Ухвала суду № 55135012, 22.01.2016, Івано-Франківський міський суд Івано-Франківської області

Справа № 344/576/16-к

Провадження № 1-кс/344/228/16

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

22 січня 2016 року м. Івано-Франківськ

Слідчий суддя Івано-Франківського міського суду Івано-Франківської області Татарінова О.А., з участю секретаря Сушко І.В., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Івано-Франківській області старший лейтенант податкової міліції Петрів І.Р., яке погоджене з прокурором відділу прокуратури Івано-Франківської області Бурмей О.О., про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий звернувся з вказаним клопотанням, в обґрунтування якого покликався на те, що дане кримінальне провадження зареєстроване за фактом умисного ухилення від сплати податків у великих розмірах службовими особами ПП "Техноресурс" за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України. Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ПП "Техноресурс" (ЄДРПОУ-30342270) з метою ухилення від сплати податків, сформували податковий кредит з податку на додану вартість по операціях із підприємствами з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ "Паритет-Тандем" (ЄДРПОУ-39669338), ТОВ "Антава Трейд" (ЄДРПОУ-38975372), ТОВ "Ліглюрингком" (ЄДРПОУ-37559829), ТОВ "А.П. Комерц" (ЄДРПОУ-38927266), внаслідок чого ухилилися від сплати податку на додану вартість за 2014-2015 роки у сумі 2 585 910 грн., що є великим розміром.

Матеріалами клопотання зазначено, що отримано відомості про те, що невстановлені слідством особа, які діють від імені ТОВ "Паритет-Тандем", ТОВ "Ліглюрингком", ТОВ "А.П. Комерц" надають підприємствам реально діючого сектору економіки України послуги по безпідставному формуванню податкового кредиту та валових витрат за рахунок проведення безтоварних фінансово-господарських операцій. Послугами вказаних товариств упродовж 2015 року скористалися також і службові особи ПП "Техноресурс" (ЄДРПОУ-30342270), внаслідок чого умисно ухилилися від сплати податків у значних розмірах. Податкова звітність ТОВ "Паритет-Тандем", ТОВ "Ліглюрингком", ТОВ "А.П. Комерц" до ДПІ за місцями реєстрації подається із однієї електронної поштової скрині - report.u544@ukr.net, яка зареєстрована в домені ukr.net та знаходиться у володінні ТОВ "Укрнет" (код ЄДРПОУ-25589169). У зв'язку із цим на думку слідчого є підстави для отримання тимчасового доступу до інформації, що знаходиться у володінні ТОВ "Укрнет" (код ЄДРПОУ-25589169).

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, покликаючись на викладені в ньому обставини.

Представник особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, в судове засіданні не з'явились.

Відповідно до вимог ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

В ч. 1 ст. 160 КПК України вказано, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у ст. 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

За змістом ч. 5 ст. 163 КПК України передбачено, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Ст. 162 КПК України визначено перелік охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах.

Згідно із абз. 1 ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а відповідно до ч. 7 цієї статі, слідчий суддя в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення цих речей і документів.

Зі змісту клопотання вбачається, що сторона кримінального провадження просить про надання тимчасового доступу до речей і документів, які підпадають під визначення охоронюваної законом таємниці.

В той же час доказів на підтвердження неможливості іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою речей і документів, до матеріалів клопотання не подано, слідчим не доведено достатніх підстав вважати, яким чином надання слідчим суддею дозволу на тимчасовий доступ до вказаної в клопотанні інформації в подальшому матиме суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, не представлено і доказів того, що стороною кримінального провадження проведено вичерпний комплекс заходів, спрямованих на розслідування даного злочину.

Відтак, враховуючи вищенаведене, не вбачаю підстав для задоволення даного клопотання.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166, 309 КПК України, -

У Х В А Л И В:

В задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Івано-Франківській області старший лейтенант податкової міліції Петрів І.Р. про тимчасовий доступ до речей і документів - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Татарінова О.А.