Ухвала суду № 55176199, 20.01.2016, Рівненський міський суд Рівненської області

У Х В А Л А

Справа № 569/400/16-к

20 січня 2016 року м.Рівне

Суддя Рівненського міського суду Рівненської області Головчак М.М., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС 1-го відділу кримінальних розслідувань СУФР ГУ ДФС у Рівненській області капітана податкової міліції Крейтера А.О., яке погоджено із начальником відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Рівненської області Данілей В.Д., про тимчасовий доступ до оригіналів документів та можливість їх тимчасового вилучення,

в с т а н о в и в:

Старший слідчий з ОВС 1-го відділу кримінальних розслідувань СУФР ГУ ДФС у Рівненській області капітан податкової міліції Крейтер А.О. звернувся в суд із клопотанням, яке погоджено із начальником відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Рівненської області Данілей В.Д., про тимчасовий доступ до документів щодо діяльності ТОВ «Клесів Інвест 2014» (код 39186574, вул. Центральна, 6, смт. Клесів, Сарненській р-н., Рівненська обл.), які знаходяться в АТ «УкрСиббанк» МФО 351005 м. Харків, Проспект Московський, 60 та містять відомості, які можуть становити банківську таємницю.

В обґрунтування клопотання зазначив, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ «Сарни Енерго Збут Постач» (код 39178338, вул. Центральна, 6, смт. Клесів, Сарненського р-ну Рівненської обл.) за попередньою змовою із службовими особами ТОВ «Клесів Інвест 2014» (код 39186574, вул. Центральна, 6, смт. Клесів, Сарненського р-ну Рівненської обл.) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Так, службові особи ТОВ «Сарни Енерго Збут Постач» протягом лютого-травня 2015р. з метою ухилення від сплати податків, шляхом безпідставного формування податкового кредиту з ПДВ, лише документально відобразили в бухгалтерському та податковому обліках придбання ТМЦ та наданих послуг від ТОВ «Клесів Інвест 2014», ПП «Будтрансальянс», ТОВ «ЛТМ Захід», ТОВ «Юком Україна», які мають ознаки фіктивності.

ТОВ «Сарни Енерго Збут Постач» та ТОВ «Клесів Інвест 2014» згідно реєстраційних документів зареєстровані за адресою Рівненська обл., Сарненській р-н., смт. Клесів, вул. Центральна, 6, однак за податковою адресою не знаходяться. Вся поштова кореспонденція, яка надходить в адресу підприємств отримується за дорученням іншими особами

Для встановлення осіб, якими використовувались кошти суб'єкта господарської діяльності, фактичного обігу грошових коштів, законності їх перерахування необхідно провести аналіз інформації про рух грошових коштів по рахунках з метою подальшого використання вході проведення документальної перевірки та експертиз ТОВ «Сарни Енерго Збут Постач».

Крім того, матеріали справи з юридичного оформлення рахунків та документи щодо списання коштів з рахунків, містять дані про осіб, причетних до вчинення даного злочину, їх вільні зразки підпису, необхідні для проведення почеркознавчої експертизи. Вказані документи мають істотне значення для встановлення істини у кримінальному провадженні.

Для здійснення зазначених операцій службові особи ТОВ «Клесів Інвест 2014» використовують банківські рахунки: №26002535847100(українська гривня),№26055000036200 (українська гривня) відкриті в АТ «УкрСиббанк» МФО 351005 м. Харків, Проспект Московський, 60.

З метою всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження необхідно провести виїмку первинних документів, що становлять банківську таємницю клієнта АТ «УкрСиббанк». Покликаючись на викладене,слідчий просить клопотання

Представник АТ «УкрСиббанк" на виклик суду не прибув, про час і місце розгляду клопотання був повідомлений у встановленому законом порядку, про причини неприбуття не повідомив. Неприбуття за судовим викликом особи,у володінні якої знаходяться речі і документи,без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до задоволення.

Згідно положень ч.2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ст.60 Закону України «Про банки та банківську діяльність»: інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Враховуючи, що інформація, яка міститься по рахунках: №26002535847100 (українська гривня), №26055000036200 (українська гривня) відкритих в АТ «УкрСиббанк» та в платіжних дорученнях ТОВ «Клесів Інвест 2014» на списання коштів з вищевказаних рахунків має істотне значення для встановлення істини у кримінальному провадженні і є банківською таємницею,слідчий суддя вважає, що наявні всі підстави для задоволення такого клопотання.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст.131,132,159-166 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в:

Клопотання задовольнити.

Надати працівникам СУФР ГУ ДФС у Рівненській області: старшому слідчому з ОВС Крейтеру А.О., старшому слідчому з ОВС Губені В.М., старшому слідчому з ОВС Бацанову О.В., старшому слідчому з ОВС ПрокопчукуГ.М., старшому слідчому з ОВС Козаченку Т.В., слідчому з ОВС Мельник В.В., старшому слідчому з ОВС Шишку О.А., старшому слідчому з ОВС Мельник В.М., старшому слідчому з ОВС Новікову Р.К., старшому слідчому з ОВС Чопку Р.Б., слідчому з ОВС Омельчук О.В. тимчасовий доступ до документів щодо діяльності ТОВ «Клесів Інвест 2014» (код 39186574, вул. Центральна, 6, смт. Клесів, Сарненській р-н., Рівненська обл.), які знаходяться в АТ «УкрСиббанк» МФО 351005 м. Харків, Проспект Московський, 60 та містять відомості, які можуть становити банківську таємницю, а саме: розгорнутого руху коштів в паперовому та магнітному (електронному) вигляді з зазначенням дати проведення операції, назви та коду контрагента, суми та призначення платежу по рахунках: №26002535847100 (українська гривня), №26055000036200 (українська гривня); справи з юридичного оформлення даних рахунків в тому числі, договори щодо відкриття і обслуговування рахунків, заяви, доручення від імені підприємства; картки зі зразками підписів і відбитку печатки підприємства; платіжних доручень щодо списання коштів з рахунків; грошових чеків на зняття коштів з рахунків в оригіналах і в повному обсязі з 01.01.2015 по 30.06.2015 включно.

На вимогу володільця особою, яка пред'являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, має бути залишено копію вилучених документів.

Копії вилучених документів виготовляються з використанням копіювальної техніки, електронних засобів володільця (за його згодою) або копіювальної техніки, електронних засобів особи, яка пред'являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів.

Встановити строк дії ухвали терміном на один місяць з моменту постановлення ухвали.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала в апеляційному порядку оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя М.М.Головчак