопетроліум» (код ЄДРПОУ 37228512)щодо взаємовідносин з ТОВ «Грант-Тайм» (код ЄДРПОУ 38123047)та ТОВ «Бізнес Бенефіт» (код за ЄДРПОУ 37022078) неможливо довести обставин вчинення кримінального правопорушення.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що зазначені вище документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, їх необхідно дослідити, провести почеркознавчі, економічні та інші експертизи, які будуть мати доказове значення у даному кримінальному провадженні та без яких неможливо іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а тому необхідно отримати тимчасовий доступ та можливість вилучити документи, які знаходяться у ПП «Автопероліум» та те, що в разі будь-якого зволікання з вилученням документів будуть створені можливості для їх знищення або переховування, тобто клопотання слід розглядати без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться, а саме службових осіб ПП «Автопетроліум» (код ЄДРПОУ 37228512).

Слідчий просив суд надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів ПП «Автопетроліум» (код ЄДРПОУ 37228512)щодо взаємовідносин з ТОВ «Грант-Тайм» (код ЄДРПОУ 38123047)та ТОВ «Бізнес Бенефіт» (код за ЄДРПОУ 37022078) за період діяльності з 01.01.2013 по 31.12.2013 і надати дозвіл на вилучення їх належним чином завірених копій у ПП «Автопетроліум» (код ЄДРПОУ 37228512).

Клопотань, щодо фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час досудового розслідування від учасників не надходило.

Враховуючи припис ст. 107 КПК України, суд вважає за можливе розглянути вказане клопотання без фіксації технічними засобами.

Вивчивши клопотання, додані до нього документи, якими слідчий обгрунтовує доводи клопотання та витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подано до суду клопотання, слідчий суддя приходить до наступного.

В силу ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, а заходами забезпечення кримінального провадження є в тому числі тимчасовий доступ до речей, документів.

Відповідно до вимог ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Клопотання розглядалося у відсутність службових осіб ПП «Автопетроліум» (код ЄДРПОУ 37228512) з метою унеможливлення завчасного знищення або переховування вищезазначених документів.

Отже слідчий суддя, вивчивши клопотання, додані до нього матеріали, приходить до переконання про задоволення клопотання слідчого про тимчасовий доступ до документів, які знаходяться в ПП «Автопетроліум» (код ЄДРПОУ 37228512) та надати можливість вилучити їх належним чином завірені копії, оскільки вони мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 131, 159-166, 309 КПК України, слідчий суддя-

У Х В А Л И В:

Клопотання - задовольнити.

Надати старшому слідчому СУ ФР ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області капітану податкової міліції Баранчик ПавлуОлександровичу або старшому слідчому СУ ФР ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області старшому лейтенанту податкової міліції Мазуру Вадиму Миколайовичу або оперуповноваженому ОУ ДПІ у Києво-Святошинському районі старшому лейтенанту податкової міліції Чернишевичу Миколі Анатолійовичу або особам уповноваженим на здійснення тимчасового доступу за дорученням тимчасовий доступ до речей і документів ПП «Автопетроліум» (код ЄДРПОУ 37228512)щодо взаємовідносин з ТОВ «Грант-Тайм» (код ЄДРПОУ 38123047)та ТОВ «Бізнес Бенефіт» (код за ЄДРПОУ 37022078) за період діяльності з 01.01.2013 по 31.12.2013 і надати дозвіл на вилучення їх належним чином завірених копій у ПП «Автопетроліум» (код ЄДРПОУ 37228512),а саме:

завірені реєстри отриманих та виданих податкових накладних; завірені реєстри бухгалтерського обліку по рахунку №631 «Розрахунки з постачальниками і підрядниками; платіжні доручення; виписки по рахунку; договори з додатками та додатковими угодами; рахунки-фактури; товарні накладні; технічні паспорти, сертифікати якості та інші супровідні документи, що підтверджують якість та відповідність товару; документи складського обліку; податкові накладні; листування між підприємствами; акти прийому-передачі товару (робіт, послуг); товарно-транспортні накладні; залізничні транспортні накладні; довіреності на отримання товару; завірені належним чином копії книги (реєстрів) обліку придбання та реалізації товару (робіт, послуг); завірені належним чином копії книги (реєстрів) реєстрації доручень; завірені належним чином копії книги (реєстрів) складського обліку; векселі та документи щодо їх руху; завірені належним чином копії наказів про призначення службових осіб ПП «Автопетроліум» (код ЄДРПОУ 37228512), а саме: генерального директора, головного бухгалтера; належно завірені копії журналів-ордерів і відомостей по рахункам 10 «Основні засоби», документи, які свідчать про подальше використання або реалізацію ПП «Автопетроліум» (код ЄДРПОУ 37228512) товарно-матеріальних цінностей, що надійшли відповідно до документів від ТОВ «Грант-Тайм» (код ЄДРПОУ 38123047) та ТОВ «Бізнес Бенефіт» (код за ЄДРПОУ 37022078).

У випадку, якщо дані документи були витребувані чи проводилось їх вилучення раніше, надати документи, на підставі яких було витребувано чи вилучено дані документи.

Строк дії ухвали 1 місяць.

Ухвала оскарженню не підлягає.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

СуСлідчий суддя: М. П. Коцюрба