Ухвала суду № 55139239, 19.01.2016, Рівненський міський суд Рівненської області

У Х В А Л А

Справа № 569/363/16-к

19 січня 2016 року м.Рівне

Суддя Рівненського міського суду Рівненської області Головчак М.М., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС 1-го відділу кримінальних розслідувань СУФР ГУ ДФС у Рівненській області капітана податкової міліції Крейтера А.О., яке погоджено із начальником відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Рівненської області Данілей В.Д., про тимчасовий доступ до оригіналів документів та можливість їх тимчасового вилучення,

в с т а н о в и в:

Старший слідчий з ОВС 1-го відділу кримінальних розслідувань СУФР ГУ ДФС у Рівненській області капітан податкової міліції Крейтер А.О. звернувся в суд із клопотанням, яке погоджено із начальником відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Рівненської області Данілей В.Д., про тимчасовий доступ до реєстраційної справи ТОВ «Клесів Інвест 2014» (код 39186574, вул. Центральна, 6, смт. Клесів, Сарненського р-ну Рівненської обл.), яка знаходяться в Сарненській ОДПІ ГУ ДФС у Рівненській області (Рівненська обл., м. Сарни, вул. Широка, 18) та можливість її вилучити наступним працівникам СУФР ГУ ДФС у Рівненській області: старшому слідчому з ОВС капітану податкової міліції Крейтеру А.О., старшому слідчому з ОВС майору податкової міліції Губені В.М., слідчому з ОВС Мельник В.В.

В обґрунтування клопотання зазначив, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ «Сарни Енерго Збут Постач» (код 39178338, вул. Центральна, 6, смт. Клесів, Сарненського р-ну Рівненської обл.) за попередньою змовою із службовими особами ТОВ «Клесів Інвест 2014» (код 39186574, вул. Центральна, 6, смт. Клесів, Сарненського р-ну Рівненської обл.) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Так, службові особи ТОВ «Сарни Енерго Збут Постач» протягом лютого-травня 2015р. з метою ухилення від сплати податків, шляхом безпідставного формування податкового кредиту з ПДВ, лише документально відобразили в бухгалтерському та податковому обліках придбання ТМЦ та наданих послуг від ТОВ «Клесів Інвест», ПП «Будтрансальянс», ТОВ «ЛТМ Захід», ТОВ «Юком Україна», які мають ознаки фіктивності.

ТОВ «Сарни Енерго Збут Постач» та ТОВ «Клесів Інвест 2014» згідно реєстраційних документів зареєстровані за адресою Рівненська обл., Сарненський р-н., смт. Клесів, вул. Центральна, буд.6, однак за податковою адресою не знаходяться. Вся поштова кореспонденція, яка надходить в адресу підприємств отримується за дорученням іншими особами.

З метою повного, всебічного, об'єктивного проведення досудового розслідування у кримінальному провадженні, отримання вільних зразків почерку та підписів службових осіб ТОВ «Клесів Інвест 2014», які необхідні для проведення почеркознавчих експертиз, встановленням ким подавались для реєстрації всі необхідні документи, складалась та підписувалась вся звітність, необхідно провести виїмку реєстраційних документів, які подавались до Сарненської ОДПІ.

Покликаючись на викладені обставини, слідчий просить клопотання

Представник Сарненської ОДПІ ГУ ДФС у Рівненській області на виклик суду не прибув, про час і місце розгляду клопотання був повідомлений у встановленому законом порядку, про причини неприбуття не повідомив. Неприбуття за судовим викликом особи,у володінні якої знаходяться речі і документи,без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до задоволення.

Згідно положень ч.2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Враховуючи,що документи,доступ до яких необхідно отримати, будуть використані для встановлення істини по справі, для повного всебічного та об'єктивного розслідування кримінального правопорушення, слідчий суддя вважає, що наявні всі підстави для задоволення такого клопотання.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст.131,132,159-166 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в:

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС 1-го відділу кримінальних розслідувань СУФР ГУ ДФС у Рівненській області капітану податкової міліції Крейтеру А.О. тимчасовий доступ до реєстраційної справи ТОВ «Клесів Інвест 2014» (код 39186574, вул. Центральна, 6, смт. Клесів, Сарненського р-ну Рівненської обл.), яка знаходяться в Сарненській ОДПІ ГУ ДФС у Рівненській області (Рівненська обл., м. Сарни, вул. Широка, 18) та можливість її вилучити наступним працівникам СУФР ГУ ДФС у Рівненській області: старшому слідчому з ОВС капітану податкової міліції Крейтеру А.О., старшому слідчому з ОВС майору податкової міліції Губені В.М., слідчому з ОВС Мельник В.В.

На вимогу володільця особою, яка пред'являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, має бути залишено копію вилучених документів.

Копії вилучених документів виготовляються з використанням копіювальної техніки, електронних засобів володільця (за його згодою) або копіювальної техніки, електронних засобів особи, яка пред'являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів.

Встановити строк дії ухвали терміном на один місяць з моменту постановлення ухвали.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала в апеляційному порядку оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя М.М.Головчак