Ухвала суду № 55136376, 19.01.2016, Києво-Святошинський районний суд Київської області

Справа № 369/467/16-к

Провадження № 1-кс/369/84/16

У Х В А Л А

іменем України

м. Київ 19.01.2016 року

Слідчий суддя Києво-Святошинського районного суду Київської області Коцюрба М.П., при секретарі Олексюк І.В., розглянув у відкритому судовому засіданні в м. Києві клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області старшого лейтенанта податкової міліції Мазура В.М. про тимчасовий доступ до речей та документів, за матеріалами кримінального провадження за № 32015110200000049 від 17.12.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.205 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий СУ ФР ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області старший лейтенант податкової міліції Мазур В.М. звернувся до Києво-Святошинського районного суду Київської області з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів.

Свої вимоги мотивує тим, що у провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області перебувають матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за фактом придбання та створення в період 2015 року невстановленими особами суб'єктів підприємницької діяльності - юридичних осіб ТОВ «Агро Трейд Коммодіті» (код ЄДРПОУ 39667215), ТОВ «Трейдінг ЮА» (код ЄДРПОУ 40082953), ТОВ «Артемідатрейд» (код ЄДРПОУ 40028990), з метою прикриття незаконної діяльності, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України.

З матеріалів кримінального провадження вбачається, що невстановлені досудовим розслідуванням особи в період 2015 року з метою прикриття незаконної діяльності створили та/або придбали ряд підприємств,в тому числі ТОВ «Артемідатрейд» (код ЄДРПОУ 40028990) на підставних осіб, які мешкають в Київській області та не мають відношення до фінансово - господарської діяльності вказаних підприємств.

Засновники та директори зареєстрували вищевказані суб'єкти підприємницької діяльності за грошову винагороду без мети здійснення статутної господарської діяльності з метою прикриття незаконної діяльності інших осіб, що підтверджується допитом як свідка директора та засновника ТОВ «Артемідатрейд» (код ЄДРПОУ 40028990) ОСОБА_3.

Крім того з матеріалів кримінального провадження вбачається, що ТОВ «Артемідатрейд» (код ЄДРПОУ 40028990) проводить експортні операції до Республіки Білорусія, країн Малайзії, Пакистану, Бангладешу, Індонезії та Тайланду зернових культур, овочів та фруктів.

Під час досудового розслідування встановлено, що з метою забезпечення функціонування протиправної схеми невстановленими досудовим розслідуванням особами, причетними до її організації подаються документи для митного оформлення товарів до Одеської митниці ДФС, у тому числі ВМО №3 митний пост «Одеса-Порт», пункт контролю «Визирка», пункт пропуску «Одеський морський торгівельний порт», митний пост «Григорівка» для митного оформлення товару - зернові культури та плоди олійних рослин, а саме: пшениця фуражна 6-го класу, ДСТУ 4525:2006, врожаю 2015 року, не призначена для сівби, країна походження Україна, Ріпак з низьким вмістом ерукової кислоти, врожаю 2015 року, не призначений для сівби, країна походження Україна, ячмінь фуражний врожаю 2015 року, не призначений для сівби, горох жовтий, сушений, очищений, неподріблений, врожаю 2015 року, не призначений для сівби, країна походження Україна.

Вищевказані товари придбавається невстановленими досудовим розслідуванням особами від імені ТОВ «Артемідатрейд» (код ЄДРПОУ 40028990) у ТОВ «РК КРМ», згідно договору №81-85 купівлі - продажу від 17.11.2015 року для реалізації підприємству - нерезиденту «SROFFONKL TRADE LLP».

Вищевказані товари експортуються від імені ТОВ «Артемідатрейд» (код ЄДРПОУ 40028990) за межі території Україна».

Крім того встановлено, що ТОВ «Меркс Україна ЛТД» (код ЄДРПОУ 19351630) згідно доручень №0001/1 від 03.12.2015р., №1025/1 від 18.11.20154р., №0001/2 від 03.12.2015р., №150101 від 25.11.2015р. та додатків до доручень №0001/1 від 03.12.2015р., №0001/2 від 03.12.2015р., №150101 від 25.11.2015р. надає послуги для ТОВ «Артемідітрейд» (код ЄДРПОУ 40028990) по перевезенню товару - зернові культури та плоди олійних рослин та його супроводженню до Одеської митниці ДФС, у тому числі ВМО №3 митний пост «Одеса-Порт», пункт контролю «Визирка», пункт пропуску «Одеський морський торгівельний порт», митний пост «Григорівка» для його подальшого експортування від імені ТОВ «Артемідітрейд» (код ЄДРПОУ 40028990) за межі території Україна» та реалізації підприємству - нерезиденту «SROFFONKL TRADE LLP».

З огляду на вищевикладене, з метою збирання доказів по кримінальному провадженню для підтвердження або спростування господарських взаємовідносин між ТОВ «Меркс Україна ЛТД» (код ЄДРПОУ 19351630) та ТОВ «Артемідітрейд» (код ЄДРПОУ 40028990), а також перевірки відносин, обсягу і якості операцій та розрахунків, що здійснювались між останніми, для з'ясування їх реальності, враховуючи, що документи по фінансово-господарським взаємовідносинам між ТОВ «Меркс Україна ЛТД» (код ЄДРПОУ 19351630) та ТОВ «Артемідітрейд» (код ЄДРПОУ 40028990), які знаходяться в ТОВ «Меркс Україна ЛТД» (код ЄДРПОУ 19351630) містять інформацію, що має значення при досудовому розслідуванні та може бути використана, як доказ у даному кримінальному провадженні, наявна необхідність тимчасового доступу до речей та документів по взаємовідносинам між ТОВ «Меркс Україна ЛТД» (код ЄДРПОУ 19351630) та ТОВ «Артемідітрейд» (код ЄДРПОУ 40028990).

Оригінали договорів укладених між підприємствами, акти прийому-передачі товарів (послуг), акти виконаних робіт, банківські виписки про перерахування коштів в якості оплати за постачання продукції, робіт та послуг, податкові та видаткові накладні щодо продукції, яка постачалась, товарно-транспортні накладні виданих при поставці товарно-матеріальних цінностей містять інформацію щодо сум сформованого податкового кредиту та витрат, відповідальних осіб та період часу їх діяльності, що впливає на визначення розміру завданих державному бюджету збитків у вигляді несплати податків та кваліфікацію дій службових осіб суб'єктів господарської діяльності.

Іншим способом, ніж вилучити документи в ТОВ «Меркс Україна ЛТД» (код ЄДРПОУ 19351630) щодо проведених фінансових операцій з ТОВ «Артемідатрейд» (код ЄДРПОУ 40028990) неможливо довести обставин вчинення кримінального правопорушення службовими особами ТОВ «Меркс Україна ЛТД» (код ЄДРПОУ 19351630) та провести відповідні експертні дослідження, зокрема судово - почеркознавчу, та судово - економічну експертизи, які згідно «Інстрекції про призначення та проведення судових експертиз та експертних досліджень» № 61/10341 від 19.01.05 проводяться лише по оригіналах документів.

Виклик службових осіб ТОВ «Меркс Україна ЛТД» (код ЄДРПОУ 19351630) може призвести до передчасного розголошення обставин, які безпосередньо стосуються суті кримінального провадження та процесуальних дій, які заплановано провести з метою збирання доказів про кримінальному провадженню, можливого знищення документів.

Тобто, довести вищевказані обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, іншим способом не передбачається можливим.

Враховуючи, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також те, що існує реальна загроза змінити або знищення необхідних документів, необхідно отримати тимчасовий доступ та можливість їх вилучити оригінали первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів у ТОВ «Меркс Україна ЛТД» (код ЄДРПОУ 19351630) стосовно фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Артемідітрейд» (код ЄДРПОУ 40028990).

Слідчий просив суд надати дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів первинних фінансово - господарських та бухгалтерських документів ТОВ «Меркс Україна ЛТД» (код ЄДРПОУ 19351630) по фінансово - господарських взаємовідносинах із ТОВ «Артемідатрейд» (код ЄДРПОУ 40028990) за період 2015 року.

Клопотань, щодо фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час досудового розслідування від учасників не надходило.

Враховуючи припис ст. 107 КПК України, суд вважає за можливе розглянути вказане клопотання без фіксації технічними засобами.

Вивчивши клопотання, додані до нього документи, якими слідчий обгрунтовує доводи клопотання та витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подано до суду клопотання, слідчий суддя приходить до наступного.

В силу ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, а заходами забезпечення кримінального провадження є в тому числі тимчасовий доступ до речей, документів.

Відповідно до вимог ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Клопотання розглядалося у відсутність ТОВ «Меркс Україна ЛТД» (код ЄДРПОУ 19351630) з метою унеможливлення завчасного знищення або переховування вищезазначених документів.

Отже слідчий суддя, вивчивши клопотання, додані до нього матеріали, приходить до переконання про часткове задоволення клопотання слідчого про тимчасовий доступ до документів, які перебувають у ТОВ «Меркс Україна ЛТД» (код ЄДРПОУ 19351630) та надати можливість вилучити їх належним чином завірені копії, оскільки вони мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні. Ст. слідчим в клопотанні не обґрунтована необхідність вилучення оригіналів документів, тому в цій частині клопотання не підлягає задоволенню.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 131, 159-166, 309 КПК України, слідчий суддя-

У Х В А Л И В:

Клопотання - задовольнити частково.

Надати старшому слідчому першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Києво - Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області Мазуру Вадиму Миколайовичу, В.М., старшому оперуповноваженому ОУ ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ у Київській області Заворотньому А.С., старшому оперуповноваженому ОУ ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ у Київській області Вдовиченку Д.С, старшому оперуповноваженому ОУ ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ у Київській області БутенкуО.С. або особі, уповноваженій на здійснення тимчасового доступу на підставі постанови чи доручення слідчого, тимчасовий доступ до оригіналів первинних фінансово - господарських та бухгалтерських документів ТОВ «Меркс Україна ЛТД» (код ЄДРПОУ 19351630) по фінансово - господарських взаємовідносинах із ТОВ «Артемідатрейд» (код ЄДРПОУ 40028990) за період 2015 року, та надати можливість вилучити їх належним чином завірені копії у ТОВ «Меркс Україна ЛТД» (код ЄДРПОУ 19351630), а саме: договорів, контрактів з додатками та додатковими угодами, листування, щодо виконання умов договорів, платіжних доручень, рахунків-фактур, товарно-транспортних накладних, векселів та документів щодо їх руху чи інших документів що свідчать про оплату, реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, що свідчать про виконання умов договорів, податкових, видаткових накладних, що свідчать про виконання умов договорів, актів прийому-передачі товару (робіт, послуг), книг (реєстрів) обліку товару (робіт, послуг), актів звірок отриманих (наданих) товарів, робіт, послуг, акти виконаних робіт, актів звірок взаєморозрахунків, банківські виписки про перерахування коштів в якості оплати за надання товарів, робіт та послуг, карток рахунків по валових витратах, товарно-транспортних накладних на перевезення товарів, інших документів, необхідність у вилученні яких виникне в ході проведення тимчасового доступу до речей і документів.

В іншій частині клопотання відмовити.

Строк дії ухвали 1 місяць.

Ухвала оскарженню не підлягає.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

СуСлідчий суддя: М. П. Коцюрба