Ухвала суду № 55225009, 18.01.2016, Богунський районний суд м. Житомира

Справа №295/584/16-к

1-кс/295/237/16

У Х В А Л А

18.01.2016 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м.Житомира Кузнєцов Д.В., при секретарі Білінській Л. С., за участю старшого слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області - Жмуцького М. В., розглянувши у відкритому судовому засіданні внесене в кримінальному провадженні № 32015060000000015 старшим слідчим з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області Жмуцьким М. В., погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області Грищенко Ю. М., клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В :

Слідчий звернувся до Богунського районного суду м.Житомира із клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів, посилаючись на те, що у провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області знаходиться кримінальне провадження № 32015060000000015 зареєстроване в ЄРДР 04.02.2015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

У ході розслідування кримінального провадження встановлено, що службові особи ДП «Житомирський лікеро-горілчаний завод» внаслідок відображення у бухгалтерському та податковому обліку підприємства проведених безтоварних фінансово-господарських операцій з ПП «Реджина Плюс», ПАТ «Новоушицький консервний завод» ухилились від сплати податків на загальну суму понад 3 млн. грн.

У ході розслідування кримінального провадження встановлено, що службові особи ДП «Житомирський лікеро-горілчаний завод» внаслідок відображення у бухгалтерському та податковому обліку підприємства проведених безтоварних фінансово-господарських операцій з ПП «Реджина Плюс», ПАТ «Новоушицький консервний завод» ухилились від сплати податків на загальну суму понад 3 млн. грн.

Також, досудовим розслідуванням встановлено, що ДП «ЖЛГЗ» є фактичним виробником лікеро-горілчаної продукції. З метою зменшення податкового навантаження з ПДВ використовує схему нетипового експорту (олія соняшникова, сік яблучний концентрований, шкіри). З 01.2015 по т.ч. ДП «ЖЛГЗ» отримує товар (шкіри) від СГД з ознаками «ризикових», а саме: 01-02.2015 ТОВ «І.С.С.» (код ЄДР 37164428), на суму 4,9 млн.грн. ПДВ, 04.2015 ТОВ «ВІТТОРІ» (код ЄДР 38506935), на суму 2,7 млн.грн. ПДВ, 05.2015 ТОВ «АВАНТІС ЛТД» (код ЄДР 39419414), на суму 1,7 млн.грн. ПДВ.

Разом з тим під час досудового розслідування 22.09.2015 року на території Хмельницької філії ТОВ «Яблуневий дар», яке знаходиться за адресою Хмельницька область, с. Солобківці, вул. Камянецьке шосе, 3 відібрано зразки соку яблучного, який на праві власності належить ДП «Житомирський лікеро-горілчаний завод».

Відповідно до аналітичної системи ГУ ДФС у Житомирський області «Податковий блок» встановлено, що ДП «ЖЛГЗ» здійснює митне оформлення яблучного соку концентрованого освітленого на митному посту «Городок» ГУ ДФС у Львівський області (код митниці 209120000).

Враховуючи вище викладене виникла необхідність у вилучені зразків яблучного соку концентрованого освітленого у кількості 24 літрів, який на праві власності належить ДП «ЖЛГЗ» що оформлюється на митному посту «Городок» ДФС у Львівський області (код митниці 209120000).

Слідчий зазначає, що вилучення зразків яблучного соку концентрованого освітленого, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а саме проведенні експертизи стосовно тотожності товарів, які експортуються службовими особами ДП «ЖЛГЗ», а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.

Заслухавши учасника судового провадження, дослідивши клопотання та додані до нього документи, оглянувши матеріали кримінального провадження, слідчий суддя вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню виходячи з наступного.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно п.1,2,3 ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей та документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза їх зміни або знищення.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст.132, 159, 160, 163, 164 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області Жмуцькому Миколі Володимировичу та особам, які будуть діяти за його дорученням (постановою), тимчасовий доступ та можливість вилучення у службових осіб митного посту «Городок» ГУ ДФС у Львівський області (код митниці 209120000) зразків яблучного соку концентрованого освітленого у кількості 24 літрів, який експортується службовими особами ДП «Житомирський лікеро-горілчаний завод» через вказаний митний пост.

Встановити строк дії ухвали до 18.02.2016 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Д. В. Кузнєцов