Ухвала суду № 55146287, 12.01.2016, Сихівський районний суд м. Львова

Справа № 464/222/16-к

пр.№ 1-кс/464/21/16

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

12.01.2016 року слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова Бойко О.М., за участю слідчого Малицького П.Б., розглянувши клопотання слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_1, про надання тимчасового доступу до речей та документів за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015140000000222 від 30.11.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, -

в с т а н о в и в :

слідчий Малицький П.Б. звернувся із клопотанням про надання дозволу тимчасового доступу до оригіналів документів та речей за матеріалами у кримінальному провадженні за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, а саме до: оригіналів договорів та угод з додатками, товарно транспортних накладних, податкових та видаткових накладних, актів прийому-передачі, актів виконаних робіт, рахунків та платіжних документів, векселів, документів листування, сертифікатів якості та відповідності, інших документів, які свідчать про фінансово - господарські взаємовідносини ТзОВ «Львівська тютюнова фабрика» (ЄДРПОУ 36929539) з ТОВ «Екодит» (ЄДРПОУ 36958313), ТОВ «Діслав» (ЄДРПОУ 38075051), ТОВ «Компанія Лакшері Кепітал» (ЄДРПОУ 38517030), ТОВ «Спецторг Трейд» (ЄДРПОУ 38822487) за період 2014 року та копій контрактів, укладених ТзОВ «Львівська тютюнова фабрика» (ЄДРПОУ 36929539) із наступними фірмами-нерезидентами: №03/14-2 від 12.03.2013 з «PEN LOEM TRADING GROUP CO., LTD» (Камбоджа); з «PRIMEWAY HOLDINGS LIMITED» (Гонконг); №R-01/14 від 06.11.2014 з «RYERSON ENTERPRRISES» Corp. (ОСОБА_1); №10/13 від 14.10.2013 з «EURO ROCK CO. LTD» (Гана); №07/2013/2 від 24.07.2013 з «JINAN ACETATE CHEMICAL CO. LTD» (Гана); №ITS Leaf/LTF/13 від 10.12.2013 з «ITS Leaf Limited» (Гонконг); №25-1/13 від 05.03.2013 з ЗАТ «Нямуно банга» (Литва), з можливістю ознайомлення з ними та їх вилученням, які перебувають у володінні (приміщенні) ТзОВ «Львівська тютюнова фабрика», що знаходиться за адресою м.Львів, вул.Зелена, 149/184.

В обгрунтування клопотання покликається на те, що ним здійснюється досудове розслідування кримінального провадження кримінального провадження, внесеного 30.11.2015 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015140000000222. В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТзОВ «Львівська тютюнова фабрика» занизили сплату податку на додану вартість в сумі 9076859 грн. при проведенні операцій з реалізації ТМЦ ризиковим субєктам господарювання ТОВ «Екодит» (ЄДРПОУ 36958313), ТОВ «Діслав» (ЄДРПОУ 38075051), ТОВ «Компанія Лакшері Кепітал» (ЄДРПОУ 38517030), ТОВ «Спецторг Трейд» (ЄДРПОУ 38822487), що призвело до ухилення від сплати податків у особливо великих розмірах. Крім того, досудовим розслідуванням встановлено, що в приміщенні ТзОВ «Львівська тютюнова фабрика» за адресою: м.Львів, вул.Зелена, 149/184 знаходяться оригінали документів, які свідчать про фінансово господарські взаємовідносини ТзОВ «Львівська тютюнова фабрика» (ЄДРПОУ 36929539) з ТОВ «Екодит» (ЄДРПОУ 36958313), ТОВ «Діслав» (ЄДРПОУ 38075051), ТОВ «Компанія Лакшері Кепітал» (ЄДРПОУ 38517030), ТОВ «Спецторг Трейд» (ЄДРПОУ 38822487) та контракти укладені службовими особами ТзОВ «Львівська тютюнова фабрика» із контрагентами нерезидентами, а саме: «PEN LOEM TRADING GROUP CO., LTD» (Камбоджа), «PRIMEWAY HOLDINGS LIMITED» (Гонконг), «RYERSON ENTERPRRISES» Corp., (ОСОБА_1), «EURO ROCK CO. LTD» (Гана), «JINAN ACETATE CHEMICAL CO. LTD» (Гана), «ITS Leaf Limited» (Гонконг), ЗАТ «Нямуно банга» (Литва). Враховуючи, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення обставин справи просить клопотання задоволити.

Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримав та пояснив, що вилучення оригіналів вказаних документів необхідне для проведення в подальшому почеркознавчої експертизи.

На підставі ч.2 ст.163 КПК України клопотання розглянуто без виклику представника ) ТзОВ «Львівська тютюнова фабрика», з огляду на доведення слідчим обставин існування загрози зміни чи знищення документів.

Заслухавши пояснення слідчого, в підтримку клопотання, дослідивши додані до клопотання документи, вважаю, що клопотання підлягає задоволення частково з наступних підстав.

Відповідно до ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Враховуючи те, що в приміщенні ТзОВ «Львівська тютюнова фабрика», що знаходиться за адресою м.Львів, вул.Зелена, 149/184, знаходяться оригінали договорів та угод з додатками, товарно транспортні накладні, податкові та видаткові накладні, акти прийому-передачі, акти виконаних робіт, рахунки та платіжні документи, векселі, документи листування, сертифікати якості та відповідності, інші документів, які свідчать про фінансово - господарські взаємовідносини ТзОВ «Львівська тютюнова фабрика» (ЄДРПОУ 36929539) з ТОВ «Екодит» (ЄДРПОУ 36958313), ТОВ «Діслав» (ЄДРПОУ 38075051), ТОВ «Компанія Лакшері Кепітал» (ЄДРПОУ 38517030), ТОВ «Спецторг Трейд» (ЄДРПОУ 38822487) за період 2014 року, а також те, що такі документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відтак, можуть сприяти розкриттю кримінальних правопорушень та мати доказове значення у справі, неможливість іншими способами довести обставини, які можливо довести за допомогою цих документів, приходжу до висновку, що клопотання слідчого в цій частині обгрунтоване та підлягає задоволенню.

Клопотання в частині надання тимчасового доступу до копій контрактів, укладених ТзОВ «Львівська тютюнова фабрика» (ЄДРПОУ 36929539) із наступними фірмами-нерезидентами: №03/14-2 від 12.03.2013 з «PEN LOEM TRADING GROUP CO., LTD» (Камбоджа); з «PRIMEWAY HOLDINGS LIMITED» (Гонконг); №R-01/14 від 06.11.2014 з «RYERSON ENTERPRRISES» Corp. (ОСОБА_1); №10/13 від 14.10.2013 з «EURO ROCK CO. LTD» (Гана); №07/2013/2 від 24.07.2013 з «JINAN ACETATE CHEMICAL CO. LTD» (Гана); №ITS Leaf/LTF/13 від 10.12.2013 з «ITS Leaf Limited» (Гонконг); №25-1/13 від 05.03.2013 з ЗАТ «Нямуно банга» (Литва) до задоволення не підлягає, з огляду на те, що слідчим не доведено, яке значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні мають вищезазначені документи та які обставини можливо довести за допомогою цих документів, оскільки в аті перевірки відсутні дані про заниження податкових зобовязань, внаслідок фінансових операцій із вказаними юридичними особами.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-162, 166, 309 КПК України, -

у х в а л и в :

клопотання задоволити частково. Надати слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_1Б тимчасовий доступ до документів оригіналів договорів та угод з додатками, товарно транспортних накладних, податкових та видаткових накладних, актів прийому-передачі, актів виконаних робіт, рахунків та платіжних документів, векселів, документів листування, сертифікатів якості та відповідності, інших документів, які свідчать про фінансово - господарські взаємовідносини ТзОВ «Львівська тютюнова фабрика» (ЄДРПОУ 36929539) з ТОВ «Екодит» (ЄДРПОУ 36958313), ТОВ «Діслав» (ЄДРПОУ 38075051), ТОВ «Компанія Лакшері Кепітал» (ЄДРПОУ 38517030), ТОВ «Спецторг Трейд» (ЄДРПОУ 38822487) за період 2014 року, з можливістю ознайомлення з ними та їх вилученням, які перебувають у володінні (приміщенні) ТзОВ «Львівська тютюнова фабрика», що знаходиться за адресою м.Львів, вул.Зелена, 149/184.

В решті клопотання - відмовити.

Строк дії ухвали один місяць.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями чинного КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей.

Ухвала остаточна і оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Бойко О.М.