Ухвала суду № 55136374, 12.01.2016, Києво-Святошинський районний суд Київської області

Справа № 369/149/16-к

Провадження № 1-кс/369/33/16

УХВАЛА

Іменем України

12.01.2016 року м. Київ

Слідчий суддя Києво-Святошинського районного суду Київської області Хрипун С.В. при секретарі Шкіренко Т.А., за участю слідчого Сікала С.М., розглянувши клопотання слідчого ВКР СУ ФР ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області Сікала С.М. у кримінальному провадженні № 32015110200000047 від 07.12.2015 року за ознаками злочину, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення,-

ВСТАНОВИВ:

До суду звернувся слідчий ВКР СУ ФР ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області Сікало С.М. з клопотанням, погодженим з прокурором Києво-Святошинської місцевої прокуратури Київської області Шевчуком В.П., про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення, які знаходяться у володінні Корпорації «Укртрансбуд» (ЄРДПОУ 31071140) по взаємовідносинах з ТОВ «Етап» (ЄДРПОУ 34819616), ТОВ «Гросу Бау» (ЄДРПОУ 35255151), ТОВ «Євро Блок» (ЄДРПОУ 33758778), ТОВ «Лідер Нафта» (ЄДРПОУ 37931989), ТОВ «АсторгГрупп» (ЄДРПОУ 38123969).

Свої вимоги слідчий мотивує тим, що досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи Корпорації «Укртрансбуд» у період 2013 року порушили п.п 14.1.27 п. 14.1. ст. 14, п.п. 14.1. 36 п. 14.1 ст.14, п. 137.1 ст. 137, п. 138.2 ст. 138, п. 138.4 ст. 138, пп. 139.1.9 п. 139.1 ст. 139, п. 185.1 ст.185, п. 187.1 ст. 187, п. 188.1 ст. 188, п. 198.2, п. 198.3, п. 198.6 ст. 198, п.199.4, п. 199.5 ст. 199, п. 201.1 п. 201.6 та п. 201.10 ст.201 Податкового кодексу України при здійсненні фінансово-господарських операцій з ТОВ «Етап» (ЄДРПОУ 34819616), ТОВ «Гросу Бау» (ЄДРПОУ 35255151), ТОВ «Євро Блок» (ЄДРПОУ 33758778), ТОВ «Лідер Нафта» (ЄДРПОУ 37931989), ТОВ «АсторгГрупп» (ЄДРПОУ 38123969), які мають ознаки «фіктивності», що призвело до заниження зобов'язань з податку на прибуток на загальну суму 523 500 грн. та заниження суми з ПДВ на загальну суму 458 078 грн.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи Корпорація «Укртрансбуд» у період 2013 року здійснювали фінансово-господарські операції з придбання послуг (заходи із захисту від підтоплення населених пунктів Вишгородського району Київської області) у ТОВ «Етап» та ТОВ «Грос Бау», які сформували податковий кредит від ТОВ «Будсервіс 2012», яким в свою чергу сформовано податковий кредит від ТОВ «Терра Агро» (ЄДРПОУ 38230323, сільськогосподарський виробник, Малинська ОДПІ), діяльність якого спрямована на здійснення операцій пов'язаних з наданням податкової вигоди третім особам.

Також в ході досудового розслідування службові особи Корпорація «Укртрансбуд» у період 2013 року здійснювали фінансово-господарські операції з придбання стрілочного переводу у ТОВ «Євро-Блок» (ЄДРПОУ 33758778), паливо-мастильних матеріалів у ТОВ «Лідер Нафта» та придбання запасних частин у ТОВ «Асторг Груп» (ЄДРПОУ 38123969) які мають ознаки «фіктивності» та по яким ДПІ складено акти про неможливість проведення зустрічних звірок.

В ході досудового розслідування з метою повного, всебічного та об'єктивного встановлення істини у кримінальному провадженні виникла необхідність у приєднанні до матеріалів кримінального провадження документів фінансово-господарської діяльності Корпорації «Укртрансбуд»по взаємовідносинам з ТОВ «Етап», ТОВ «Гросу Бау», ТОВ «Євро Блок», ТОВ «Лідер Нафта», ТОВ «АсторгГрупп».

Крім того, дослідження вище зазначених документів Корпорації «Укртрансбуд» по взаємовідносинах з вищезазначеними контрагентами може вказувати про удаваність укладених договорів, які були направлені не на досягнення взаємної вигоди та економічного ефекту, а на мінімізацію витрат, що враховуються при визначені об'єкту оподаткування на прибуток та податкового кредиту з податку на додану вартість.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи, які знаходять у володінні Корпорації «Укртрансбуд», мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ та можливість вилучити оригінали документів, які необхідно дослідити, провести почеркознавчі та інші експертні дослідження, тощо, без яких неможливо іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, слідчий звернувся до суду з даним клопотанням.

У відповідності до ч.1ст.107 КПК України фіксація судового засідання технічними засобами не здійснювалась.

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, просив задовольнити його у повному обсязі.

Клопотання розглядалось у відсутність службових осіб Корпорації «Укртрансбуд» з метою унеможливлення знищення або переховування вказаних у клопотанні документів.

Вивчивши клопотання, документи, якими воно обґрунтовується, матеріали кримінального провадження, приходжу до переконання про обґрунтованість заявленого слідчим клопотання та необхідність його часткового задоволення, оскільки слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що вказані ним документи перебувають у володінні Корпорації «Укртрансбуд» (ЄРДПОУ 31071140) , в сукупності з іншими документами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відомості, що містяться в зазначених документах, можуть бути використані як докази під час судового розгляду, а також неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою вказаних вище документів. При цьому, слідчим не доведено необхідність вилучення оригіналів зазначених документів, тому в цій частині клопотання задоволенню не підлягає.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 131, 132, 159-164,309 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити частково.

Надати слідчому ВКР СУ ФР ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області Сікалу Сергію Михайловичу або іншій особі за його дорученням дозвіл на тимчасовий доступ до доступ до документів фінансово-господарської діяльності Корпорації «Укртрансбуд» (ЄДРПОУ 31071140), в тому числі що містить комерційну таємницю по взаємовідносинах з ТОВ «Етап» (ЄДРПОУ 34819616), ТОВ «Гросу Бау» (ЄДРПОУ 35255151), ТОВ «Євро Блок» (ЄДРПОУ 33758778), ТОВ «Лідер Нафта» (ЄДРПОУ 37931989), ТОВ «АсторгГрупп» (ЄДРПОУ 38123969) за період з 01.01.2013 року по 31.12.2015 року, з можливістю ознайомитися з ними та зробити їх копії, які знаходяться у володінні Корпорації «Укртрансбуд» (ЄРДПОУ 31071140), а саме:

- документів фінансово-господарської діяльності (договори з додатками, договори-доручення, видаткові накладні, податкові накладні, товарно-транспортні накладні, акти виконаних робіт, акти прийому передачі, реєстри оплати, платіжні доручення, виписки банків, інше);

-документів, що засвідчують сплату за поставлений товар та наданні послуги від ТОВ «Етап», ТОВ «Гросу Бау», ТОВ «Євро Блок», ТОВ «Лідер Нафта», ТОВ «АсторгГрупп»

-документів, що засвідчують якість, відповідність та походження товару поставленого від ТОВ «Лідер Нафта», ТОВ «АсторгГрупп».

-генерального договору з додатками на виконання робіт та реконструкції, на підставі якого було укладено договори субпідряду з ТОВ «Етап», ТОВ «Гросу Бау».

-документів конкурсних торгів які подавалися Корпорацією «Укртрансбуд» при проведенні процедури відкритих торгів Управлінням водних ресурсів м. Києва та Київської області по об'єкту «Заходи із захисту від підтоплення населених пунктів Богдани, Андріївна, Пилява, Любимівка, Сухолуччя та сільськогосподарських угідь Вишгородського району, прилеглих до Київського водосховища»;

-документів, які містять інформацію щодо осіб (із зазначення ПІБ, ідентифікаційного коду, адреси та контактного номеру телефону), які були відповідальні на Корпорації «Укртрансбуд»за придбання товару та виконання робіт від ТОВ «Етап», ТОВ «Гросу Бау», ТОВ «Євро Блок», ТОВ «Лідер Нафта», ТОВ «АсторгГрупп».

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів, слідчий суддя, суд, за клопотанням сторони кримінального провадження якій надано право на доступ до документів, має право на постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала діє протягом одного місяця.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя С.В.Хрипун