Ухвала суду № 55195547, 26.01.2016, Івано-Франківський міський суд Івано-Франківської області

Справа № 344/857/16-к

Провадження № 1-кс/344/424/16

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

26 січня 2016 року м. Івано-Франківськ

Слідчий суддя Івано-Франківського міського суду Івано-Франківської області Татарінова О.А., з участю секретаря Бухвак І.С., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Івано-Франківській області старшого лейтенанта податкової міліції Петріва І.Р., яке погоджене з прокурором відділу прокуратури Івано-Франківської області Бурмеєм О.О., про тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, в рамках кримінального провадження №32015090000000066, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий звернувся з вказаним клопотанням, в обґрунтування якого покликався на те, що дане кримінальне провадження зареєстроване за фактом умисного ухилення від сплати податків у великих розмірах службовими особами ПП "Техноресурс" за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України.

Матеріалами клопотання зазначається, що службові особи ПП "Техноресурс" (ЄДРПОУ-30342270) з метою ухилення від сплати податків, сформували податковий кредит з податку на додану вартість по операціях із підприємствами з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ "Паритет-Тандем" (ЄДРПОУ-39669338), ТОВ "Антава Трейд" (ЄДРПОУ-38975372), ТОВ "Ліглюрингком" (ЄДРПОУ-37559829), ТОВ "А.П. Комерц" (ЄДРПОУ-38927266), внаслідок чого ухилилися від сплати податку на додану вартість за 2014-2015 роки у сумі 2 585 910 грн., що є великим розміром.

Слідчий вважає, що фактично ТОВ "Паритет-Тандем", ТОВ "Ліглюрингком", ТОВ "А.П. Комерц", його службові особи, а також первинні бухгалтерські документи знаходяться за однією адресою, оскільки податкова звітність до ДПІ за місцями за місцями реєстрації подається із однієї електронної поштової скрині - report.u544@ukr.net, яка зареєстрована в домені ukr.net та знаходиться у володінні ТОВ "Укрнет" (код ЄДРПОУ-25589169).

Слідчий вказує, що з метою швидкого, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, надання їм належної правової оцінки та прийняття законного процесуального рішення в передбачені кримінальним процесуальним законодавством строки, а також встановлення фактичного місцезнаходження ТОВ "Паритет-Тандем" (ЄДРПОУ-39669338), ТОВ "Ліглюрингком" (ЄДРПОУ-37559829), ТОВ "А.П. Комерц" (ЄДРПОУ-38927266), його службових осіб, а також первинних фінансово-господарських документів, печаток та інших речей які можуть слугувати доказами протизаконної діяльності товариств із ознаками фіктивності, виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, а саме отримання інформації, яка знаходиться у володінні ТОВ "Укрнет" (код ЄДРПОУ-25589169) про IP-адреси, з яких здійснювався доступ до поштової скриньки report.u544@ukr.net, яка використовується ТОВ "Паритет-Тандем", ТОВ "Ліглюрингком", ТОВ "А.П. Комерц" відповідно.

Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримав, покликаючись на викладені в ньому обставини, просив клопотання задоволити.

Представник особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, в судове засідання не з'явився, хоча про день та час розгляду клопотання повідомлявся, про причини неявки не повідомив.

Заслухавши слідчого, дослідивши матеріали клопотання, вважаю наступне.

В ч. 1 ст. 160 КПК України вказано, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у ст. 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до вимог ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

За змістом ч. 5 ст. 163 КПК України передбачено, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Ст. 162 КПК України визначено перелік охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах.

Згідно із абз. 1 ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Зі змісту клопотання вбачається, що сторона кримінального провадження просить про надання тимчасового доступу до речей і документів, які підпадають під визначення охоронюваної законом таємниці.

В судовому засідання стороною кримінального провадження поза розумним сумнівом доведено, що на даний час проводиться вичерпний комплекс заходів, спрямованих на розкриття кримінального правопорушення та встановлення осіб (їх місцезнаходження), які його вчинили, як і доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в зазначених в клопотанні документах та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою вказаних документів.

Відтак, враховуючи вищенаведене та те, що інформація, яка містить охоронювану законом таємницю надасть змогу в подальшому використовувати як докази отримані відомості, вважаю вказаний захід забезпечення доцільним, співмірним та таким, що відповідає завданням кримінального провадження, тому клопотання слід задоволити.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166, 309 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задоволити.

Надати старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Івано-Франківській області Петріву Івану Романовичу дозвіл на тимчасовий доступ до документів з можливістю їх вилучення (в тому числі в електронному вигляді), які знаходяться у володінні ТОВ "Укрнет", що за адресою: м. Київ, проспект 40-річчя Жовтня, будинок 26,зокрема в яких міститься інформація щодо переліку ІР адрес з яких здійснювався вхід на поштову скриньку report.u544@ukr.net за період з 01.03.2015 року по 25.01.2016 року з зазначенням дати та часу входу на поштову скриньку, а також фактичних адрес (із прив'язкою до населеного пункту, вулиці та номеру будинку (квартири), за якими зареєстровані такі ІР адреси.

Строк дії ухвали 1 (один) місяць з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Оригінал ухвали виготовлено у двох примірниках.

Слідчий суддя Татарінова О.А.