Ухвала суду № 55211366, 25.01.2016, Приморський районний суд м. Одеси

Справа №522/906/16-к

1-кс/522/979/16

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

25 січня 2016 року місто Одеса

Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси Терзі І.Г., за участю слідчого Бахтєєва О.С., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС 1 ВКР СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області Бахтєєва О.С., погодженого з прокурором відділу прокуратури Одеської області Чорним Д.М. про надання тимчасового доступу до речей та документів, -

В С Т А Н О В И В:

Як вбачається з клопотання слідчого, слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС в Одеській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження №12015160000000757 від 02.10.2015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України, правова кваліфікація правопорушення - фіктивне підприємництво, тобто створення або придбання суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності або здійснення видів діяльності, щодо яких є заборона.

Досудовим розслідуванням встановлено, що невстановлені особи у квітні 2014, з метою прикриття незаконної діяльності - проведення безтоварних операцій, зареєстрували підприємство з ознаками «фіктивності» ТОВ «Азарін» (код ЄДРПОУ 39234454) на ім'я ОСОБА_3 ІНФОРМАЦІЯ_1, якого призначили за грошову винагороду, без мети зайняття фінансово - господарською діяльністю.

Також встановлено, що на розрахункові рахунки ТОВ «Азарін», за результатами проведення безтоварних операцій протягом 2014 року, були безпідставно перераховані грошові кошти в сумі більш ніж 10 млн. грн.

Крім того, проведеним аналізом податкової звітності даного підприємства встановлена відсутність необхідних умов для досягнення результатів відповідної підприємницької та економічної діяльності, а саме: відсутність управлінського та технічного персоналу, відсутність оборотних коштів та виробничих активів, відсутність трудових ресурсів, виробничого обладнання, транспортних засобів і торгівельного обладнання, які економічно необхідні для здійснення фінансово-господарської діяльності та надання послуг з виконання робіт, відсутність необхідних умов для здійснення господарської діяльності в частині купівлі-продажу, реалізації, зберігання та відвантаження товарно-матеріальних цінностей.

Вищезазначене свідчить, що фінансово-господарська діяльність вказаного підприємства здійснюється поза правовим полем та спрямована на здійснення операцій, пов'язаних із наданням податкової вигоди і ухилення від оподаткування.

Під час досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Азарін» в своїй діяльності, в тому числі для здійснення розрахунків з підприємствами-контрагентами використовує розрахункові рахунки №26001013031505, №26001013031505, №26001013031505 та №26002001031505, відкриті в ПАТ "СБЕРБАНК" (МФО 320627).

При цьому, стан даних банківських рахунків, які належить ТОВ «Азарін» та відкриті в ПАТ «СБЕРБАНК» (МФО 320627), з переліком контрагентів та призначенням платежів, а також документи щодо відкриття та обслуговування зазначених рахунків необхідні для визначення дат платежів, сум платежів, кореспондентів, що здійснювали та отримували платежі, встановлення службових осіб, які мали право підпису банківських документів та відкривали рахунки у банківських установах, необхідні для встановлення істини по даному кримінальному провадженню.

Крім того, інформація, яка міститься в банківських документах має значення для доказування причетності невстановлених осіб до незаконної діяльності, встановлення таких осіб, спростування або підтвердження фактів здійснення розрахунків ТОВ «Азарін» за придбання та реалізацію товарів (робіт, послуг), а іншим шляхом не має можливості довести обставини перерахування (отримання) грошових коштів на поточні рахунки, а також встановити осіб, які мали право розпорядження зазначеними рахунками та осіб, які здійснювали перерахування коштів на вказані рахунки.

Беручи до уваги викладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати доступ до документів щодо відкриття та обслуговування вказаних рахунків та можливість вилучити банківську роздруківку про рух грошових коштів по рахункам, які належать ТОВ «Азарін» з переліком контрагентів та призначенням платежів, які перебувають в ПАТ «СБЕРБАНК» (МФО 320627), слідчий за погодженням з прокурором звернувся до слідчого судді з клопотанням про надання тимчасового доступу до вищевказаних документів.

Крім цього, враховуючи те, що є достатні підстави вважати, що службові особи ПАТ «СБЕРБАНК» (МФО 320627) є зацікавленою стороною по вказаному кримінальному провадженню та можуть передати інформацію щодо слідчих дій які плануються до свого клієнта ТОВ «Азарін» та іншим особам, що в свою чергу може призвести до знищення речей або документів слідчий просить розглянути клопотання у судовому засіданні без виклику осіб у володінні яких перебувають документи.

У судовому засіданні слідчий підтримав клопотання та просив його задовольнити у повному обсязі.

Заслухавши слідчого, а також дослідивши надані матеріали, якими обґрунтовано доводи клопотання, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ст.160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, у випадку можливості використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та у разі неможливості іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а також у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ч.2 ст.163 КПК України якщо сторона кримінального провадження, яка звернулась з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Крім того, у судовому засіданні слідчим доведено, що перелічені документи які перебувають у володінні ПАТ «СБЕРБАНК» (МФО 320627), мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні №12015160000000757 від 02.10.2015р., та іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів не можливо.

За таких обставин, є підстави, передбачені ст.159-163 КПК України, для надання тимчасового доступу до зазначених у клопотанні документів.

Керуючись ст.ст.159-166 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого задовольнити.

Надати тимчасовий доступ до речей та документів старшому слідчому з ОВС 1 ВКР СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області Бахтєєву Олександру Сергійовичу, слідчому з ОВС 1 ВКР СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області Роженку Олексію Володимировичу, або співробітникам Управління захисту економіки в Одеській області Департаменту захисту економіки національної поліції України Нестеренку Ігорю Дмитровичу та Олійнику Юрію Олексійовичу, за письмовим дорученням, передбаченим ст. 40 КПК України та надати можливість вилучення їх оригіналів у ПАТ «СБЕРБАНК» (МФО 320627), а саме:

-відомості про рух грошових коштів ТОВ «Азарін» (код ЄДРПОУ 39234454), відображених на паперовому та електронному носіях, по рахункам: №26001013031505, №26001013031505, №26001013031505 та №26002001031505, у прибутковій і видатковій частині, із вказанням дати, сум, із зазначеннями залишку на кожен операційний день, повної розшифровки контрагентів і призначень платежів за період з 01.01.2014 по 28.12.2015.

-заяв на видачу готівки, грошових чеків на отримання готівки ТОВ «Азарін» (код ЄДРПОУ 39234454) відповідно до Постанови/Інструкції Національного банку України від 01.06.2011, №174 "Про затвердження Інструкції про ведення касових операцій банками в Україні" (із змінами і доповненнями).

-документів, що стосуються відкриття та обслуговування рахунків №26001013031505, №26001013031505, №26001013031505 та №26002001031505 ТОВ «Азарін» (код ЄДРПОУ 39234454), відкритих в ПАТ «СБЕРБАНК» (МФО 320627), реєстраційну та юридичну справу.

Встановити строк дії ухвали протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: