Ухвала суду № 55139121, 12.06.2014, Рівненський міський суд Рівненської області

У Х В А Л А

Справа № 569/8617/14-к

12 червня 2014 року

Слідчий суддя Рівненського міського суду Доля В.А., розглянувши клопотання заступника начальника першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Рівненській області підполковник податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до оригіналів документів ТОВ «Торговий дім «Левада» (код ЄДРПОУ 34055728, Одеська обл. м. Ільчівськ вул. 1 Травня, 3) та їх вилучення :

ВСТАНОВИВ:

Заступник начальника першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Рівненській області ОСОБА_1, у своєму клопотанні просить суд надати тимчасовий доступ до оригіналів документів ТОВ «Торговий дім «Левада» та їх вилучення.

Своє клопотання слідчий обґрунтовує тим, що слідчим управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Рівненській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню №32014180000000048 від 07.05.2014 р., за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами дочірнього підприємства «М`ясокомбінат «Зоря» (код 32679858, с. Зоря Рівненського району Рівненської області), за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Із матеріалів кримінального провадження вбачається, що ДП «М`ясокомбінат «Зоря» займається придбанням та реалізацією м'ясопродукції (шкір). При реалізації м'ясопродукції (шкір), до перевірки її якості залучались працівники Рівненської державної районної лікарні ветеринарної медицини, якими видавались ветеринарні свідоцтва із зазначенням у них ваги та назви м'ясопродукції, назви покупця. Корінець ветеринарного свідоцтва залишався в Рівненській державній районній лікарні ветеринарної медицини.

Між даними бухгалтерського обліку ДП «М`ясокомбінат «Зоря» та відомостями Рівненської державної районної лікарні ветеринарної медицини встановлено розбіжності у вазі реалізованої м'ясопродукції. Так, згідно відомостей Рівненської державної районної лікарні ветеринарної медицини, ДП «М`ясокомбінат «Зоря» у 2011 2012 р.р. реалізовано м'ясопродукції на 114 914 кг. більше ніж підприємством відображено у бухгалтерському обліку.

В результаті зазначеного та інших порушень законодавства України, службові особи ДП «Мясокомбінат «Зоря», діючи умисно, ухилились від сплати податків на загальну суму 3500,1 тис. грн., що призвело до фактичного ненадходження в бюджет коштів в особливо великих розмірах.

Також встановлено, що у 2011 2012 р.р. ДП «Мясокомбінат «Зоря» здійснювало реалізацію м'ясопродукції для ТОВ «Торговий дім «Левада». Згідно даних бухгалтерського обліку ДП «М`ясокомбінат «Зоря», підприємством було реалізовано м'ясопродукції для ТОВ «Торговий дім «Левада» в кількості 3 110 кг., а згідно відомостей Рівненської державної районної лікарні ветеринарної медицини 6 946 кг.

По кримінальному провадженню необхідно дослідити всі фінансово господарські операції ДП «Мясокомбінат «Зоря» із продажу м'ясопродукції, встановити хто заповнював документи із реалізації продукції, підписував їх і ставив відтиск печатки підприємства, встановити яким чином проведено розрахунки.

Також, слідству необхідні оригінали фінансово господарських документів для проведення почеркознавчих експертиз з метою встановлення осіб які заповнювали та підписували їх та притягнення їх до кримінальної відповідальності за підроблення документів.

Посилаючись на вказані обставини, слідчий просить клопотання задовольнити.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши надані матеріали кримінального провадження та клопотання, суд прийшов до висновку, що клопотання підлягає задоволенню.

Відповідно ч.1 ст. 159 КК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі документи, можливості ознайомитись з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Враховуючи, що слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що документи, про вилучення яких він просить, знаходяться у ТОВ «Торговий дім «Левада», вони мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, оскільки можуть бути використанні як докази, а також те, що існує реальна загроза зміни або знищення документів, а іншим способом отримати доступ до них неможливо, суд прийшов до висновку, про наявність достатніх підстав для надання дозволу на тимчасовий доступ до документів шляхом їх вилучення (здійснення виїмки).

На підставі вищенаведеного та керуючись ст.ст. 159, 162 - 164 КПК України, -

УХВАЛИВ :

Клопотання задовольнити.

Надати заступнику начальника першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Рівненській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_1 дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів ТОВ «Торговий дім «Левада» (код ЄДРПОУ 34055728, Одеська обл. м. Ільчівськ вул. 1 Травня, 3) по взаєморозрахункам із ДП «М`ясокомбінат «Зоря» (код 32679858, с. Зоря, Рівненського району, Рівненської області), а саме : договорів з додатками та доповненнями, накладних, податкових накладних, видаткових накладних, звітів, рахунків-фактур, актів прийому-передачі, листів, доручень, товарно-транспортних накладних, чеків, касових ордерів, квитанцій до касових ордерів, документів підтверджуючих якість продукції (ветеринарних свідоцтв та ін.), шляхових листів на перевезення продукції та інших документів за період з 01.01.2011 р. по 01.01.2013 р. з можливістю їх оглянути та вилучити.

Встановити строк дії ухвали терміном на один місяць з моменту її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадженні, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Доля В.А.