Ухвала суду № 55139114, 22.05.2014, Рівненський міський суд Рівненської області

У Х В А Л А

Справа № 569/7357/14-к

22 травня 2014 року

Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області Доля В.А., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Рівненській області капітана податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів,

з участю представника головного управління статистики ОСОБА_2

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Рівненській області капітана податкової міліції ОСОБА_1О за погодженням з прокурором звернувся до Рівненського міського суду з клопотанням про тимчасовий доступ документів ПАТ «Рівненський радіотехнічний завод» (код 14314989, м. Рівне, вул. Д. Галицького, 25), які знаходяться у Головному управлінні статистики у Рівненській області (м. Рівне, вул. Короленка, 7) та можливість їх вилучити, а саме реєстраційних документів, статистичної та фінансової звітності ПАТ «Рівненський радіотехнічний завод», які подавалися за період з 01.05.2011 по 31.12.2013.

В обґрунтування клопотання вказав, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Рівненській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32013190000000166 від 10.09.2013 за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ПАТ «Рівненський радіотехнічний завод» (код 14314989, м. Рівне, вул. Д. Галицького, 25) в змові із службовими особами ППФ «Інтерекопласт» (код 30461096, м. Рівне, вул. Гагаріна, 39) та доведення до банкрутства ПАТ «Рівненський радіотехнічний завод» за ознаками злочинів, передбачених ч.3 ст. 212, ст.219 КК України.

Із матеріалів кримінального провадження вбачається, що що в червні 2011 року ПАТ «Рівненський радіотехнічний завод» реалізувало для ППФ «Інтерекопласт» основні засоби (будівлі) на загальну суму 40 млн. грн. В подальшому, з метою не сплати податкових зобовязань до бюджету у вказаному періоді ПАТ «Рівненський радіотехнічний завод» в бухгалтерському та податковому обліку відобразило придбання товаро-матеріальних цінностей (ПВХ, дробарки, транспортні засоби та ін.) у ППФ «Інтерекопласт» на суму 40 232 683,8 грн. Фактично вищезазначені товаро-матеріальні цінності на ПАТ «Рівненський радіотехнічний завод» не поставлялись, а знаходились на складі у ППФ «Інтерекопласт».

Також встановлено, що в період липня вересня 2012 року придбані ПАТ «Рівненський радіотехнічний завод» товарно-матеріальні цінності у ППФ «Інтерекопласт» реалізувало для ТОВ «Торговий будинок «Надія» (код 25612905) та ТОВ «Автострада Україна» (код 38212420) по ціні нижчій на 18,7 млн. грн. В подальшому ТОВ «Автострада Україна» зазначені товари реалізувало по ціні придбання для ППФ «Інтерекопласт».

Таким чином, службові особи ТОВ «Рівненський радіотехнічний завод», перебуваючи в змові із службовими особами ППФ «Інтерекопласт» в порушення п.188.1 ст.188 Податкового кодексу України умисно ухились від сплати ПДВ в сумі 3,1 млн. грн.

Крім того, в 2007 році, згідно договору купівлі продажу, державний пакет акцій (50%+1 акція) ПАТ «Рівненський радіотехнічний завод», вартість якого становила близько 25,6 млн. грн. відчужено ТОВ Фірма «Енергоінвест» (код 30560010, м. Рівне, вул. Гагаріна, 39). Згідно умов договору, покупець державного пакету акцій зобовязаний протягом визначеного терміну виконати ряд зобовязань: внести інвестиції, забезпечити розвиток підприємництва, збереження робочих місць інше, які були обовязковою умовою укладення вказаного договору з ТОВ Фірма «Енергоінвест». Однак останнє не виконало взяті на себе зобовязання, хоча термін їх виконання закінчився, що є підставою для розірвання договору купівлі-продажу та повернення пакету акцій у державну власність.

З метою ухилення від виконання взятих на себе зобовязань, ТОВ Фірма «Енергоінвест», через повязане підприємство ППФ «Інтерекопласт», ініційовано процедуру банкрутства ТОВ «Рівненський радіотехнічний завод».

Зокрема, у квітні 2013 року, за заявою ППФ «Інтерекопласт», Господарським судом Рівненської області відкрито провадження у справі №918/566/13 про банкрутство ПАТ «Рівненський радіотехнічний завод». Підставою для подання вказаної заяви та порушення справи про банкрутство слугувало те, що ПАТ «Рівненський радіотехнічний завод» не виконало своїх зобовязань в сумі 450025,49 грн., яка виникла за наслідками придбання товарів у ППФ «Інтерекопласт» згідно умов договору поставки №28 та накладної №7/1419 від 27.07.2012. Також згідно заяви до господарського суду Рівненської області ППФ «Інтерекопласт» від 26.07.2013 про визнання додаткових грошових вимог на суму 2146574,18 грн. до ПАТ «Рівненський радіотехнічний завод» заборгувало вказані кошти по поставлених ППФ «Інтерекопласт» у липні 2012 року ПВХ, модифікаторах, стабілізаторах, двоокись титана та гранулят для штапика. Загальна сума вимог ППФ «Інтерекопласт» перед ПАТ «Рівненський радіотехнічний завод» склала 2,6 млн. грн.

Разом з тим, встановлено, що на ПАТ «Рівненський радіотехнічний завод» не було технології для обробки поставленого ППФ «Інтерекопласт» пластику, а обладнання не було технологічно пристосоване для його переробки.

Крім того, згідно протоколу допиту свідка ОСОБА_3 від 17.01.2014 останній дав показання, що з моменту його призначення на посаду керівника ПАТ «Рівненський радіотехнічний завод» підприємство займалось виготовлення причепів до транспортних засобів, товарів народного вжитку орієнтовно по перший квартал 2012 року, з вказаного періоду по теперішній час ПАТ «Рівненський радіотехнічний завод» будь-якою фінансово-господарською діяльністю не займається.

У звязку з вищевикладеним службовими особами ПАТ «Рівненський радіотехнічний завод», в інтересах третіх осіб, шляхом укладання завідомо невигідних угод, вчинено дії, що призвели до стійкої фінансової неспроможності ПАТ «Рівненський радіотехнічний завод»..

Слідчий в судовому засіданні підтримав клопотання, просить суд його задоволити, суду пояснив, що під час досудового розслідування необхідно встановити осіб якими здійснювалось формування та подача звітності, заповнювались, підписувались документи від ПАТ «Рівненський радіотехнічний завод», які товари (роботи, послуги) реалізовувались (виконувались, надавались) та дослідити їх відповідність фактичним обставинам розрахунків. Вказані дані містяться у фінансово-господарських документах, які знаходяться у контролюючих органах і установах.

Представник головного управління статистики у Рівненській області у судовому засіданні не заперечувала проти задоволення даного клопотання.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, суд прийшов до висновку, що клопотання підлягає до задоволення.

Відповідно до ст.159 КК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Оскільки у матеріалах досудового розслідування вбачається наявність достатніх підстав вважати, що інформація, яка міститься в реєстраційних документах, статистичній та фінансової звітності ПАТ «Рівненський радіотехнічний завод», яка подавалась до у Головному управлінні статистики у Рівненській області, має істотне значення для встановлення істини у кримінальному провадженні, оскільки будуть мати доказове значення та необхідні для проведення документальних перевірок та експертиз, слідчий суддя вважає, що дане клопотання обґрунтоване та таке, що підлягає до задоволення.

На підставі вищенаведеного та керуючись ст.ст.159, 162-164 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Рівненській області капітану податкової міліції ОСОБА_1 на тимчасовий доступ до документів ПАТ «Рівненський радіотехнічний завод» (код 14314989, м. Рівне, вул. Д. Галицького, 25), які знаходяться у Головному управлінні статистики у Рівненській області (м. Рівне, вул. Короленка, 7) та можливість їх вилучити, а саме реєстраційних документів, статистичної та фінансової звітності ПАТ «Рівненський радіотехнічний завод», які подавалися за період з 01.05.2011 по 31.12.2013

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Доля В.А