Ухвала суду № 55225036, 21.01.2016, Богунський районний суд м. Житомира

Справа №295/891/16-к

1-кс/295/345/16

У Х В А Л А

21.01.2016 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м.Житомира Кузнєцов Д.В., при секретарі Зелінській І. О., за участю старшого слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області - Галькевича М. І., розглянувши у відкритому судовому засіданні внесене в кримінальному провадженні № 32015060000000087 старшим слідчим з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області Галькевичем М. І., погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області Левченко Р. Ю., клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В :

Слідчий звернувся до Богунського районного суду м.Житомира із клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів, посилаючись на те, що дане кримінальне провадження внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 22.12.2015 за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України. Так встановлено, що службові особи ТОВ "Ліспром України" (код ЄДР 37260247) протягом 2012 - 2014 років шляхом відображення у бухгалтерському та податковому обліку проведення експортних операцій з недіючою компанією "Глобус ЛЛС" (США) умисно ухилились від сплати ПДВ понад 3 млн. грн.

У ході досудового розслідування даного кримінального провадження встановлено, що ТОВ "Ліспром України" у вказаний період, відповідно до контракту №1 від 17.05.2012р. було проведено відвантаження нерезиденту компанії «Глобус ЛЛС» пиломатеріалів, хвойних обрізних на загальну суму 5686784,21 дол. США, згідно «специфікації № 1 від 17.05.2012», «специфікації на поставки, пиломатеріалів від 25.07.2012 (додаток № 2 до контракту №1)», «специфікації на поставку пиломатеріалів від 05.02.2013», «специфікації на поставку пиломатеріалів від 25.03.2013 (додаток № 4 до контракту №1)», «додатку №5 від 07.07.2013 до контракту №1», «додатку №6 від 03.08.2013 до контракту №1», «Додатку № 7 від 11.11.2013 до контракту №1», «Додатку № 8 від 16.01.2014 до контракту №1», «Додатку № 9 від 20.01.2014 до контракту №1», «Додатку № 10 від 07.03.2014 до контракту №1 - Дополнительное соглашение об утверждении дополнительной спецификации», «Додатку № 11 від 20.01.2014 до контракту №1», «Додатку № 12 від 07.03.2014 до контракту №1», «Додатку № 13 від 01.10.2014 до контракту №1».

З проведеного огляду вищевказаних документів встановлено, що контракт №1 17.05.2012 року, укладений між ТОВ «Ліспром Україна» та Globus Limited Liability Company (Глобус ЛЛС) підписаний різними особами,а всі наступні контракти, додатки та специфікації, що були укладені між вказаними СГД мають одинакові підписи, як зі сторони продавця так і зі сторони покупця.

Також встановлено, що ТОВ "Ліспром України" з іноземним партнером (покупець) - Globus Limited Liability Company (Глобус ЛЛС) контракт №2, згідно якого проведено відвантаження іноземним нерезидентам пиломатеріалів, хвойних обрізних на загальну суму 699401,56 дол. США, отримувачами продукції являлись фірми Туреччини (фірма "BASATLAR ORMAN URUNLERI VE AMBALAJ SANAYI TICARET LIMITED SIRKE, фірма "FIDAN AHSAP TAAH.INS.SAN.TIC.LTD.STI., фірма "GOKKUSAGI TEKSTIL SANAYI VE TICARET LIMITED SIRKETI", фірма "HASAN KULU ORMAN URUNLERI INS.PLASTIK NAK.SAN.TIC.A.S.", фірма "KASVA ORMAN URUNLERI MOBILYA DEKORASYON TURIZM Insaat Gida Petr, фірма "KOYUNCUOGLU AНSAP SANAYII TICARET ANONIM SiRKETi, "Orhan Erdogan Orman Urunleri Mobilya Insaat.San.Ltd.Sti, фірма "SAMASA SAMSUN AGAC SAN.TIC.A.S.", фірма "UCEL KERESTE ORMAN URUNLERI INSAAT MOB.DEK.EML.NAK.SAN.LTD.STI").

Разом з цим, згідно інформації, отриманої від Головного управління податкової міліції від 23.02.2011 за № 258/7/26-34, щодо встановлення фактів митного оформлення експортних вантажів в адресу «сумнівних нерезидентів» встановлено, що за інформацією Торгівельно-економічної комісії посольства України у США № ТМ/01-13д-288/07 від 06.09.2007 в якій зазначено, що за інформацією отриманої від Відділу реєстрації корпорацій Офісу Державного секретаря штату Вайомінг, компанія «Глобус ЛЛС» була офіційно зареєстрована в штаті Вайомінг 14 вересня 2004 за р.н. 2004-000473458, до компанії 29 травня 2007 був застосований захід адміністративного розпуску за несплату податків. Так з 29.05.2007 компанія вважається недіючою.

У ході проведення досудового розслідування встановлено, що в період з 01.10.2012 по 31.12.2014 ТОВ Ліспром Україна» здійснювало експортні операції ТМЦ іноземному партнеру (покупець) - Globus Limited Liability Company (Глобус ЛЛС (США), а саме пиломатерiалів хвойних обрiзних соснових через митні пункти Одеської області митниці ДФС такі як: М/п "Бiлгород - Днiстровський", Вiддiл митного оформлення N 4 митного поста "Одеса - порт", Вiддiл митного оформлення N 1 митного поста "Бiлгород-Днiстровський".

У органу досудового розслідування у матеріалах кримінального провадження наявно достатньо доказів, що дають обґрунтовані підстави вважати, що ТМЦ експортовані через митну територію України - є предметом кримінального правопорушення.

Слідчий зазначає, що у митних документах даних підприємств наявна інформація, яка не містить охоронюваної законом таємниці, є предметом доказування та має значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Заслухавши учасника судового провадження, дослідивши клопотання та додані до нього документи, оглянувши матеріали кримінального провадження, слідчий суддя вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню виходячи з наступного.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно п.1,2,3 ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей та документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза їх зміни або знищення.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст.132, 159, 160, 163, 164 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області Галькевичу Михайлу Ігоровичу та особам, які будуть діяти за його дорученням (постановою), тимчасовий доступ до речей і документів та можливість вилучення (виїмку) у службових осіб Одеської обласної митниці ДФС оригіналів документів, які фіксують факти митного оформлення ТОВ «Ліспром Україна» (код ЄДР 37260247) ТМЦ в режимі експорту за межі митної території України іноземному партнеру (покупець) - Globus Limited Liability Company (Глобус ЛЛС (США) у період часу 01.10.2012-31.12.2014 років, а саме:

- вантажно-митних декларацій, на підставі яких ТОВ «Ліспром Україна» (код ЄДР 37260247) експортували ТМЦ;

- товарно-транспортних накладних;

- інвойси;

- періодичні митні декларації під якими здійснювалося вивезення ТМЦ;

- документи, які підтверджують вартість продукції;

- картка акредитації суб'єкта зовнішньоекономічної діяльності на митниці;

- декларації валютних цінностей;

- зовнішньоекономічні договори та специфікації до них;

- сертифікати про походження;

- рахунок про транспортні витрати та договір з перевізником чи експедитором;

- сертифікати якості, малюнки, фотографії;

- а також iнші документи, які були складені та надані при здійсненні митного контролю та митного оформлення ТМЦ ТОВ «Ліспром Україна» (код ЄДР 37260247).

Встановити строк дії ухвали до 21.02.2016 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, окрім випадку вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності яких фізична особа - підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність. У цьому разі ухвала може бути оскаржена протягом 5 (п'яти) днів з дня отримання її копії шляхом подання апеляційної скарги безпосередньо до Апеляційного суду Житомирської області.

Слідчий суддя: Д. В. Кузнєцов