Ухвала суду № 55200580, 25.01.2016, Київський районний суд м. Харкова

Справа № 640/998/16-к

н/п 1-кс/640/531/16

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"25" січня 2016 р. Слідчий суддя Київського районного суду м. Харкова Колесник С.А., при секретарі Бєліковій В.О., за участю слідчого Бреславського І.А., розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні Київського районного суду м. Харкова клопотання старшого слідчого з ОВС третього відділу кримінальних розслідувань слідчого управління ФР ГУ ДФС у Харківській області підполковника податкової міліції Бреславського Ігоря Андрійовича про тимчасовий доступ до речей і документів, за матеріалами кримінального провадження №32016220000000010 від 20.01.2016 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчій з ОВС третього відділу кримінальних розслідувань слідчого управління ФР ГУ ДФС у Харківській області підполковник податкової міліції Бреславський І.А. 22.01.2016 року звернувся до Київського районного суду м. Харкова з клопотанням, погодженим з прокурором відділу 04/5 прокуратури Харківської області юристом 1 класу Д.О. Свобода, яким просив надати тимчасовий доступ до оригіналів документів, що відображають фінансово-господарські взаємовідносини ТОВ «Світ Олія», код 38066068 з ПрАТ «ТЦРП», код 14085922 за період 01.07.2012 по 31.12.2015, а саме: договори (купівлі-продажу, поставки та інші договори з додатками), додаткові угоди, специфікації, податкові накладні, накладні, видаткові накладні, рахунки - фактури, банківські виписки, платіжні доручення, векселі, акти прийому-передачі векселів, акти прийому-передачі продукції, акти на списання ТМЦ, акти виконаних робіт, звітна документація, акти про вартість робіт, довіреності на отримання товару, акти взаємозаліку, акти звірок, товарно-транспортні накладні, залізничні квитанції, подорожні листи, талони замовника та інші транспортні документи, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, ліцензії, сертифікати якості, листування, картки складського обліку, документи претензійної роботи (претензії, позовні заяви, рішення судів та інше), інші документи, що мають значення для повного, всебічного та об'єктивного проведення досудового розслідування по даному кримінальному провадженню, які перебувають у ТОВ «Світ Олія», код 38066068, (адреса: 27501, Кіровоградська область, м.Світловодськ, вул. Приморська, буд. 14, кв. 12), та надати можливість їх вилучити (тобто можливість ознайомитись з ними та вилучити їх для запобігання їх можливому знищенню).

В обґрунтування клопотання слідчий вказує, що у провадженні слідчого управління ФР ГУ ДФС у Харківській області перебуває кримінальне провадження №32016220000000010 від 20.01.2016 щодо умисного ухилення від сплати податків службовими особами Приватного акціонерного товариства «Теплоенергетичний центр Роганського промвузла» (далі ПрАТ «ТЦРП»), код за ЄДРПОУ 14085922 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ПрАТ «ТЦРП» в період з 01.07.2012 по 31.12.2014 при здійсненні фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Центр РЕТ», код 35590076, Асоціація «Харків-Екоцентр», код 21254147, ТОВ НВП «Вітактум», код 14063412, ТОВ «Сеолан», код 39072643, ТОВ «СП Укрсоя», код 37278720, ТОВ «Світ Олія», код 38066068 умисно ухилилися від сплати податку на додану вартість у сумі 1 306 047,0 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету держави грошових коштів у значних розмірах.

Зазначені порушення податкового законодавства викладені в акті Індустріальної ОДПІ м. Харкова ГУ ДФС у Харківській області від 03.11.2015 №950/2202/14085922 «Про результати планової виїзної перевірки ПрАТ «ТЦРП», код за ЄДРПОУ 14085922 з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.07.2012 по 31.12.2014».

В ході досудового слідства встановлено, що ПрАТ «ТЦРП» у період січень - лютий 2014 здійснювало фінансово - господарські взаємовідносини з ТОВ «Світ Олія», а саме: ПрАТ «ТЦРП» придбало у ТОВ «Світ Олія» олію соняшникову на суму 6 253 674,0 грн. в т.ч. ПДВ 1 042 279,0 грн.

Також встановлено, що основними постачальниками ТОВ «Світ Олія» в період 2014 - 2015 є підприємство ПВП «Квадро», код за ЄДРПОУ 24126303 та ПП «ТОВ СВІТ ОЛІЯ», код за ЄДРПОУ 38572327.

Слідчий вказав, що в ході досудового розслідування виникла необхідність в отриманні фінансово - господарських документів по взаємовідносинам ТОВ «Світ Олія» з ПрАТ «ТЦРП» за період з 01.07.2012 по 31.12.2015, а саме: договори (купівлі-продажу, поставки та інші договори з додатками), додаткові угоди, специфікації, податкові накладні, накладні, видаткові накладні, рахунки - фактури, банківські виписки, платіжні доручення, векселі, акти прийому-передачі векселів, акти прийому-передачі продукції, акти на списання ТМЦ, акти виконаних робіт, звітна документація, акти про вартість робіт, довіреності на отримання товару, акти взаємозаліку, акти звірок, товарно-транспортні накладні, залізничні квитанції, подорожні листи, талони замовника та інші транспортні документи, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, ліцензії, сертифікати якості, листування, картки складського обліку, документи претензійної роботи (претензії, позовні заяви, рішення судів та інше).

Крім того слідчий вважав, що існує реальна загроза, що в разі повідомлення службових осіб ТОВ «Світ Олія» про розгляд даного клопотання та їх виклик до суду зазначені в клопотанні документи будуть ними знищенні, у зв'язку з тим, що вони свідчать про злочинний умисел посадових осіб ТОВ «Світ Олія».

Слідчий також вказав, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до документів та можливість їх вилучення, які перебувають у ТОВ «Світ Олія», код за ЄДРПОУ 38066068.

У судовому засіданні слідчий просив про задоволення клопотання.

Представник ТОВ «Світ Олія», код за ЄДРПОУ 38066068, про час та місце розгляду клопотання слідчого повідомлений своєчасно та належним чином, проте в судове засідання не з'явився. 25.01.2016 р. до суду надійшла заява директора «ТОВ СВІТ ОЛІЯ» ОСОБА_4, якою він просив розгляд клопотання провести без його участі, проти задоволення клопотання в повному обсязі не заперечував. Відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України його неприбуття за судовим викликом, не є перешкодою для розгляду цього клопотання.

Слідчий суддя, вислухавши думку слідчого, дослідивши Витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань за провадження № 32016220000000010 від 20.01.2016 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України, надані докази, вважає клопотання таким, що підлягає частковому задоволенню, оскільки сторона обвинувачення довела наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація перебуває у володінні ТОВ «Світ Олія», код за ЄДРПОУ 38066068, розташованого за адресою: Кіровоградська область, м. Світловодськ, вул.. Приморська, буд. 14, кв. 12, сама по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; містить охоронювану законом таємницю, ці відомості можуть бути використані як докази, іншими способами неможливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою зазначеної інформації.

Так, з доданого до клопотання відповідно до ч.6 ст. 132 КПК Витягу з Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32016220000000010 від 20.01.2016 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України, вбачається, що службові особи ПрАТ «ТЦРП» в період з 01.07.2012 по 31.12.2014 в результаті порушення податкового законодавства, які відображені в акті перевірки Індустріальної ОДПІ м. Харкова ГУ ДФС у Харківській області від 03.11.2015 № 950/2202/14085922, при здійсненні фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Центр РЕТ», код 35590076, Асоціація «Харків-Екоцентр», код 21254147, ТОВ НВП «Вітактум», код 14063412, ТОВ «Сеолан», код 39072643, ТОВ «СП Укрсоя», код 37278720, ТОВ «Світ Олія», код 38066068 умисно ухилилися від сплати податку на додану вартість у сумі 1 306 047,0 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету держави грошових коштів у значних розмірах, а отже слідчий суддя вважає необхідним задовольнити клопотання слідчого у межах вказаного періоду та відмовити у задоволенні клопотання слідчого про надання тимчасового доступу до речей та документів за інші періоди, які не мають відношення до кримінального провадження № 32016220000000010 від 20.01.2016 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст.107 КПК України.

Керуючись ст.ст. 107, 159, 163, 164, 165, 166, 372 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС третього відділу кримінальних розслідувань слідчого управління ФР ГУ ДФС у Харківській області підполковника податкової міліції Бреславського Ігоря Андрійовича про тимчасовий доступ до речей і документів, за матеріалами кримінального провадження №32016220000000010 від 20.01.2016 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України, - задовольнити частково.

Дозволити старшому слідчому з ОВС третього відділу кримінальних розслідувань слідчого управління ФР ГУ ДФС у Харківській області підполковнику податкової міліції Бреславському Ігорю Андрійовичу тимчасовий доступ до оригіналів документів, що відображають фінансово-господарські взаємовідносини ТОВ «Світ Олія», код 38066068 з ПрАТ «ТЦРП», код 14085922 за період 01.07.2012 по 31.12.2014, а саме: договорів (купівлі-продажу, поставки та інші договори з додатками), додаткових угод, специфікацій, податкових накладних, накладних, видаткових накладних, рахунків - фактур, банківських виписок, платіжних доручень, векселів, актів прийому-передачі векселів, актів прийому-передачі продукції, актів на списання ТМЦ, актів виконаних робіт, звітної документації, актів про вартість робіт, довіреностей на отримання товару, актів взаємозаліку, актів звірок, товарно-транспортних накладних, залізничних квитанцій, подорожних листів, талонів замовника та інших транспортних документів, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, ліцензій, сертифікатів якості, листування, картки складського обліку, документів претензійної роботи (претензії, позовні заяви, рішення судів та інше), інші документи, що мають значення для повного, всебічного та об'єктивного проведення досудового розслідування по даному кримінальному провадженню, які перебувають у ТОВ «Світ Олія», код 38066068, розташованого за адресою: Кіровоградська область, м.Світловодськ, вул. Приморська, буд. 14, кв. 12, та надати можливість їх вилучити.

Зобов'язати представника ТОВ «Світ Олія», код 38066068, розташованого за адресою: Кіровоградська область, м.Світловодськ, вул. Приморська, буд. 14, кв. 12, надати старшому слідчому з ОВС третього відділу кримінальних розслідувань слідчого управління ФР ГУ ДФС у Харківській області підполковнику податкової міліції Бреславському Ігорю Андрійовичу тимчасовий доступ до оригіналів документів, що відображають фінансово-господарські взаємовідносини ТОВ «Світ Олія», код 38066068 з ПрАТ «ТЦРП», код 14085922 за період 01.07.2012 по 31.12.2014, а саме: договорів (купівлі-продажу, поставки та інші договори з додатками), додаткових угод, специфікацій, податкових накладних, накладних, видаткових накладних, рахунків - фактур, банківських виписок, платіжних доручень, векселів, актів прийому-передачі векселів, актів прийому-передачі продукції, актів на списання ТМЦ, актів виконаних робіт, звітної документації, актів про вартість робіт, довіреностей на отримання товару, актів взаємозаліку, актів звірок, товарно-транспортних накладних, залізничних квитанцій, подорожних листів, талонів замовника та інших транспортних документів, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, ліцензій, сертифікатів якості, листування, картки складського обліку, документів претензійної роботи (претензії, позовні заяви, рішення судів та інше), інші документи, що мають значення для повного, всебічного та об'єктивного проведення досудового розслідування по даному кримінальному провадженню, які перебувають у ТОВ «Світ Олія», код 38066068, розташованого за адресою: Кіровоградська область, м.Світловодськ, вул. Приморська, буд. 14, кв. 12, та надати можливість їх вилучити.

У задоволенні іншої частини клопотання - відмовити.

Встановити строк дії цієї ухвали один місяць, тобто до 25.02.2016 року.

Роз'яснити представнику ТОВ «Світ Олія», що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Ухвала підлягає негайному виконанню після її оголошення.

Слідчий суддя Колесник С.А.